GRUPO 6- parte 1

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CURSO DE GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS
NPF - NÚCLEO DE PRÁTICAS FINANCEIRAS
ORIENTANDOS:
Isabella Rodrigues Nascimento RA: 1820456
Kauê Braz de Oliveira RA: 1838701
Beatriz Santos de Oliveira RA: 1840190
Anna Karolina de Sousa Alencar RA: 1801020
Maria Eduarda Alves Gomes da Silva RA: 1801540
Emilly dos Santos Andrade RA: 2181370
Evellyn Mayara de Lima Silva RA: 1859988
Orientador: Prof. Thiago Saboya
SÃO PAULO 2024
ROTINAS DE PESSOAL: UM ESTUDO NO DEPARTAMENTO DE FOLHA DE PAGAMENTO DA CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA.
Projeto Científico apresentado à Disciplina Laboratório de Gestão: Empreendedorimso Social do Centro Universitário das Faculdades Metropolitanas Unidas – FMU, como requisito para aprovação nas disciplinas de Prática Profissional em Negócios I e Lab de gestão: Empreendedorismo Social.
Prof. Orientador Thiago Saboya.
RESUMO (exemplo você poderá reescrever com suas palavras)
As rotinas contábeis são baseadas no cumprimento de obrigações fiscais, tributárias, trabalhistas e previdenciárias, fundamentais para a manutenção dos negócios em qualquer segmento. Desse modo, o objetivo dessa pesquisa é apresentar os procedimentos de abertura de um escritório contábil, fazer um levantamento sobre a sua estrutura e relatar as rotinas de trabalho da entidade. A finalidade desse projeto é ajudar os estudantes a ingressarem no mundo da Contabilidade com melhor conhecimento sobre as rotinas e os processos desenvolvidos em um escritório contábil. A metodologia utilizada teve como base a pesquisa bibliográfica, descritiva e qualitativa, onde foram utilizadas obras como livros e artigos para a elaboração da fundamentação teórica. Na coleta dos dados utilizou-se de um questionário, aplicado pelos acadêmicos e respondido pelo Contador responsável pela empresa pesquisada. Com essas informações em mãos, elaborou-se um organograma que permitiu mapear todos os processos do escritório contábil e desenvolver o fluxograma do departamento pessoal com as descrições de suas atividades. Instalou-se o Sistema Alterdata nos computadores dos acadêmicos, e com o uso dessa tecnologia, foram compreendidas as suas funcionalidades, que abrangem as áreas: fiscal, pessoal e contábil. Neste projeto delimitou-se o departamento pessoal, dessa forma, foi realizada uma simulação de alguns registros referentes a folha de pagamento, usando o sistema Alterdata. 
Palavras-chaves: Escritório. Rotinas contábeis. Fluxogramas. Processos. Folha de pagamento. Sistema Alterdata. 
 
 SUMÁRIO
1.1 Contextualização	5
1.2 Problema	6
1.3 Hipótese	6
1.4 Objetivos	7
1.4.1 Objetivo geral	7
1.4.2 Objetivos específicos	7
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA	7
3	METODOLOGIA DE PESQUISA	8
4 APRESENTAÇÃO DOS RESULTADOS	9
4.1 Apresentação do organograma do escritório de contabilidade pesquisado	9
4.2 Procedimentos para a constituição de um escritório de contabilidade	11
4.3 Sistema Alterdata	12
4.4 Visão geral de um escritório de contabilidade	13
4.5 Fluxograma e descrição das atividades do Departamento Pessoal	14
4.6 Simulação de registros da folha de pagamento no sistema Alterdata	22
5 CONSIDERAÇÕES FINAIS	23
REFERÊNCIAS	24
ANEXOS	Erro! Indicador não definido.
1-	Carta de aceite	Erro! Indicador não definido.
2-	Questionário	27
3-	Modelo de Contrato Social do CRCSP	32
4-	Cálculos da Folha de Pagamento da empresa xx	37
1 INTRODUÇÃO
1.1 Contextualização
O escritório de Contabilidade, pode ser responsável pelo cumprimento das obrigações de seus clientes, que devem ser cumpridas para que não tenham como desdobramento, assumir as penalidades às empresas as quais o escritório presta seus serviços. 
De acordo com Vaz (2014), devido ao grande volume de trabalho, via de regra os escritórios de contabilidade adotam o modelo departamental para estruturar as suas rotinas operacionais.
De acordo com Silva (2020), o departamento pessoal é encarregado de todas as burocracias referentes aos colaboradores da empresa, desde a sua chegada, seu vínculo trabalhista, seu desligamento, os pagamentos, entre outras. Desse modo, é o DP que monitora a passagem do funcionário pela organização.
O foco dessa pesquisa é um estudo no escritório de contabilidade CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA, visando a integração entre a teoria e a prática da consolidação das rotinas contábeis. Assunto relevante para os alunos de Ciências Contábeis, porque permite a troca de informações e experiências concretas para o efetivo exercício da profissão contábil.
Além das informações obtidas sobre o escritório pesquisado, engendrando o mapeamento detalhado de seus departamentos, por meio de organograma e fluxograma das atividades do departamento pessoal, foram imputados no sistema Alterdata, lançamentos relacionados aos registros da folha de pagamento. 
O escritório de contabilidade pesquisado possui denominação jurídica de CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA e está localizado na Rua Caramuru, 321, bairro: Chácara Inglesa, CEP: 04138-001. Foi fundado em 02/12/2018, no formato de Sociedade Simples Limitada e optante pelo regime de tributação Simples Nacional. Tendo como responsável técnico e administrador: FRANCISCO SOUZA NETO, bacharel em Ciências Contábeis devidamente registrado no Conselho Regional de Contabilidade de SP (São Paulo).
1.2 Problema
O problema de pesquisa é uma pergunta que deve ser redigida de forma clara, precisa e objetiva, cuja solução seja viável pela pesquisa. 
O presente projeto buscou responder a seguinte problemática: Como são desenvolvidas as atividades do departamento pessoal em um escritório de contabilidade?
1.3 Hipótese
Para Rudio (1980), hipótese é uma suposição que se faz necessária na tentativa de explicar o que é desconhecido. 
De acordo com Silva (2011)......
Conforme Saboya (2023).....
O papel fundamental das hipóteses na pesquisa é sugerir explicações para os fatos. Algumas hipóteses do projeto em questão:
A intenção é conhecer os procedimentos de abertura de um escritório de contabilidade, compreender o detalhamento das principais atividades desenvolvidas no escritório contábil pesquisado e as funcionalidades do sistema Alterdata.
Espera-se contribuir para o aprendizado da prática contábil, tendo em vista que os profissionais de contabilidade formados tem o interesse em constituir um escritório contábil.
1.4 Objetivos
Os objetivos de uma pesquisa indicam o que se pretende com o desenvolvimento da pesquisa e quais os resultados que se buscam alcançar.
1.4.1 Objetivo geral 
O objetivo geral desse projeto é ter uma visão holística das atividades e responsabilidades de rotina de um escritório contábil.
1.4.2 Objetivos específicos 
Tem-se como objetivos específicos: 
- Pesquisar na literatura as rotinas adequadas para um funcionamento eficaz no escritório contábil;
- Realizar um levantamento no escritório contábil da instituição denominada CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA, sobre os departamentos e as principais atividades desenvolvidas para a prestação de serviços aos clientes;
- Construir o fluxograma de processos do departamento Pessoal.
-Imputar os lançamentos contábeis fictícios de folha de pagamento no sistema Alterdata.
 2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA
Segundo Marion (2004 p. 26-27), a contabilidade é o instrumento que fornece o máximo de informações úteis para a tomada de decisões dentro e fora da empresa. Ela é muito antiga e sempre existiu para auxiliar as pessoas a tomar decisões.
Desenvolver a teoria sobre as atividades desenvolvidas no departamento pessoal selecionado para a pesquisa no escritório 
3 METODOLOGIA DE PESQUISA
Utilizou-se da pesquisa explorativa e da pesquisa descritiva, trata-se de um estudo de caso, com abordagem de carácter exploratória com aspectos qualitativos e quantitativos. Além disso, buscou-se conhecer os principais procedimentos de rotinas no escritório pesquisado.
Foi desenvolvida uma representação visual da estrutura organizacional do escritório de contabilidade pesquisado, no sentidode descrever como a empresa está organizada internamente a nível de cargos e departamentos, tendo como base um questionário aplicado aos sócios e funcionários. Com as informações obtidas, foi construído o fluxograma com as descrições das principais atividades do departamento pessoal.
 
