O fluxo de caixa é um indicador essencial para a gestão financeira de um negócio, já que acompanha a entrada e a saída de valores, garantindo que a empresa tenha recursos financeiros para honrar suas obrigações. Uma boa gestão do fluxo de caixa contribui para evitar problemas de liquidez e torna mais fácil tomar decisões estratégicas.
Considere a situação a seguir:
Susana, proprietária de uma empresa de objetos artesanais, identificou que não está conseguindo pagar fornecedores e empregados, embora a empresa tivesse crescimento nas vendas. Seus dados financeiros são os seguintes:

 Receitas mensais: R$ 150.000,00 (60% à vista, 40% a prazo);
 Despesas mensais: R$ 105.000,00;
 Prazos: matérias-primas (50% à vista, 50% a prazo – 60 dias).
Com base na situação exposta, assinale a alternativa que melhor indica um item importante no planejamento do fluxo de caixa da empresa de Susana:
A O fluxo de caixa não é crítico para o negócio de Susana, já que as vendas estão aumentando, o que indica bom desempenho financeiro.
B A verificação do fluxo de caixa deve se ater somente às receitas mensais, uma vez que os gastos são contínuos e previsíveis.
C A sazonalidade das vendas é o fator relevante e único para o fluxo de caixa de Susana, pois as despesas são permanentes no exercício anual.
D Susana deve levar em conta os prazos de recebimento e pagamento no fluxo de caixa, pois isso afeta diretamente a capacidade de pagar fornecedores e funcionários em dia.
E O negócio de Susana deve aumentar os investimentos com marketing, a fim de melhorar as vendas e solucionar os problemas de fluxo de caixa.