Plano de Negócios Parfum Comex

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PARFUM COMEX 
PLANO DE NEGÓCIOS 
 
DADOS DO EMPREENDIMENTO 
Para começar, vamos fazer uma análise dos principais pontos sobre o seu negócio e registrar. 
Preencha: 
Nome da sua empresa: Parfum Comex Importadora e Distribuidora de Perfumes EIRELI 
CNPJ: 22.753.848/0001-24 
Setor de atuação: Importação, exportação e distribuição de perfumes 
Porte: Empresa de pequeno porte 
Endereço: São Paulo, SP 
MISSÃO DA EMPRESA 
Por que a sua empresa existe? O que você espera dela? O que o seu negócio pode oferecer 
para o consumidor e para o mercado? Respondendo a estas perguntas você será capaz de 
descrever a missão da empresa, ou seja, qual o seu papel no mundo. 
Missão: Ofertar aos nossos clientes, por meio de pesquisa e inovação, fragrâncias exclusivas e 
marcantes, em embalagens com design criativo e inovador, que contém uma história e possam 
tornar a experiência com o produto um momento inesquecível. 
FORMA JURÍDICA 
Existem várias formas jurídicas para uma empresa, cada uma com obrigações e direitos 
diferentes, e você deve analisar a configuração do seu negócio para descobrir qual é a ideal. 
Alguns dos enquadramentos possíveis para uma empresa são: 
• Microempreendedor individual: pessoa que trabalha por conta própria e se regulariza como 
pessoa jurídica. 
• Empresário individual: pessoa física que presta serviços ou comercializa produtos e 
responde com seu patrimônio pessoal. 
• Empresa individual ou limitada: representada por uma pessoa, na qual a empresa responde 
apenas por seu próprio patrimônio. 
meu negócio 2 © Universo Online S/A. Todos os direitos reservados. meunegocio.uol.com.br 
 
 
 
 
 
 
 
 
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http://clicklogger.rm.uol.com.br/?prd=16&grp=chn%3A546%3Bcpg_int%3Aebook_modelo_de_plano_de_negocios&msr=Cliques%20de%20Origem%3A1&oper=8&redir=http%3A//www.uolhost.uol.com.br/academia/noticias/2014/10/09/serie-cnpj-como-se-cadastrar-como-mei-e-conseguir-um-cnpj-rapidamente.html
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• Sociedade limitada: composta de, pelo menos, dois sócios. 
Qual sua forma jurídica? 
Microempreendedor Individual – MEI 
Empresário Individual 
X Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI 
Sociedade Limitada 
Outra: 
ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 
Uma boa forma de descobrir em qual categoria sua empresa se enquadra é determinar se 
ela é ou não integrante do Simples Nacional, programa que simplifica e reduz os impostos 
organizacionais. Cada nível do Simples tem regras e tributos diferentes, que precisam ser 
aplicados à sua situação. Caso não seja optante pelo Simples, poderá arcar com tributos 
avulsos, como IRPJ (Imposto de Renda para Pessoa Jurídica), ISS (Imposto sobre Serviços) 
e IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados). 
Sua empresa se enquadra no Simples Nacional? 
X Sim 
Não 
Quais os tributos que deverão ser pagos, de acordo com seu enquadramento? 
Enquadramento no Simples Nacional: empresa de comércio (anexo I) alíquota variando de 9,5% (faturamento 
anual de 360000R$ a 720000R$) a 19,00% ( de 3.600000R$ a 4.800000R$), que inclui CPP, CSLL, ICMS, IRPJ, 
 Cofins, PIS/PASEP. Impostos na nacionalização dos produtos. 
 
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CAPITAL SOCIAL 
Neste item você deve incluir todos os recursos necessários para que a empresa dê os 
primeiros passos. Dinheiro, equipamentos, insumos e ferramentas devem constar nesse 
campo. 
FONTE DE RECURSOS 
Discrimine, aqui, como serão captados os recursos para os primeiros investimentos 
empresa. Normalmente, as principais fontes são de reservas pessoais, venda de bens 
empréstimos. 
na 
ou 
ANÁLISE DE MERCADO 
Estudo dos clientes 
Para este item é necessária uma profunda análise de público consumidor, que ateste dados 
como sexo, idade, localização, interesses, momento em que compram o produto ou serviço, 
no que costumam trabalhar, qual a classe social etc. 
Se o seu público for outras empresas, analise o ramo de atuação, que produtos e serviços 
ofertam, qual o porte, quantos colaboradores costumam ter, tempo de mercado, imagem, e 
por aí vai. Vamos descrever, na sequência, quem é o seu público-alvo: 
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RECURSO COMO SERÁ CAPTADO 
R$ 121 200,00 (10SM) Reserva pessoal 
R$ 100 000,00 
 Investidor 
 