4 APRESENTAÇÃO DOS RESULTADOS
4.1 Apresentação do organograma do escritório de contabilidade pesquisado
Ao identificar o problema, o projeto foi apresentado ao contador da CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA e discutido sobre as etapas necessárias do projeto. O contador da empresa ofereceu a oportunidade para realização dessa pesquisa e, com algumas limitações, autorizou a divulgação das informações obtidas durante o processo de pesquisa. A autorização foi concedida pelo contador, conforme carta de aceite assinada por ele.
A constituição da empresa CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA
 foi feita via JUCESP (Junta Comercial do Estado de São Paulo), via processo REDESIM, um programa do Governo do Estado de São Paulo para abertura de empresas comerciais e de serviços. O formato do escritório é Sociedade Simples Limitada EPP. 
Com relação ao público alvo a empresa presta serviços para redes Hoteleiras e empresas do Comércio e Serviço em geral nos regimes de MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido/Real)
ORGANOGRAMA GERAL DA EMPRESA
	ORGANOGRAMA DA ÁREA – DEPARTAMENTO PESSOAL
	
	
	
	
ANALISTA DP
GERENTE ADM/FINANCEIRO
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
FLUXOGRAMA DA ATIVIDADE DA ÁREA – DEPARTAMENTO PESSOAL
4.2 Procedimentos para a constituição de um escritório de contabilidade
Quanto ao tipo societário para a abertura de uma empresa com atuação no segmento contábil “Não cabe à Junta Comercial, o Registro Civil de Pessoas Jurídicas ou ao próprio CRCSP definir o tipo da sociedade, devendo ela mesma avaliar o que for de interesse, com o conhecimento pleno dos conceitos de "Sociedade Simples" e "Sociedade Empresária" (Fonte: CRC-SP).
Os tipos Societários para a abertura de uma empresa contábil são:
- Sociedade Empresária Limitada (Artigos 982 e 983 do Código Civil) - os atos constitutivos (e posteriores alterações) serão arquivados na Junta Comercial com os direitos e obrigações decorrentes dessa opção;	
- Sociedade Simples (Artigos 997 a 1038 do Código Civil) - os atos constitutivos (e posteriores alterações) primeiro devem ser aprovados pelo CRC e depois registrados no Cartório de Registro Civil de Pessoas Jurídicas;
- Sociedade Limitada Unipessoal (Lei 13.874/2019 e artigo 1052 do Código Civil) - os atos constitutivos (e posteriores alterações) serão arquivados na Junta Comercial com os direitos e obrigações decorrentes dessa opção.
A escolha do porte da empresa é resultado da definição de três importantes variáveis: Formato Jurídico, Regime Tributário e Porte da Empresa.
O segmento de Escritório de Contabilidade, assim entendido pelo CNAE/IBGE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) 6920-6/01, como a atividade de serviços de registro contábil das transações comerciais, a elaboração de balanço anual, a preparação de declarações de imposto de renda de pessoas físicas e jurídicas e as atividades de assessoria e representação (não Jurídicas) exercidas ante a administração tributária em nome de seus clientes, poderá optar pelo Simples Nacional – Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas ME (Microempresas) e EPP (Empresas de Pequeno Porte). 
Existem algumas exigências legais a se cumprir ao abrir um escritório de contabilidade (SEBRAE):
· Registro Empresarial na Junta Comercial;
· Obtenção do CNPJ na Secretaria da Receita Federal;
· Secretaria Estadual de Fazenda;
· Registro na prefeitura municipal, para obter o alvará de funcionamento;
· Enquadramento na Entidade Sindical Patronal (empresa ficará obrigada a recolher por ocasião da constituição e até o dia 31 de janeiro de cada ano, a Contribuição Sindical Patronal);
· Cadastramento junto à Caixa Econômica Federal no sistema “Conectividade Social – INSS/FGTS”;
· Registro no Corpo de Bombeiros Militar: órgão que verifica se a empresa atende as exigências mínimas de segurança e de proteção contra incêndio, para que seja concedido o “Habite-se” pela prefeitura.
· Alvará de licença da Vigilância Sanitária;
· Registro no Conselho Regional de Contabilidade.
Outro ponto que é necessário para abrir um escritório de contabilidade é escolher o software que você usará na sua empresa. 
Algumas empresas até oferecem cursos online e vídeos de treinamento para que a equipe possa assistir e entender melhor as funcionalidades de um determinado software. Neste projeto utilizamos o Sistema Alterdata, um Software para escritórios de contabilidade que automatiza as tarefas rotineiras.
4.3 Sistema ALTERDATE 
· Folha de pagamento: dados completos sobre obrigações trabalhistas: painel de gerenciamento do eSocial, automação dos processos da Folha, consulta de pagamento de tributos automático via e-CAC, notificações de vencimentos de prazos.
 Os setores de Treinamento e Suporte do Alterdata são diferenciados em comparação a outros Sistemas encontrados no mercado. A Central de Soluções oferece vídeos e orientações de cada fase do processo de aplicação do Sistema Alterdata.
Complementar com mais informações sobre o sistema Alterdata...
4.4 Visão geral de um escritório de contabilidade
A seguir relatamos os setores de um escritório contábil e suas funções:
O Departamento Pessoal é o setor responsável pelo cumprimento das obrigações trabalhistas e do recolhimento dos encargos sociais, requer especial atenção, seja pela peculiar condição da relação entre a empresa e seus empregados, seja pela exiguidade de prazos para a execução das muitas rotinas envolvidas, aliada às severas multas quando da sua não observância.
O Setor Contábil é o setor responsável pela escrituração de toda movimentação mensal dos clientes, segundo Vaz (2014, p. 33), “os serviços de rotinas contábeis contemplam todos os trabalhos necessários para a escrituração da contabilidade dos clientes tomadores de serviços das ESC”. 
A equipe do Departamento Contábil faz a gestão de todos os dados contábeis disponibilizados pelos demais setores, e com as informações coletadas elabora os relatórios financeiros, que será a base para a tomada de decisões pela empresa, cliente do escritório de Contabilidade.
O Setor Fiscal e Tributário é responsável por toda a parte burocrática referente aos tributos devidos pela entidade. Segundo Ribeiro e Pinto (2014), a Contabilidade Tributária trata estritamente do estudo, gerenciamento e da contabilização dos tributos, sendo que os tributos considerados mais importantes são aqueles sucedidos sobre o faturamento, lucro líquido e a folha de pagamento, porém o autor cita que há uma infinidade de tributos pagos pelas empresas, sendo esses divididos em impostos, taxas, contribuições de melhorias, empréstimos compulsórios ou contribuições sociais. 
Os tributos integram a rotina do departamento fiscal e tributário, sendo que os tributos incididos em cada operação dependem da atividade e do regime de tributação da empresa. O setor fiscal e tributário será o responsável em gerar as informações, cumprindo com as obrigações acessórias de seus clientes, e cumprindo com as obrigações principais nas três esferas, evitando penalidades por parte dos órgãos responsáveis.
O Setor de Legalização é onde inicia o contato do cliente com o escritório, segundo Vaz (2014) o setor de legalização trata de executar as rotinas legais em órgãos públicos, o setor é o responsável pela abertura, alteração e baixas de empresas, bem como a regularização das mesmas. Ainda segundo o autor, o setor de legalização é o responsável pela emissão das Certidões negativas de débitos (CND) e o controle das licenças de funcionamento, como alvará do bombeiro, vigilância sanitária e funcionamento.
4.5 Fluxograma e descrição das atividades do Departamento Pessoal
ESTRUTURA DA ÁREA - DEPARTAMENTO PESSOAL
A área do Departamento Pessoal, é compostapor:
· 1 Gerente Fiscal
· 1 Analista DP Jr
· 2 mesas: do Gerente e Analista
· 2 arquivos
ATIVIDADES DESENVOLVIDAS
As atividades desenvolvidas no Departamento Pessoal são:
· Recebimento de apontamentos dos funcionários;
· Conferência e Lançamento dos eventos trabalhistas na folha de pagamento;
· Emissão de documentos: Folha de Pagamento, Holerites, TRCT, Recibo de Férias, Comunicado CAT;
· Pedido de benefícios mensais VT e VR.
LAYOUT DA ÁREA - DEPARTAMENTO FISCAL
 
