Avaliação Final (Objetiva) - GESTÃO DE RISCO COMPLICE

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GABARITO | Avaliação Final (Objetiva) - Individual
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Prova 126285778
Qtd. de Questões 10
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O objetivo da due diligence é, literalmente, “descobrir os esqueletos no armário”, identificar riscos e 
contingências que podem afetar a sociedade depois do fechamento do negócio e, em níveis razoáveis 
de investigação e avaliação, permitir ao comprador uma tomada de decisão de investimento 
informada. Os riscos podem referir-se, por exemplo, a incertezas quanto à exatidão das informações 
contábeis e financeiras da target (empresa-alvo); à titularidade dos ativos (tangíveis ou intangíveis – 
propriedade intelectual); seus ônus e encargos; exatidão dos valores que lhes são atribuídos; 
existência de passivos que poderão se manifestar no futuro e seus efeitos sobre os ativos ou sobre a 
performance financeira da sociedade-alvo.
Fonte: ASSI, M. Compliance: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 78.
Considerando as informações apresentadas e seus conhecimentos sobre a due diligence, analise as 
afirmativas a seguir:
I. O processo de due diligence é fundamental no contexto de operações societárias, como fusões e 
aquisições.
II. O objetivo da due diligence é entender completamente a outra parte, avaliar os riscos associados e 
tomar decisões informadas com base nessas informações.
III. A due diligence pode envolver uma revisão detalhada das finanças da empresa, incluindo 
balanços, demonstrações de resultados e fluxos de caixa para avaliar sua saúde financeira.
IV. O processo de due diligence é indicado quando se trata de grandes transações, em que os riscos 
podem ser muito elevados, sendo completamente dispensável e não recomendável em pequenas 
transações.
É correto o que se afirma em:
A II e III, apenas.
B I, II e III, apenas.
C II, III e IV, apenas.
D I e IV, apenas.
E III e IV, apenas.
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"Compliance é uma das áreas que mais cresceram nos últimos anos. No Brasil, a matéria ganhou 
destaque e importância com o advento da Lei Anticorrupção, além da operação Lava Jato, que fez que 
grande atenção fosse voltada para a área. Mas, afinal, o que é Compliance? Para o Conselho 
Administrativo de Defesa Econômica (Cade), 'compliance é um conjunto de medidas internas que 
permite prevenir ou minimizar os riscos de violação às leis decorrentes de atividade praticada por um 
agente econômico e de qualquer um de seus sócios ou colaboradores'. Numa abordagem prática, 
quando nos referimos a Compliance, fazemos referência a um programa de conformidade ou 
integridade".
Fonte: FRANCO, I. Guia Prático de Compliance. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p. 2.
Com base no texto apresentado e a respeito do sistema de compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O sistema de compliance desenvolve um conjunto de políticas internas para garantir a saúde 
financeira da empresa.
II. O compliance envolve políticas, procedimentos e práticas que promovem a transparência, 
integridade e responsabilidade dentro da organização.
III. As políticas internas da empresa, bem como os padrões éticos e normas de integridade 
estabelecidos pela própria organização, são parte integrante do sistema de Compliance.
IV. O conjunto de medidas internas são implementados para assegurar que a empresa esteja em 
conformidade com todas as obrigações legais, evitando assim possíveis penalidades e danos à 
reputação.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B I e IV, apenas.
C II, III e IV, apenas.
D III e IV, apenas.
E II e III, apenas.
Atenção: Esta questão foi cancelada, porém a pontuação foi considerada.
"Existem vários bons motivos para se implementar, desenvolver e manter um programa de 
compliance efetivo. O primeiro deles é a diminuição dos riscos de a empresa e seus funcionários 
cometerem violações da legislação, evitando que posteriormente venham a sofrer penalidades das 
autoridades, as quais podem acarretar pesadas multas, penas de prisão, proibição de contratar com o 
Poder Público por vários anos e até a extinção da empresa – em casos mais graves. O segundo motivo 
é a possibilidade de redução das penalidades, caso a empresa venha a cometer a violação e sofra uma 
condenação – após o devido procedimento administrativo ou processo judicial, entre outros".
Fonte: NEVES, E. C. Compliance empresarial: o tom da liderança. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 
21.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. O Compliance Empresarial refere-se ao comportamento de agir de acordo com as leis, as instruções 
internas, os comandos ou conduta ética.
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PORQUE
II. Estar em compliance é estar em conformidade com as regras internas da empresa, de acordo com 
procedimentos éticos e as normas jurídicas vigentes.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
B A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
C As asserções I e II são falsas.
