2 2 - DESCONTO

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2.2 DESCONTO No contexto econômico, as empresas precisam administrar os seus recursos financeiros com agilidade, mantendo um certo nível de liquidez, com a finalidade de ter disponibilidade para honrar os seus compromissos de contas a pagar. No mercado financeiro, existem as instituições financeiras, que tem recursos para emprestar para as empresas quando estas têm necessidade para cobrir as suas obrigações. Para atenderem às demandas de capital de giro das empresas, as instituições financeiras ofertam a modalidade de desconto de duplicatas. As instituições financeiras aplicam uma taxa de desconto pela antecipação do recebível, que pode ser o desconto comercial (bancário ou "por fora") e o desconto racional ("por dentro"). VOCÊ É PROPRIETÁRIO DA EMPRESA XYZ, INDÚSTRIA FABRICANTE DE PEÇAS AUTOMOTIVAS. A EMPRESA EMITIU A NOTA FISCAL NÚMERO 1027, NO VALOR DE R$ 20.000,00, COM DATA DE VENCIMENTO A PRAZO, VENCENDO EM 3 MESES. BANCO DO MUNDO, DO QUAL A SUA EMPRESA É CLIENTE, TEM A MODALIDADE DE BANCO DO MUNDO DESCONTO DE DUPLICATAS. GERENTE DA CONTA CORRENTE OFERECE ESSA MODALIDADE COM JUROS DE 3,5% AO MÊS. VALORES DOS ENCARGOS SÃO COBRADOS NO ATO DA OPERAÇÃO. BANCO ESTÁ COM A POSSIBILIDADE DE ESCOLHA DE DESCONTO "POR DENTRO" OU "POR FORA". QUAL OPÇÃO ESCOLHER?A antecipação de recebíveis é um dos produtos ofertados pelas instituições financeiras para financiamento de vendas. A empresa contratante da operação recebe um valor correspondente aos títulos em período anterior aos seus vencimentos, fazendo a cessão de seus direitos de recebimento futuro à instituição financeira. No infográfico a seguir, você vai visualizar o fluxograma de antecipação de recebíveis, descrevendo as etapas desse processo, mostrando as atividades de todos os interlocutores envolvidos nessa operação financeira. INSTITUIÇÃO FINANCEIRA FLUXOGRAMA DA ANTECIPAÇÃO DE RECEBÍVEIS EMPRESA fluxograma é um diagrama que descreve um processo e que tem por objetivo comunicar e facilitar a compreensão de processos. Neste fluxograma, você conhecerá as etapas do processo de antecipação de recebíveis, CLIENTE mostrando as atividades de todos OS INÍCIO Efetuar pedido da mercadoria, com quantidades, interlocutores envolvidos nessa especificações do produto operação financeira. e prazo de pagamento. Com o intuito de se manterem competitivas no mercado, as empresas efetuam vendas a prazo por meio da emissão de títulos. Por outro lado, essa venda a prazo pode repercutir em um nível baixo de disponibilidades de recursos em caixa. Para as empresas, as instituições financeiras têm grande importância, principalmente no papel de liberação de recursos financeiros para suprir essas necessidades de fluxo de caixa. As empresas, na condição de tomadora de recursos, captam valores no mercado a uma taxa de desconto ou de juros, que é descontada ou cobrada no momento da liberação dos recursos da operação contratada. Para melhorar a administração de caixa, a empresa necessita ter os recursos necessários para disponibilidade de pagamentos de contas. Em momentos em que o fluxo de caixa não é positivo, deve garantir a busca da melhor opção de recursos financeiros junto às instituições financeiras.ANTECIPAÇÃO DE RECEBÍVEIS: QUE É? Modalidade com a finalidade de suprir as necessidades de capital de giro para as empresas. QUE É NECESSÁRIO PARA ANTECIPAR UM RECEBÍVEL? Efetuar uma venda a prazo. Emitir a nota fiscal da venda. Ter vinculado a essa venda uma duplicata, um cheque ou pagamento em cartão de crédito Ter limite de crédito para a operação junto à instituição financeira ou solicitar análise e abertura de crédito RECEBIMENTO Operação mais rápida do que as outras modalidades de empréstimos disponíveis no mercado. Rápida disponibilidade do valor em conta. A chamada "trava bancária" ocorre quando a empresa deseja antecipar o recebimento do dinheiro de vendas por cartões de crédito e não pode escolher a instituição financeira de seu interesse,tendo que efetuar com exclusividade com uma única instituição financeira. Na Prática, você vai compreender como funciona atualmente a antecipação de recursos por cartões de crédito, com a "trava bancária". TRAVA BANCARIA: QUE E? A chamada "trava bancária" ocorre quando a empresa deseja antecipar recebimento do dinheiro de vendas por cartões de crédito e não pode escolher a instituição financeira de seu interesse, tendo que efetuar com exclusividade com uma única instituição financeira. Conselho Monetário Nacional (CMN) e Banco Central (BC) regulamentaram as condições de registro de recebíveis de cartões de pagamento que, na prática, limitam a chamada "trava bancária" em agosto de 2020. Compreenda como funciona a antecipação de recursos por cartões de crédito com a "trava bancária". REFLEXO DA TRAVA BANCÁRIA A empresa XYZ, indústria metalúrgica, fabricante de peças automotivas, instalada em Porto Alegre/RS, tem como uma das modalidades de recebimento de seus clientes cartão de crédito. Quando a empresa emite uma nota fiscal e cliente efetua pagamento por cartão de crédito, pode-se pedir a antecipação dos recursos (recebíveis) apenas à instituição financeira ligada à credenciadora da máquina do cartão.