Departamento Pessoal
CONTRIBUIÇÃO DA ÁREA – DEPTO PESSOAL PARA A MISSÃO DA EMPRESA
Abaixo, a contribuição da área do Departamento Pessoal para a empresa alcançar os seus objetivos:
· Processamento, local e a distância, dos fechamentos de folha de pagamento;
· Experiência e conhecimento dentro do território nacional, das particularidades trabalhistas;
· Experiência no atendimento à auditores externos, havendo, inclusive, local disponível em nossas instalações à esses profissionais;
Descrição das atividades desenvolvidas no departamento pessoal:
1-Admissão e registro de funcionários:
Documentos para admissão que devem ser entregues pelo funcionário ao Departamento Pessoal do escritório xx:
Cópia do RG;
Cópia do CPF;
Original e cópia da carteira de trabalho (CTPS);
Inscrição no PIS/Pasep;
Foto 3×4;
Cópia do título de eleitor;
Original e cópia da carteira de habilitação (CNH) (caso o cargo utilize veículo, atentar para a categoria exigida);
Cópia do comprovante de endereço;
Cópia do comprovante de escolaridade;
Original e cópia do registro profissional emitido pelo órgão da classe;
Cópia da certidão de nascimento (caso solteiro) ou certidão de casamento (caso casado);
Cópia do certificado de reservista (para homens entre 18 e 45 anos);
Original do atestado de saúde ocupacional (obtido em uma clínica de exame admissional);
Cópia da certidão de nascimento de filhos de até 21 anos;
Cópia do cartão de vacina e comprovante de frequência escolar para filhos de até 7 anos;
Após a checagem dos diversos documentos entregues, será feito o registro do funcionário.
2-Controle de ponto:
Até o dia 25 de cada mês o escritório xx recebe das empresas os registros das horas extras para lançar no sistema. 
Recebe também os atestados referentes aos afastamentos, para o cálculo e registro das faltas injustificadas. Esse relatório é realizado mensalmente, antes do fechamento da folha de pagamento, pois esses dados orientam o cálculo e o pagamento de horas trabalhadas, extras e compensações. 
Cabe ao Departamento Pessoal do escritório cuidar dos afastamentos temporários previstos pela legislação, como por acidente e doenças, relacionadas ou não ao trabalho. Também entram nesta categoria as licenças remuneradas, como a licença maternidade e paternidade.
3-Gestão da Folha de Pagamento:
Folha de Pagamento é o documento que deve ser elaborado, ao final de cada mês, por todas as entidades que possuem empregados, indicando seus nomes, respectivos salários brutos, descontos e valores líquidos a serem pagos. A folha de pagamento é o documento com função operacional, contábil e fiscal, com informações sobre a remuneração do trabalhador. 
O Departamento Pessoal do escritório cuida do cálculo da folha, que além do salário a ser pago aos empregados pela prestação de serviços ao empregador; todos os benefícios devem constar na folha de salários (adicionais, comissões, gorjetas, gratificações, prêmios, etc.).
Do total da remuneração, deverão ser descontados todos os valores legalmente permitidos, tais como: INSS, Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), adiantamentos salariais, contribuição sindical, vale transporte e outros valores previstos em negociação coletiva.
Constam como despesas com pessoal os seguintes encargos sociais, valores pagos pela entidade: Contribuição Previdenciária Cota Patronal (CPP) e o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS).
No cálculo da folha de pagamento o 13º Salário, um salário adicional pago pela entidade, juntamente com encargos, a cada 12 meses; e as Férias, um salário, pago pela entidade, com encargos, a cada 12 meses, sem trabalho do empregado, acrescido de um terço. O 13º e as Férias são apropriados proporcionalmente a cada mês transcorrido.
A empresa envia os holerites para os clientes até o dia 04 do mês, tendo em vista que os pagamentos dos funcionários são sempre no 5º dia útil do mês.
4-Apuração das obrigações:
Na rotina do Departamento Pessoal do escritório é preciso fazer a apuração de impostos e contribuições, emissão de guias e cumprimento de outras exigências legais. Serão feitos os cálculos do INSS e do IRRF, dos empregados que ultrapassarem o limite de isenção mensal. 
5-Cálculo das obrigações:
Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) – o empregador realiza todos os meses um depósito no valor de 8% do salário bruto do funcionário. O escritório Souza & Santos envia mensalmente para o cliente as guias do FGTS, que vencem sempre no dia 07 do mês subsequente. Caso essa data cair em dia NÃO útil, as empresas terão que recolher no dia ÚTIL anterior.
O INSS Patronal é uma contribuição de 20% sobre a folha de pagamento que o empresário paga para colaborar com a Seguridade Social da população. O pagamento é feito por meio de DARF INSS (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) emitido pelo escritório para os clientes do Lucro Presumido.
6-Cálculos de provisões das férias e 13º salário:
