Tributos e Competência Tributária no Brasil_ Fundamentos e Aplicações

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Prova-137 - Tributos e Competência Tributária no Brasil: Fundamentos e Aplicações
Introdução
O sistema tributário brasileiro é regido pela Constituição de 1988 e estabelece regras e normas sobre a competência tributária dos diferentes entes federativos. Esta prova explora as principais competências, tipos de tributos e princípios que guiam o sistema tributário nacional.
Questões
1. O Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) é um imposto de competência:
a) Federal
b) Estadual
c) Municipal
d) Distrital
e) Conjunta entre Estados e Municípios
2. O Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) incide sobre:
a) A venda de mercadorias
b) O lucro das pessoas jurídicas
c) A renda das pessoas físicas
d) A propriedade de bens imóveis urbanos
e) A circulação de bens
3. O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) é de competência:
a) Municipal
b) Estadual
c) Federal
d) Distrital
e) União
4. O Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA) incide sobre:
a) A produção de veículos
b) A circulação de veículos
c) A propriedade de veículos automotores
d) A venda de veículos
e) A importação de veículos
5. O Princípio da Legalidade no direito tributário significa que:
a) O contribuinte pode ser cobrado por qualquer tributo sem a necessidade de previsão legal
b) A alíquota do tributo pode ser alterada por decreto
c) Os tributos só podem ser cobrados quando houver previsão legal expressa
d) O tributo pode ser criado por simples ato administrativo
e) Os tributos devem ser cobrados independentemente da criação de lei
6. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) incide sobre:
a) A produção de bens industrializados
b) A circulação de bens e mercadorias
c) A renda das pessoas físicas
d) O patrimônio de pessoas jurídicas
e) O consumo de serviços
7. O Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) é de competência:
a) Estadual
b) Federal
c) Municipal
d) Distrital
e) Conjunta entre Estados e Municípios
8. O Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD) incide sobre:
a) A venda de bens
b) A doação e a herança de bens
c) A renda das pessoas jurídicas
d) A propriedade de veículos automotores
e) A produção agrícola
9. O Princípio da Capacidade Contributiva afirma que:
a) A tributação deve ser progressiva, com alíquotas mais altas para quem tem maior capacidade de pagar
b) Todos os cidadãos devem pagar os mesmos tributos, independentemente da renda
c) A tributação deve ser proporcional ao consumo de bens
d) As alíquotas dos tributos devem ser fixas para todos os contribuintes
e) A tributação deve ser igual para todas as classes sociais
10. O Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR) incide sobre:
a) A propriedade de bens imóveis rurais
b) A propriedade de bens imóveis urbanos
c) A produção de bens industriais
d) O comércio de bens móveis
e) O patrimônio das empresas
Gabarito e Justificativas
1. b) Estadual
O ICMS é um imposto estadual, que incide sobre a circulação de mercadorias e a prestação de alguns serviços.
2. b) O lucro das pessoas jurídicas
O IRPJ incide sobre o lucro das pessoas jurídicas, sendo um imposto direto.
3. a) Municipal
O IPTU é de competência municipal, e incide sobre a propriedade de bens imóveis urbanos.
4. c) A propriedade de veículos automotores
O IPVA é um imposto estadual que incide sobre a propriedade de veículos automotores.
5. c) Os tributos só podem ser cobrados quando houver previsão legal expressa
O Princípio da Legalidade estabelece que a cobrança de tributos só pode ocorrer se houver uma norma legal que a preveja.
6. a) A produção de bens industrializados
O IPI incide sobre a produção e circulação de bens industrializados.
7. c) Municipal
O ITBI é de competência municipal e incide sobre a transmissão de bens imóveis.
8. b) A doação e a herança de bens
O ITCMD incide sobre a doação e a herança de bens e é de competência estadual.
9. a) A tributação deve ser progressiva, com alíquotas mais altas para quem tem maior capacidade de pagar
O Princípio da Capacidade Contributiva determina que a tributação deve ser proporcional à capacidade econômica do contribuinte.
10. a) A propriedade de bens imóveis rurais
O ITR é um imposto federal que incide sobre a propriedade de bens imóveis rurais.