 
 
RECURSO VALOR 
Capital de giro R$ 90 000,00 
Móveis e equipamentos de escritório R$ 112 107,50 
 Estoque inicial R$ 1 000 000,00 
 
 
Financiamento bancário 
 R$ 1 000 000,00 
 
R$ ? 
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Sexo: 
Idade: 
Localização: 
Interesses: 
Escolaridade: 
Classe: 
Com que frequência e em que momento compram o produto: 
Quanto pagam pelo produto: 
O que os leva a comprar: 
Outros pontos importantes: 
*Aqui, vale destacar que você pode inserir muitas outras informações sobre o seu público. 
Quanto mais informações você preencher, melhor! 
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Visando atendimento ao consumidor final do produto: feminino 
Concentrada na faixa de 20 a 40 anos 
Todo o território nacional 
Transmissão de sensações de autoconfiança, sensualidade, elegância, identidade. 
 
 
2ºgrau completo e superior incompleto (51%) superior completo e pós (36%) 
Acima de 10SM (46%) 
 
 
 
 
1. Atendimento, 2. Variedade de produtos, 3. Facilidade de acesso 
 
1. Fixação 2. Credibilidade da marca 3. Preço 
 
 
 
 
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ESTUDO DOS CONCORRENTES 
Preste atenção na forma como eles atendem, como se comunicam, onde as suas empresas 
estão localizadas, quais são as condições de pagamento ofertadas e os preços, como são 
as embalagens e a entrega, além de outros processos que você também fará. Abaixo, dê 
uma nota de 0 a 10 para cada item, assim, ficará mais fácil visualizar as forças e fraquezas 
dos concorrentes: 
* Para ajudá-lo a completar a tabela, dê uma olhada neste texto. 
Conclusão em relação ao concorrente A: 
Conclusão em relação ao concorrente B: 
Conclusão em relação ao concorrente C: 
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 Concorrente A Concorrente B Concorrente C 
Qualidade Sephora Época Cosméticos The Beauty Box 
Preço Segue a loja oficial Segue a loja oficial 
 
 Segue a loja oficial 
 
Localização Loja virtual 
 
 
 Loja virtual 
 
 
 Loja virtual 
 
 Embalagem 
Entrega 
Formas de pagamento CCaté 10x Boletos e CC 
Serviços oferecidos Frete gratuito > R$99 
 
Frete gratuito>R$123 Frete gratuito>R$120 
 
Garantia 
Maior rede mundial. Oferece La Vie est Belle e J´adore EDP 100 e 50ml seguindo preço da loja 
oficial. Não oferece Chanel. 
 
Oferece La Vie est Belle e J´adore EDP 100 e 50ml seguindo preço da loja oficial. Não oferece 
Chanel. 
 
 
 
Grupo Boticário. Oferece La Vie est Belle e J´adore EDP 100 e 50ml seguindo preço da loja 
oficial 
 
 
 
 
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ESTUDO DOS FORNECEDORES 
Leve em consideração a proximidade entre o fornecedor e o seu negócio, preço, reputação, 
qualidade, condições de pagamento e prazo de entrega. Mantenha essas informações 
sempre atualizadas para o caso de você precisar mudar de fornecedor enquanto a empresa 
opera.Abaixo, dê uma nota de 0 a 10 para cada item, assim, ficará mais fácil visualizar as 
forças e fraquezas de cada fornecedor: 
* Para ajudá-lo a completar a tabela, dê uma olhada neste texto. 
PLANO DE MARKETING 
Descrição dos principais produtos e serviços 
Aqui é necessário descrever quais serão os produtos e serviços que vão integrar o seu mix, 
afinal, é isso que o marketing vai vender. 
Produtos e serviços a ser produzidos: 
 
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 Fornecedor A Fornecedor B Fornecedor C 
Itens a ser adquiridos Fragrancex 
Preço 77% do preço praticado pela 
loja oficial no Brasil 
 