A provisão de férias e do 13º salário é uma estimativa dos gastos relacionados ao pagamento dos benefícios aos funcionários. A provisão para pagamento de férias e do 13° salário dos empregados deve ser contabilizada em obediência ao princípio de competência, mensalmente e proporcional ao número de meses provisionados.
O cálculo da provisão das férias é feito pela remuneração mensal do funcionário, 1/12 do salário base, acrescido do abono de férias que corresponde a ⅓ do valor do salário base e as contribuições sociais. 
A provisão para o pagamento do 13º salário é calculada na base de 1/12 da remuneração dos empregados que tiverem trabalhado no mínimo quinze dias no mês, cabendo ajuste do valor provisionado nos meses anteriores em virtude de reajustes salariais.
7-Rescisão trabalhista:
Assim como o início do vínculo, o encerramento da relação de trabalho também exige a formalização, mediada pelo Departamento Pessoal. Independentemente da origem do desligamento, seja por iniciativa do empregado ou do empregador, esse departamento se encarrega de calcular valores, redigir o termo de rescisão e a guia de seguro-desemprego, estabelecer o aviso prévio, quando necessário, e realizar os devidos acompanhamentos.
Quando ocorre o desligamento de um funcionário, o cliente comunica o Departamento Pessoal do escritório que verifica a forma de dispensa, se foi justa causa, demissão sem justa causa ou pedido de demissão. E também se o aviso prévio será indenizado ou trabalhado.
Em posse dessas informações, o escritório indica uma Clínica para a realização do exame demissional pelo funcionário. Em seguida executa o cálculo da rescisão, cujo valor vai variar de acordo com o tipo de demissão que encerrou o vínculo empregatício. No geral, o departamento pessoal vai ter que quitar qualquer pendência relativa ao saldo de salário, às horas extras (se cabíveis), à multa do FGTS, ao 13º salário proporcional e às férias (vencidas e eventuais proporcionais) levando em consideração, também, o acréscimo de 1/3 do valor total. A obrigação do escritório é fazer o pagamento das indenizações em até dez dias.
A homologação trabalhista é parte obrigatória e fundamental para o encerramento do contrato de trabalho, é um documento que comprova o desligamento do funcionário. 
Hoje em dia o processo é menos burocrático e mais objetivo, sendo feito no escritório. São necessários os seguintes documentos para fazer a homologação:
Termo de rescisão do contrato de trabalho (necessário emitir quatro vias);
Carteira de Trabalho e Previdência Social (atualizada com a data de demissão);
Comprovante de aviso prévio ou do pedido dedemissão do funcionário;
Extrato analítico atualizado do FGTS. Além disso, são necessárias as guias de recolhimento que não estão presentes no extraio;
Guia de recolhimento rescisório do FGTS;
Comunicação de dispensa (CD);
Requerimento do Seguro-Desemprego (se cabível);
Atestado de Saúde Ocupacional Demissional.
Uma vez que toda a documentação esteja reunida e que o funcionário esteja de acordo com os valores da indenização, a funcionária do Departamento Pessoal  efetua a homologação.
8-Envios do eSocial:
O eSocial, Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas, é uma iniciativa da Receita Federal, Caixa Econômica Federal, INSS e Ministério do Trabalho para modernizar processos que envolvem obrigações fiscais e, dessa forma, reduzir a burocracia para o setor empresarial.
Todas as empresas que possuem um funcionário ou mais são obrigadas a utilizar a plataforma para cumprir várias obrigações, que antigamente eram feitas por meio de diferentes formulários e entregues para diversos órgãos. 
Dessa forma, o eSocial surgiu para substituir toda a papelada referente ao processo e unificar o envio de informações sobre os funcionários ao governo. 
Entre as informações que constam na plataforma do eSocial, estão, a folha de pagamento, contribuição à Previdência Social, aviso prévio, informações sobre o FGTS, escriturações Fiscais, avisos sobre acidentes de trabalho.
Existem quatro tipos de eventos do eSocial: iniciais, de tabela, periódicos e não periódicos, que têm prazos definidos de acordo com sua natureza. 
Os eventos iniciais envolvem o cadastro inicial do trabalhador, com informações administrativas e fiscais. Os dados inseridos nesse momento formarão a 
As empresas que não fornecem as informações obrigatórias no eSocial dentro do prazo exigido pelo governo são multadas.
No escritório os eventos do eSocial são enviados até o dia xx do mês subsequente. Descrever aqui as informações obtidas na empresa pesquisada
4.6 Simulação de registros da folha de pagamento no sistema Alterdata
Neste Projeto foi proposta uma simulação no Sistema Alterdata usando as informações referentes ao departamento pessoal do escritório de Contabilidade. Para atingir esse objetivo o primeiro passo foi instalar o Alterdata utilizando o Banco de Dados da FMU- Faculdades Metropolitanas Unidas. As informações imputadas no Alterdata são xx.
 