D As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
E A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
A Lei Anticorrupção e o Decreto nº 11.129/2022 consolidaram os princípios que devem nortear um 
programa de integridade nas organizações brasileiras. Entre os pilares essenciais estão a capacidade 
de detectar irregularidades, conduzir investigações internas de forma ética e aplicar sanções e ações 
corretivas sempre que necessário. A credibilidade do programa depende de sua estrutura, de sua 
atualização contínua e do alinhamento com os riscos específicos da atividade empresarial.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. Um programa de integridade eficaz deve incluir mecanismos de investigação interna capazes de 
apurar condutas suspeitas com imparcialidade e segurança.
PORQUE
II. Investigações internas são opcionais e só devem ocorrer quando houver pressão externa de órgãos 
de controle ou da mídia.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são falsas.
B As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
C A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
D A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
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E As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Due Diligence e Compliance são duas atividades relacionadas, mas distintas, que têm em comum o 
objetivo de mitigar riscos e garantir a conformidade com as normas legais e regulatórias. A due 
diligence envolve a análise e investigação de uma empresa ou investimento antes de fechar um 
contrato ou acordo. Já o Compliance é um conjunto de políticas, procedimentos e controles internos 
que uma empresa adota para garantir que esteja em conformidade com as leis e regulamentos 
aplicáveis. Na prática, a due diligence pode ser um componente importante do programa de 
Compliance de uma empresa. Isso porque, ao avaliar cuidadosamente a empresa-alvo em termos 
financeiros, operacionais, legais e regulatórios, é possível identificar possíveis riscos e pontos de 
atenção para garantir a conformidade da empresa. A due diligence é um processo importante que pode 
ajudar a proteger os interesses de compradores, investidores e empresas. Por isso, é um processo 
essencial em várias transações comerciais e investimentos.
Fonte: DUEDiligence: por que é essencial para um Compliance eficiente? SAP Concur, 2023. 
Disponível em: https://www.concur.com.br/blog/article/due-diligence-por-que-e-essencial-para-um-compliance-eficiente. Acesso em: 15 jul. 2025.
Considerando o texto apresentado e a respeito da aplicação da due diligence, analise as afirmativas a 
seguir:
I. A due diligence compreende uma modalidade de auditoria interna para as organizações privadas.
II. Uma empresa que está considerando terceirizar um serviço para uma outra empresa pode realizar 
uma due diligence para avaliar a capacidade e a confiabilidade do fornecedor.
III. Uma empresa que está considerando adquirir outra empresa pode realizar uma due diligence para 
avaliar a saúde financeira da empresa-alvo, sua situação legal e seus riscos potenciais.
IV. Um investidor que está considerando investir em um fundo de hedge pode realizar uma due 
diligence para avaliar a estratégia de investimento do fundo, seus riscos e sua equipe de gestão.
É correto o que se afirma em:
A I e IV, apenas.
B III e IV, apenas.
C II, III e IV, apenas.
D II e III, apenas.
E I, II e III, apenas.
“Um sistema de gestão de compliance eficaz em toda a organização permite que uma organização 
demonstre seu comprometimento em cumprir as leis pertinentes, requisitos regulamentares, códigos 
setoriais da indústria e normas organizacionais, assim como normas de boa governança, melhores 
práticas geralmente aceitas, ética e expectativas da comunidade”. 
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Fonte: https://www.normas.com.br/visualizar/abnt-nbr-nm/13121/nbriso37301-sistemas-de-gestao-de-
compliance-requisitos-com-orientacoes-para-uso. Acesso em: 15 jul. 2025.
Com base no excerto, assinale a alternativa correta sobre uma descrição possível de compliance:
A A ação de ignorar regulamentos para aumentar exponencialmente os lucros da organização.
B Um conjunto de ações de marketing para promover a boa governança.
C
É um conjunto de procedimentos e medidas realizadas com a finalidade de evitar, detectar e
remediar a ocorrência de não conformidades, e que pode propiciar ganhos de reputação,
operacionais e financeiros.
D O setor responsável por reduzir a eficiência operacional.
E Um conjunto de ações estratégicas para terceirizar serviços em uma organização e garantir a boa
governança.
A adoção de soluções tecnológicas para compliance e gestão de riscos é uma tendência crescente no 
ambiente corporativo. Através de plataformas integradas, como os sistemas GRC, é possível 
implementar políticas mais eficazes de integridade, prevenir desvios de conduta e manter a 
conformidade com as exigências legais e regulatórias. A tecnologia, quando aliada à cultura 
organizacional, fortalece os pilares éticos da empresa e reduz vulnerabilidades operacionais.