Localização EUA 
Embalagem 
Prazo de entrega 
Condições de pagamento 
Custos extras intermediação 
Diferenciais Maior distribuidora EUA 
 
Chanel no 5 EDP 100 e 50ml; Chanel Coco Mademoiselle EDP 100 e 50ml; C. Dior J´adore EDP 
100 e 50ml; Lancôme La Vie est Belle EDP 100 e 50 ml 
 
 
 
 
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PREÇO 
Conte com custos fixos e variáveis, como ingredientes, maquinário, ferramentas e folha de 
pagamento, eletricidade, embalagem, transporte, depreciação de equipamento e material 
de limpeza. 
*Aqui, vale a pena ler este texto para saber como enxugar os custos da sua empresa. 
ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS 
Verifique quais são os canais nos quais você pode veicular ações promocionais, quais 
serão os objetivos delas, como será a abordagem e qual o volume de orçamento necessário 
para cada uma das estratégias. 
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MÊS PROMOÇÕES PROGRAMADAS 
Janeiro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
Fevereiro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Março Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Abril Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Maio Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Junho Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Julho Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Agosto Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Setembro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Outubro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Novembro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
Dezembro Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais nacionais e locais 
 
 Produto A Produto B 
Insumos/ingredientes Nacionalização dos produtos (tributos e taxas, 
logística), lotes periódicos 
 
Mão de obra Folha de pagamento 
 
 
Recursos energéticos Consumo mensal de energia 
 
 
Embalagem Caixas e embalagens conforme demanda 
Maquinário Carrinho de transporte, balança, colotores, 
etiquetadores (fixo) 
 
Tributos Simples Nacional conforme anexo 
I 
 
 
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* Aproveite para baixar a planilha de ações promocionais do UOL Meu Negócio e deixar 
sua estratégia bem organizada. 
ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO 
A estrutura de comercialização diz respeito aos aparatos necessários para que o seu 
produto ou serviço chegue até o consumidor. Equipe de vendas, representantes comerciais 
e revendedores devem aparecer neste item. Aproveite para incluir ferramentas que possam 
colaborar com as vendas, como telefone, redes sociais e e-mail, por exemplo. 
Formas de comercialização e distribuição: 
LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO 
Neste momento você deve refletir sobre a localização da sua empresa. Se você vai ter uma 
unidade física para receber seus clientes, seja uma loja ou um escritório, é necessário pensar 
se o local é de fácil acesso e se o público que circula no entorno é adequado para o seu 
negócio. 
Antes de bater o martelo sobre a localização da sua empresa, leve em consideração, também, 
as condições de aluguel ou compra do imóvel, segurança, o número de 
entorno, proximidade com fornecedores e visibilidade do imóvel. 
concorrentes no 
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Promoção Data Objetivo Ferramentas Abordagem Material 
necessário Orçamento 
Dia das mães Maio Aumento de vendas 
Divulgação da 
 
Descontos promocionais Campanhas 
promocionais nos sites 
Marketing digital, 
mensuração das ações 
 
 R$ 3000,00 
Dia dos namorados Junho Aumento de vendas 
Divulgação da 
 
 
 
 
Descontos promocionais 
 
Campanhas 
promocionais nos sites 
 
Marketing digital, 
mensuração das ações 
 
 
 R$ 3000,00 
 Black Friday Novembro 
 
Aumento de vendas 
Divulgação da 
 
 
Descontos promocionais 
 
Campanhas 
promocionais nos sites 
 
Marketing digital, 
mensuração das ações 
 
 
 R$ 3000,00 
 Natal Dezembro Aumento de vendas 
Divulgação da 
 
 
Descontos promocionais 
 
Campanhas 
promocionais nos sites 
 
Marketing digital, 
mensuração das ações 
 
 
 R$ 3000,00 
 Oficinas Permanente Relacionamento 
com os clientes 
Oficinas, conteúdo, 
interações 
Atualização de matérias 
nos sites 
 Softwares de edição 
diversos 
 
 Interno 
 
 
Sites e mídias, eventos sazonais e datas especiais. Presença permanente da abordagem de 
sustentabilidade, estabelecendo canal diferenciado e específico com público-alvo de lojistas. 
Equipe de vendas (gerente de marketing e auxiliares) contato e cadastro de clientes (telefone, 
email, redes sociais) com comissões sobre venda e metas compartilhadas. 
 