Exemplo de Ficha de Cadastro da Empresa ficticia no Alterdata(inserir aqui o print do cadastro no sistema Alterdata da empresa pesquisada pelo grupo)
Primeiramente, precisa cadastrar uma empresa fictícia no sistema Alterdata para em seguida imputar, manualmente, os registros da folha de pagamento
 
5 CONSIDERAÇÕES FINAIS
O desenvolvimento da presente pesquisa junto ao escritório contábil xx, mostrou que os objetivos foram alcançados, pois ocorreu o levantamento dos dados e foram discriminadas as rotinas contábeis do departamento pessoal do escritório. 
A realização deste trabalho propiciou a oportunidade de obter maiores informações sobre o dia a dia de um escritório contábil. Bem como, a proposta de desenvolvimento pelos acadêmicos de um organograma e do fluxograma das rotinas desenvolvidas pelo departamento pessoal.
A imputação das informações no Sistema Alterdata, relacionadas a um escritório contábil, possibilitou a geração das informações relacionadas a folha de pagamento.
 
REFERÊNCIAS
CANTILHO, Ana Paula Alves Ramos. Mapeamento e fluxos setoriais quanto aos processos organizacionais. Revista Mangalo Acadêmico, Paraíba, v.3, n1, 1-19 (2018). Disponível em: ANA_PAULA_FINAL (2).pdf. Acesso em: 06 set. 2023.
COMO montar um escritório de contabilidade. Sebrae, 2023 Disponível em: Acesso em: 25 ago. 2023.
CONHEÇA o integrador estadual. Redesim, 2023. Disponível em: Acesso em 26 ago. 2023.
CONSELHO Regional de Contabilidade de São Paulo. Crcsp, 2023. Disponível em: . Acesso em: 23 ago. 2023.
CUNHA, Ana Paula Feitosa Miranda. Rotinas e ferramentas contábeis: uma experiência prática na WM Assessoria Contábil. 2020. Disponível em: Acesso em: 4 set. 2023.
EQUIPE Conta Azul. O que é Sociedade Limitada Unipessoal, Contaazul,2023. Disponível em: . Acesso em: 18 ago. 2023.
FERREIRA, Ana Carolina. Como iniciar um escritório de contabilidade do zero e já ser referência. Contábeis, 2022. Disponível em: . Acesso em: 17 ago. 2023.
 