Com base nas práticas de tecnologia aplicada ao compliance, avalie as asserções a seguir e a relação 
proposta entre elas:
I. Ferramentas tecnológicas como o GRC contribuem para a automatização e a eficácia dos processos 
de monitoramento e prevenção de riscos nas empresas.
PORQUE
II. A tecnologia garante que todas as condutas antiéticas sejam eliminadas automaticamente das 
organizações, independentemente da cultura interna.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
B A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
C As asserções I e II são falsas.
D As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
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E A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
A ética empresarial e o Compliance caminham juntos na construção de organizações mais justas, 
responsáveis e transparentes. Enquanto a ética orienta comportamentos com base em valores e 
princípios morais, o Compliance estrutura regras, controles e práticas que asseguram a conformidade 
com normas internas e externas. Um programa de integridade bem estruturado atua tanto na 
prevenção quanto na detecção e resposta a condutas ilícitas, protegendo a organização de riscos 
jurídicos e reputacionais, e promovendo uma cultura corporativa alinhada à legalidade e à confiança 
pública.
Com base no conceito de Compliance e sua relação com a ética empresarial, assinale a alternativa 
correta:
A Um programa de Compliance efetivo promove a integridade organizacional por meio da
prevenção, detecção e resposta a condutas ilícitas.
B O principal objetivo do programa de Compliance é proteger os interesses individuais dos
acionistas controladores.
C Empresas com programas de Compliance não precisam se preocupar com reputação, pois estão
sempre isentas de penalidades legais.
D A ética empresarial se refere exclusivamente à imagem externa da empresa, enquanto o
Compliance atua apenas internamente.
E Compliance substitui a necessidade de valores éticos, desde que as normas legais sejam
cumpridas.
Aceitar ou não o risco é uma decisão diretamente relacionada ao perfil de aversão ao risco de cada 
investidor. Essa escolha reflete o quanto o indivíduo está disposto a tolerar incertezas em busca de 
retornos financeiros. Para apoiar essa decisão, existem diversas ferramentas e métodos de análise que 
auxiliam na identificação, mensuração e gestão dos riscos envolvidos. Em essência, risco pode ser 
definido como o grau de incerteza ou a probabilidade de ocorrência de um evento que possa impactar 
positiva ou negativamente os resultados esperados de um investimento.
Com base no excerto sobre o risco, analise as afirmativas a seguir:
I. O risco é a incerteza quantificada. 
II. Com relação ao risco e ao prazo, costuma-se dizer que o risco é uma função crescente do prazo.
III. O risco significa que o evento pode ocorrer ou não, ou seja, não há certeza da ocorrência do 
evento.
IV. Analisar o risco é verificar a possibilidade de que um determinado evento ocorra e suas 
consequências.
É correto o que se afirma em:
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A I, II, III e IV.
B III e IV, apenas.
C I e II, apenas. 
D I, II e III, apenas.
E IV, apenas.
"A temática de compliance, embora velha conhecida dos profissionais que atuam com conformidade, 
controles internos e auditoria, ganhou destaque nos últimos anos, consequência dos grandes 
escândalos que, no Brasil e no mundo, envolvem a prática de corrupção e lavagem de dinheiro. Nesse 
contexto, sócios, acionistas, administradores, parceiros, fornecedores e clientes cobram retidão e 
transparência das empresas, direcionando-as à remodelação de seus negócios com base nas melhores 
práticas de governança corporativa, exigindo-lhes maior cuidado no processo de tomada de decisão 
(sobretudo no que se refere à neutralização de interesses particulares em prol do melhor interesse 
comum) e no trato com agentes públicos, evitando a utilização do suborno como desculpa à 
manutenção da lucratividade".
Fonte: ASSI, M. Compliance: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 19-20.
Com base no texto apresentado e nos seus conhecimentos sobre compliance, analise as afirmativas a 
seguir:
I. O compliance não é necessário para micro e pequenas empresas, pois são as médias e grandes 
corporações que estão sujeitas a regulamentações e auditorias governamentais.
II. O envolvimento das organizações em práticas corruptas pode levar a uma perda irreparável de 
confiança por parte dos clientes, investidores, funcionários e dos stakeholders em geral.
III. A implementação eficaz de programas de compliance pode proteger as empresas contra a 
responsabilidade legal, desde que possam demonstrar que tomaram medidas adequadas para evitar 
práticas corruptas.
IV. As empresas são incentivadas a adotar uma abordagem proativa para o compliance, integrando 
sistemas robustos que não apenas garantam a conformidade com as leis, mas também promovam uma 
cultura organizacional de integridade, ética e transparência.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B III e IV, apenas.
C II e III, apenas.
D I e IV, apenas.
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E II, III e IV, apenas.
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