 
 
 
 
 
 
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http://clicklogger.rm.uol.com.br/?prd=16&grp=chn%3A546%3Bcpg_int%3Aebook_modelo_de_plano_de_negocios&msr=Cliques%20de%20Origem%3A1&oper=8&redir=https%3A//meunegocio.uol.com.br/blog/6-novidades-nas-redes-sociais-que-podem-agitar-seu-negocio/
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Endereço: Ed. Aeroporto I, Rua Funchal, 573 Vila Olímpia, São Paulo , SP 
Características do entorno: Sala comercial com armazém num único imóvel de 167 m2. 
Público: 
Impressões durante a manhã: 
 
Impressões durante a tarde: 
Impressões durante a noite: 
Outras considerações: 
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Área comercial com grandes bancos, avenida com grande movimentação e via de transporte 
público. Ponto de motoboys em serviço de deliveries. 
 
 
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PLANO OPERACIONAL 
Layout ou arranjo físico 
A disposição dos setores da sua empresa terá impacto direto na produtividade e no bom 
funcionamento dela, por isso é muito importante definir um layout físico que faça sentido na 
sua operação. 
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CAPACIDADE PRODUTIVA, COMERCIAL E DE PRESTAÇÃO DE 
SERVIÇOS 
Sabendo como será a estrutura do seu local de trabalho, pense em quanto sua empresa 
será capaz de produzir dentro de um período, seja por hora, por dia ou por mês. 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
Produto/serviço 1: Capacidade produtiva: 
PROCESSOS OPERACIONAIS 
No dia a dia do seu negócio, várias tarefas serão desempenhadas. Neste item você vai 
enumerar cada uma delas, de etapa em etapa, desde a produção até o atendimento e a 
venda. Pontue, também, quem serão os responsáveis por cada tarefa e que resultado elas 
devem ter. 
Atividade 1: Responsável: 
Duração: Produtividade/resultado esperado: Atingir teto do EPP 
Etapas necessárias: 
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Composição estoque 5000 frascos/mês 
Envio de pedidos 1000 frascos/mês 
 
 
 
 
 
 
Direção/Comércio Exterior Diretor de Comércio Exterior 
1 ano 
 Formação de equipe principal, obtenção de investimentos, empréstimos, 
negociações para garantir estoque inicial, estabelecer condições para o fluxo operacional mínimo 
 
 
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Atividade 2: Responsável: 
Duração: Produtividade/resultado esperado: 
Etapas necessárias: 
Atividade 3: Responsável: 
Duração: Produtividade/resultado esperado: metas de vendas para teto EPP 
Etapas necessárias: 
Atividade 4: Responsável: 
Duração: Produtividade/resultado esperado: 
Etapas necessárias: Estabelecer balanços contábeis, negociações de empréstimos bancários, 
estimar retorno de investimento, planejamento fiscal e tributário das operações de importação e 
de vendas 
Atividade 5: Responsável: Gerente de Logística 
Duração: Produtividade/resultado esperado: 
Etapas necessárias: Acompanhamento de importação (recepção, conferência, inspeção) e 
armazenagem na composição de estoque; na revenda, acompanhamento de pedidos, processo de 
embalagem, expedição e encaminhamento para transportadora, avaliação da equipe. 
* Aproveite para baixar grátis a planilha para avaliação de desempenho de funcionários. 
meu negócio 13 © Universo Online S/A. Todos os direitos reservados. meunegocio.uol.com.br 
Administração Gerente de Administrativo 
1 ano Alcançar condições para teto EPP 
 Formação do restante da equipe, aquisição e instalação de móveis e de 
equipamentos, RH, estabelecimento da métrica de mensuração da produtividade e resultados, 
 
Marketing Gerente de Marketing 
1 ano 
 Divulgação da marca, implementação de sites e mensuração de exposição, 
formação de equipe de vendas e estabelecimento de metas de conversão em vendas, 
comissionamento, campanhas de promoções, ampliação de cadastro de clientes 
 
 
Financeiro Gerente Financeiro 
1 ano Garantir fluxo operacional mínimo 
 
 
Logística e Operação 
1 ano Garantir fluxo operacional mínimo 
 
 
 