IUDÍCIBUS, Sérgio de; MARION, José Carlos; FARIA, Ana Cristina de. Introdução à teoria da Contabilidade – para graduação. 6ª ed. São Paulo. Atlas, 2017. Acesso em 05 set. 2023.
MARION, José Carlos. Contabilidade Básica. 10ª ed. São Paulo. Atlas, 2009. Acesso em: 06 set. 2023.
SOUZA, Dayanne Ferreira; et al. Proposição de modelo das rotinas de trabalho de escritório contábil: um estudo no escritório Meta Contabilidade. Qualia: a ciência em Movimento, Goiânia, v. 4, n.1, jan.-jun. 2018, p.01-27. Disponível em: . Acesso em: 27ago. 2023.
TUTIDA, Daniel. O que é necessário para abrir um escritório de Contabilidade. Encontreumnerd, 2021. Disponível em Acesso em: 15/08/2023.
ANEXOS
1- Carta de aceite
Isabella Rodrigues Nascimento RA:1820456
Kauê Braz de Oliveira RA: 1838701
Beatriz Santos de Oliveira RA:1840190
Anna Karolina de Sousa Alencar RA 1801020
Maria Eduarda Alves Gomes da Silva RA: 1801540
Emilly dos Santos Andrade RA:2181370
Evellyn Mayara de Lima Silva RA: 1859988
Período: Noturno	Semestre:	6º	Curso: Ciências Contábeis
Professor(a) Orientador(a): Prof. Me. Thiago Saboya
Título do Trabalho: ROTINAS PESSOAL: Um estudo de caso no escritrório Contábil da CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA
Disciplinas: Laboratório de Gestão: Empreendedorismo Social Linha de Ação: Rotinas de Pessoal
Nome da Empresa: CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA
Representante: Andrea Midori Shinto
Declaro para os devidos fins que aceito participar, do projeto desenvolvido pelas alunas(os) acima citados na produção do seu Projeto nas disciplinas: Laboratório de gestão: Empreendedorismo Social, participante da ação de Rotinas de Pessoal.
São Paulo, 09 de Setembro de 2024
Empresa: CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA
Representante: Andrea Midori Shinto
Acadêmicos:
 