 
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NECESSIDADE DE PESSOAL (ALÉM DOS CARGOS CITADOS ACIMA) 
Determine qual a configuração da sua folha de pagamento. Quantos e que tipo de profissionais 
serão necessários para cada setor da empresa, incluindo os setores administrativo, financeiro, 
marketing, operacional etc. 
Considere, também, o volume de mão de obra qualificada na sua região e cogite preparar 
treinamentos para capacitar seus funcionários. Esteja, também, sempre atualizado em relação 
ao piso de salário para cada categoria e ciente das exigências dos sindicatos. 
PLANO FINANCEIRO 
Estimativa dos investimentos fixos 
Relacione, detalhadamente, nesta seção, todo o investimento em maquinário, ferramentas, 
móveis e outros gastos fixos que você terá com a operação. Contabilize, também, o valor de 
cada um. 
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EQUIPAMENTOS 
 
Nome do 
equipamento 
 
Valor unitário 
 
Quantidade 
necessária 
 
Valor total 
 
Notebook Samsung core i5 10 R$ 32.380,00 
Computador desktop 10 R$ 16.003,10 
Fones de ouvido 10 R$ 1.483,00 
 Impressora multifuncional 1 R$ 3.861,00 
 
Setor 
 
 
Cargo 
 
Qualificações 
necessárias 
 
Número de 
funcionários 
necessários 
Exigirá 
capacitação 
(sim ou não) 
Administração Gerente Comércio exterior 1 sim 
Administração Analista 
 
Comércio exterior 
 
 
 1 
 
 sim 
Administração Assistente Administrativo 1 sim 
Operação 
 
 Analista Logística 1 sim 
OperaçãoAssistente Logística 2 sim 
Sustentabilidade Analista Sustentabilidade 1 sim 
 
 
 
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Total do investimento fixo: 
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OUTROS ELEMENTOS 
 
 
Nome 
 
 
Valor unitário 
 
Quantidade 
necessária 
 
Valor total 
 
Coletor dados Laser 5 R$ 13.125,00 
 
Material de consumo inicial R$ 3.850,00 
Desenvolvimento site R$ 8.500,00 
 
VEÍCULOS 
 
 
Nome do veículo 
 
 
Valor unitário 
 
Quantidade 
necessária 
 
Valor total 
 
 
 
 
 
MOBÍLIA 
 
 
Nome da mobília 
 
 
Valor unitário 
 
Quantidade 
necessária 
 
Valor total 
 
Móveis escritório 10 assentos R$ 42.798,00 
 
Utensílios copa R$ 2.457,41 
 
 
 
 R$ 112.107,00 
 
 
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CAPITAL DE GIRO 
O capital de giro é o valor que garante o bom funcionamento da empresa, e contempla itens 
como o caixa mínimo, estoque inicial, valores para arcar com o pagamento de fornecedores e 
saldar contas enquanto a empresa não gera lucro. 
CONTAS A RECEBER 
Para organizar a sua tabela de contas a receber, primeiro determine qual a porcentagem de 
vendas para recebimento em cada prazo. Depois divida o número de dias de cada prazo pela 
porcentagem correspondente, o resultado será a média de retorno. Some todas as médias de 
retorno e terá o valor do prazo médio total. 
Prazo médio total: 
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Prazo médio 
de venda 
 
 
Dias 
 
% das vendas 
realizadas 
Média de 
retorno 
À vista 0 
 
A prazo 30 
 
 
A prazo 60 
 
 
A prazo 90 
 
 
ESTOQUE INICIAL 
 
 
Nome do produto 
 
 
Valor unitário 
 
Quantidade 
necessária 
 
Valor total 
 
Nacionalização perfumes 1000 
 
 R$ 1.029.672,50 
 
 
 
 
 30 dias 
 
 
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PRAZO MÉDIO DE COMPRAS 
Use esta tabela para calcular o prazo que terá para fazer o pagamento dos seus fornecedores 
e, assim, não descapitalizar o negócio. Realize o mesmo processo de dividir os dias pela 
porcentagem de compras para ter a média de pagamentos. Em seguida, 
médias à vista e a prazo para descobrir o valor do prazo médio total. 
some todas as 
Prazo médio total: 
NECESSIDADE MÍNIMA DE ESTOQUE 
Produto A: Estoque mínimo: Estoque médio: 
Estoque mínimo: Estoque médio: Produto B: 
Produto C: Estoque mínimo: Estoque médio: 
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Prazo médio 
de venda 
 
 
Dias 
 
% das compras 
realizadas 
Média de 
pagamento 
À vista 0 
A prazo 30 
A prazo 60 
A prazo 90 
 30 dias 
 
 
 
 
 
 
 
 
http://clicklogger.rm.uol.com.br/?prd=16&grp=chn%3A546%3Bcpg_int%3Aebook_modelo_de_plano_de_negocios&msr=Cliques%20de%20Origem%3A1&oper=8&redir=https%3A//meunegocio.uol.com.br/
NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL EM DIAS 
CAIXA MÍNIMO 
CAPITAL DE GIRO 
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 Valor (R$) 
Estoque inicial 
Caixa mínimo 
Capital de giro 
(estoque inicial + caixa mínimo) 
 
 Valor (R$) 
Custo fixo mensal 
Custo variável 
Custo total da empresa (fixo + variável) R$ 90.000,00 
Custo total diário (custo total ÷ 30 dias) R$ 3.000,00 
Necessidade líquida 30 dias 
Caixa mínimo 
(Custo diário x Necessidade líquida) 
 
 R$ 90.000,00 
 Número de dias 
Contas a receber – prazo médio 
Estoques – necessidade 
média de estoques 
 
Contas a receber + estoques 
Fornecedores – prazo médio 
Necessidade líquida (Contas a 
receber + Estoques + Fornecedores) 
 
 
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INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS 
São gastos necessários antes de a empresa começar a funcionar. Taxas de registro, 
manutenção e pintura do imóvel, instalação de equipamentos, móveis e treinamento são 
alguns dos investimentos que devem ser listados neste item. 
ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL 
Prever o faturamento mensal não é tarefa fácil, mas você pode fazê-lo multiplicando o valor 
de venda dos seus produtos pela quantidade que será produzida em um mês. Ter esse 
número é importante para estimar em quanto tempo você poderá retornar seu investimento e 
assegurar que o negócio vai começar a lucrar em breve. 
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Produto/serviço 
 
Quantidade 
estimada de 
vendas 
Preço unitário 
de venda 
Faturamento 
total 
Sem lucro 260 
 
 R$ 1533,00 R$ 398.580,00 
Lucro de R$ 10.000,00 (2,5%) 250 R$ 1589,00 R$ 398.859,00 
Lucro de R$ 20.000,00 (5,0%) 
 
 242 R$ 1652,00 R$ 399.977,60 
 
 
 
Preço praticado pela 
concorrência: 
 
Prejuízo de R$ 87.788,00 
 
 346 
 
 R$ 1155,00 
 
 R$ 399.630,00 
 
Investimento Valor (R$) 
Obras e reformas 
Tributos 
Divulgação 
Treinamento 
Outras despesas R$ 10.000,00 
Preço unitário necessário para cobrir o custo (médio, de R$1033,00), despesas e tributos 
 
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ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO 
Nesta área você vai descrever os custos que terá para vender o produto. Inclua, aqui, 
impostos, comissões, taxas de boletos e cartões de crédito, além de outras despesas que 
virão junto com as vendas fechadas. Alíquota SIMPLES NACIONAL Anexo I faixa 3 (9,5%) 
ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA 
Você já sabe como sua equipe será composta, e neste campo vai detalhar qual será o 
salário de cada colaborador. Não se esqueça de considerar que valores como FGTS dos 
funcionários, férias, décimo terceiro salário e horas extras também devem ser computados 
neste momento. 
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Função Número de 
funcionários 
Salário 
mensal 
% de 
encargos 
Encargos 
sociais (R$) Total (R$)R$ 66.807,00 
 
DESCRIÇÃO 
 
FATURAMENTO 
ESTIMADO % 
 
 
CUSTO TOTAL 
 
Impostos federais 
4,0% a 10,7% sobre faturamento 
nos primeiros meses nas faixas 1 
a 4 do Simples Nacional 
 
Impostos estaduais 
Impostos municipais 
Comissões 
Propaganda 
Taxa de cartão 
de crédito 
 
Taxa de boleto 
 
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ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO 
Todos os equipamentos, um dia, precisarão ser substituídos. Computadores, máquinas, veículos, 
celulares... E isso também tem um custo. Para calcular este valor, relacione todos os itens 
que, eventualmente, precisarão ser comprados novamente, faça uma estimativa de 
quanto tempo eles devem durar e projete a previsão de recompra. 
Para fazer este cálculo, divida o valor do bem pelo número de anos que ele deve durar e terá 
o custo por ano com depreciação. Se dividir este número por 12, terá o preço mensal. 
Bem 1: Valor de compra: Tempo de uso: 
Depreciação anual (valor de compra ÷ anos de uso): 
Depreciação mensal (valor de compra ÷ meses de uso): 
Bem 2: Valor de compra: Tempo de uso: 
Depreciação anual (valor de compra ÷ anos de uso): 
Depreciação mensal (valor de compra ÷ meses de uso): 
Bem 3: Valor de compra: Tempo de uso: 
Depreciação anual (valor de compra ÷ anos de uso): 
Depreciação mensal (valor de compra ÷ meses de uso): 
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Móveis escritório R$ 42798,00 
 