Questionário
Perguntas enviadas ao escritório CLC Contabilistas Associados SS Ltda, para a coleta dos dados gradativa na empresa.
1-Qual a razão social do escritório contábil?
CLC Contabilistas Associados SS Ltda
2-Qual a localização do escritório contábil? Sede física ou online?
Rua Caramuru, 321 – Bairro: Chácara Inglesa – São Paulo – SP – CEP: 04138-001 – Sede física
3-Qual o tipo societário e porte do escritório contábil?
Tipo Societário: Sociedade Simples Limitada
Porte: EPP - Empresa de Pequeno Porte 
4-Qual o regime tributário escolhido pelo escritório contábil?
Regime tributário: Simples Nacional 
5-Qual é o público alvo do escritório contábil?
Redes Hoteleiras e empresas do Comércio e Serviço em geral 
6-Quais são os departamentos que compõe o escritório?
Departamento Contábil
Departamento Fiscal
Departamento Pessoal
Departamento Administrativo/Financeiro
Diretoria 
7-Quantos colaboradores trabalham no escritório contábil?
15 colaboradores
8-Qual a função de cada colaborador do escritório contábil? Possui organograma?
DIRETOR
Responsável por supervisionartodas as operações contábeis da empresa e desenvolver estratégias financeiras para a empresa.
GERENTE CONTÁBIL
Gerenciar as atividades contábeis da empresa, de acordo com princípios legais, políticas e diretrizes, adequadas à estratégia dos negócios. Gerenciar e supervisionar as operações diárias do departamento de contabilidade. Monitorar e analisar dados contábeis e produzir relatórios ou demonstrações financeiras.
ANALISTA CONTÁBIL
Realiza análise, classificação e conciliação contábeis e financeiras, desenvolve obrigações acessórias e apuração de impostos. Elabora balanços e balancetes e relatórios contábeis por meio de análises de lançamentos e despesas.
ASSISTENTE CONTÁBIL
Auxilia na classificação, conciliação e lançamentos financeiros para a área responsável pela contabilidade, e auxiliar na elaboração de balancetes, realizar a execução e controle de planilhas e relatórios de contabilidade, fazer classificação de despesas e registro de documentos.
AUXILIAR CONTÁBIL
Faz o controle de contas a pagar e a receber, mantém atualizadas todas as planilhas de controle e digitação de dados para o sistema de gestão da empresa.
GERENTE FISCAL
Gerencia as análises de operações fiscais, como apuração de impostos diretos e indiretos, obrigações acessórias, escrituração e fechamentos e acompanha atendimento às fiscalizações, a fim de garantir o cumprimento das obrigações tributárias.
ANALISTA FISCAL
Responsável pelas obrigações tributárias principais e acessórias das empresas. Auxilia e atua diretamente na apuração e na declaração dos impostos empresariais diretos e indiretos.
ASSISTENTE FISCAL
Registrar os documentos, escrituração de notas e livros fiscais
AUXILIAR FISCAL
Efetuar os lançamentos de notas fiscais, retenção de impostos, revisar documentos fiscais de compra de mercadorias e serviços contratados, controlar e arquivar documentos fiscais.
GERENTE ADM/FINANCEIRO
Gerenciar as operações administrativas e financeiras realizadas, financiamentos, orçamentos, para assegurar o processamento regular das atividades e identificar a situação econômico-financeira da empresa.
ANALISTA DP
Elaboração, conferência e processamento da folha de pagamento, admissão e demissão, administração dos benefícios, controle de ponto, atualização constante da legislação trabalhista,
ANALISTA FINANCEIRO
Responsável para negociações com os contratos de clientes, pagamento de contas e de impostos. 
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
Tarefas de rotina, organização de arquivos, recepção e envio de documentos, criação de planilhas, verificação de correspondências.
9- Quais as principais rotinas do departamento pessoal dentro do escritório?
1. Folha de pagamento;
2. Controle de férias;
3. Admissão de funcionários;
4. Controle de impostos;
5. Legislação trabalhista;
6. Processo de desligamento;
7. Benefícios;
8. Apuração de ponto.
Dentro das rotinas estão as atividades:
· Admissão - exame admissional, elaboração e assinatura do contrato, anotações na CTPS Digital, abertura de registro de funcionário junto ao MTE, geração do número de registro de ponto, arquivo de documentos e anotações CLT;
· Apuração de Ponto - processo para levantar faltas justificadas e injustificadas, atrasos, esquecimentos, geração de horas para pagamento ou banco;
· Benefícios — plano de saúde, vale-refeição, vale transporte;
· Folha de pagamento — para que o cálculo da folha seja correto, todos os valores que incidem algum desconto ou benefício ao funcionário já devem ter sido devidamente apurados. Na folha, será conta tudo que o funcionário tem de salário bruto e salário líquido, depois dos descontos; Emissão dos encargos trabalhistas;
· Demissão - Exame demissional, rescisão do contrato, anotações na carteira de trabalho digital, cálculo dos valores de acordo com o tipo de desligamento — por decisão do empregador com e sem justa causa, por decisão do empregado — e acerto final.
10- Qual o software usado pelo escritório contábil?
Utilizamos software do escritório e de alguns clientes onde acessamos remoto.
Departamento Contábil e Fiscal – Contmatic
Departamento Pessoal – Prosoft
Clientes – TOTVS
Modelo de Contrato Social do CRCSP
"CONTRATO SOCIAL"
"CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA"
Pelo presente instrumento particular e na melhor forma de direito, as partes abaixo:
FRANCISCO SOUZA NETO, brasileiro, natural de São Paulo/SP, casado, data de nascimento 18/05/1974, Contador, registrado no CRC/SP sob nº 1SP118289/O-5, portador da cédula de identidade RG n° 29.723.039 SSP/SP, e do CPF n° 181.725.598-05, residente e domiciliado à Praça Gentil Falcão, nº 710, apto. 17, bairro: Cidade Monções, CEP: 04571-150, em São Paulo, SP.
CARLOS SILVA, brasileiro, natural de Carmo do Paranaiba/MG, casado, data de nascimento 24/11/1970, Técnico em Contabilidade, registrado no CRC/SP sob nº 1SP 210835/O-2, portador da cédula de identidade RG n° 23.843.755 SSP/SP, e do CPF n° 798.285.877-01, residente e domiciliado à Rua Rui Barbosa, nº 245, apto 47, Bairro Boa Vista, CEP 03524-014, em São Paulo, SP.
resolvem constituir uma sociedade limitada, que se regerá conforme as cláusulas e condições previstas neste Contrato Social.
CAPÍTULO I
Da Denominação, Sede, Objeto e Duração
Cláusula 1ª	Sob a denominação de “CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA”, está constituída a Sociedade Simples Limitada, que se regerá por este contrato, Lei nº 10.406/2002 (Código Civil).
Cláusula 2ª	A sociedade terá sede nesta Capital do Estado de São Paulo, à Rua Caramuru, 321, bairro: Chácara Inglesa, CEP: 04138-001, podendo abrir filiais e escritórios dentro e fora do país a critério dos sócios quotistas, mediante alteração contratual.
Cláusula 3ª	A Sociedade tem por objeto a prestação de serviços contábeis e fiscais, conforme previsto no artigo 25 do Decreto Lei 9.295/46.
Cláusula 4ª	A data de início das atividades é no dia 02 de Dezembro de 2018, e o prazo de duração da sociedade é por tempo indeterminado.
CAPÍTULO II
Do Capital Social
Cláusula 5ª 	O Capital Social é de R$ 5.000,00 (Cinco Mil Reais), divididas em 5.000 quotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um Real), integralizadas neste ato, em moeda corrente do País, e com a seguinte distribuição:
FRANCISCO SOUZA NETO - com 2.500 (Duas mil e quinhentas) quotas de R$ 1,00 (um Real) cada uma, totalizando a quantia de R$ 2.500,00 (Dois mil e quinhentos reais).
CARLOS SILVA - com 2.500 (Duas mil e quinhentas) quotas de R$ 1,00 (um Real) cada uma, totalizando a quantia de R$ 2.500,00 (Dois mil e quinhentos reais).
			TOTAL – 5.000 QUOTAS........ ...........................R$ 5.000,00
Parágrafo único
A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social, nos termos do artigo 1.052 da Lei 10.406 de 10 de janeiro de 2002.
CAPÍTULO III
Da Administração
Cláusula 6ª	A administração e a representação da sociedade ativa e passivamente, judicial ou extrajudicialmente, será exercida pelos sócios isoladamente, competindo-lhes o uso e emprego do nome empresarial, podendo no exercício de suas funções praticar todos os atos que se fizerem necessários ao bom desempenho do objeto social.
			Parágrafo 1º
É vedado, sendo nulo e inoperante em relação à Sociedade, o uso do nome empresarial para fins e objetivos estranhos às atividades e interesses sociais, tais como a prestação de avais, fianças, abonos, endossos e quaisquer outras garantias, em benefício de terceiros e/ou dos próprios sócios. 
Parágrafo 2º 
Na hipótese de descumprimento do disposto no Parágrafo Primeiro da Cláusula Sexta, responderá o sócio pelo excesso de mandato, cabendo à Sociedade Ação de Perdas e Danos contra o sócio que utilizar indevidamente do nome empresarial, praticando atos proibidos pelo presente Contrato.
Parágrafo 3º A responsabilidade técnica pela execução dos serviços profissionais prestados pela Sociedade, de acordo com os objetivos sociais, estará assim distribuída entre os sócios:
a) FRANCISCO SOUZA NETO, Contador, CRC 1SP118289/O-5, responderá pelosserviços contábeis previstos no artigo 25, do Decreto-Lei nº 9295/46;
b) CARLOS SILVA, Técnico em Contabilidade, CRC 1SP210835/O-2, responderá pelos serviços contábeis previstos no artigo 25, do Decreto Lei nº 9295/46, salvo aqueles previstos na alínea “c”.
CAPÍTULO IV
Do Exercício Social
Cláusula 7ª	Ao fim de cada exercício social, que coincidirá com o ano civil, levantar-se-á o Ativo e o Passivo da Sociedade, bem como seu respectivo balanço, sendo os Lucros ou Prejuízos apurados, divididos ou suportados pelos sócios, de acordo com sua participação no Capital Social.
Parágrafo 1º	
Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, os sócios deliberarão sobre: as contas; o balanço patrimonial, o de resultado; e designarão administrador(es) quando for o caso.
Parágrafo 2º	
Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a título de “pro labore”, observadas as disposições regulamentares pertinentes.
		Parágrafo 3º 
			Os prejuízos eventualmente apurados em Balanço Geral, encerrado em 31 de Dezembro, serão suportados pelos sócios na proporção de suas quotas. 
Cláusula 8ª	As deliberações dos sócios serão tomadas em reuniões, atendido o quorum legal exigido para cada matéria em discussão, devendo a convocação ser feita através de carta, com a prova do respectivo recebimento.
Parágrafo 1º
Fica dispensada a convocação se todos os sócios comparecerem ou se declararem, por escrito, que estavam cientes do local, data, hora e ordem do dia ( CC.2002, art. 1072 inciso 2º )
Parágrafo 2º
Se todos os sócios decidirem, por escrito, sobre a matéria que seria objeto da reunião, ficará dispensada a realização dessa reunião. (CC.2002, art.1072 inciso 3º)
CAPÍTULO V
Do Direito de Retirada
Cláusula 9ª		Os Sócios não poderão transferir, ceder, vender ou doar a totalidade ou parte de suas quotas a pessoas estranhas à Sociedade, sem primeiro oferecê-las aos outros sócios que em igualdade de condições, terão preferência na aquisição das referidas quotas. 
Cláusula 10	O sócio que manifestar o desejo de retirar-se poderá fazê-lo, desde que comunique os sócios remanescentes, por escrito, com antecedência mínima de 60 (sessenta) dias.
CAPÍTULO VI
Da Liquidação, Dissolução e Extinção
Cláusula 11	Dissolver-se-á a Sociedade em virtude de determinação legal, ou pelo consenso unânime dos sócios quotistas, sendo que em tais casos, o patrimônio líquido, após solvidos todos os encargos e obrigações, terá seu saldo eventualmente existente, distribuído entre os sócios quotistas na proporção de suas respectivas quotas sociais.
Cláusula 12 		O falecimento, interdição ou incapacidade legal de qualquer dos sócios não implicará a dissolução da sociedade, a qual continuará com os sócios remanescentes. 
Parágrafo 1º 
Os herdeiros e/ou cônjuge do sócio falecido, interdito ou incapaz não poderão participar da sociedade, salvo se houver consentimento expresso dos sócios remanescentes, representando no mínimo, 2/3 do capital social.
Parágrafo 2º 
Os haveres do sócio falecido, interdito, ou incapaz serão apurados em balanço especial, dentro de 30 (trinta) dias da data do evento e pagos aos seus herdeiros, sucessores ou representante legal da seguinte forma: 30% (trinta por cento) em 60 (sessenta) dias, e o saldo restante em 12 (doze) meses, através de promissórias de aceite da Sociedade e avalizadas pelos sócios remanescentes.
CAPÍTULO VII
Das Disposições Gerais
Cláusula 13 	A alteração de contrato social objetivando aumento ou redução do capital social, mudança de sede, objetivo, liquidação, transformação, incorporação, fusão e cisão da sociedade poderá ser operada por deliberação dos sócios que representem 3/4 do capital social.
Cláusula 14 	Os casos omissos neste contrato serão regulados pelo disposto na Legislação vigente.
Cláusula 15	Os Administradores declaram, sob as penas da lei, de que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrarem sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa de concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, ou a propriedade.
Cláusula 16	Fica eleito o Foro Central da Comarca da Capital do Estado de São Paulo, para dirimir quaisquer controvérsias oriundas do presente Contrato, com exclusão de qualquer outro, por mais privilegiado que seja.
E, POR ESTAREM ASSIM JUSTAS E CONTRATADAS, as partes assinam o presente instrumento em 3 (três) vias, de igual teor e forma, na presença de (02) duas testemunhas.
							
São Paulo, 02 de Dezembro de 2018.
	
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	 FRANCISCO SOUZA NETO 
	
	
	
	
	
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TESTEMUNHAS:
	CARLOS SILVA
	
	
	
	
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	PAULO SOARES
	
	R.G.: 08.566.729 – SSP/SP
	
	
	
	
	
	
	
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	ANDRÉ TOLEDO
	
	R.G.: 19.459.576 – SSP/SP
Visto do Advogado:
OAB:
	
1- Cálculos da Folha de Pagamento da empresa CLC CONTABILISTAS ASSOCIADOS SS LTDA
Exemplo:
Folha de pagamento
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