 
 
R$ 4279,80 
 
Equipamentos PC R$ 53.728,00 
R$ 5372,80 
 
 
 
 
 
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ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS 
Independentemente de sua empresa faturar muito ou pouco, os custos fixos devem ser pagos. 
Se você souber qual o volume total de custos fixos para a operação mensal da sua empresa 
poderá determinar quanto deve faturar para manter seu negócio de portas abertas. 
DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 
Tendo uma ideia da receita de vendas, dos custos, impostos e com o preço dos produtos já 
formado você saberá se a sua empresa vai operar com lucro ou com prejuízo. Se o resultado for 
positivo, você deve lucrar; se for negativo, possivelmente terá prejuízo. Vamos criar este 
quadro e descobrir! 
* Aproveite para baixar grátis a planilha de controle financeiro (DRE). 
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DESCRIÇÃO VALOR (R$) % 
(+) Receita total de vendas R$ 4.800.000,00 
(-) Custos variáveis totais R$ 12.000,00 
 
 
Margem de contribuição 
(receita - custos) 
 
Comissões 
(-) Custos fixo totais R$ 5.944.000,00 
 
 
Resultado operacional 
(lucro ou prejuízo) 
 ( R$ 1.132.000,00 ) 
 
 
DESCRIÇÃO CUSTO (R$) 
Aluguel R$ 11.897,00 
 
Impostos Conforme alíquota do Simples Nacional 
Água R$ 450,00 
 
Energia elétrica R$ 700,00 
 
Telefone R$ 100,00 
 
Internet R$ 100,00 
 
Serviços terceirizados R$ 3285,00 
 
Pró-labore 
Salários + tributos R$ 66.807,00 
 
Depreciação R$ 9.652,60 
Outros custos R$ 5.000,00 
 
 
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http://clicklogger.rm.uol.com.br/?prd=16&grp=chn%3A546%3Bcpg_int%3Aebook_modelo_de_plano_de_negocios&msr=Cliques%20de%20Origem%3A1&oper=8&redir=https%3A//meunegocio.uol.com.br/
http://clicklogger.rm.uol.com.br/?prd=16&grp=chn%3A546%3Bcpg_int%3Aebook_modelo_de_plano_de_negocios&msr=Cliques%20de%20Origem%3A1&oper=8&redir=https%3A//meunegocio.uol.com.br/blog/saiba-como-calcular-seu-pro-labore-e-o-dos-seus-socios-tambem/
INDICADORES DE VIABILIDADE 
Existem diversos indicadores que mostram se uma ideia de negócio é viável no mundo real ou 
não. Alguns deles, que você deve considerar, são: 
• Ponto de equilíbrio: momento em que a empresa paga todos os custos operacionais. 
Índice da margem de contribuição: margem de contribuição/receita total 
Índice da margem de contribuição / = 
Ponto de equilíbrio: custo fixo total/índice da margem de contribuição 
Ponto de equilíbrio: / = 
• Lucratividade: valor que representa quanto sua marca, efetivamente, ganha depois de 
honrar todas as contas. 
Lucratividade: lucro líquido/receita total x 100 
Lucratividade: / x 100 = 
• Rentabilidade: índice que mede o quanto uma empresa retorna sobre o que foi investido 
pelo empreendedor. 
Rentabilidade: lucro líquido/investimento total x 100 
Rentabilidade: / x 100 = 
• Prazo de retorno de investimento: que marca o período necessário para que o 
empreendedor possa reaver aquilo que investiu. 
Prazo de retorno de investimento ao ano: investimento total/lucro líquido 
Prazo de retorno de investimento ao ano: / = anos 
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 A empresa sempre afasta do ponto de 
equilíibrio 
-R$877880 
 
R$ 400000 
 
 
-21,9% 
-R$87788*12 R$1120000 
 
 
-94,1% 
 
 
 
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