Princípios Fundamentais e Tributos no Direito Tributário Brasileiro

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Prova-133 - Princípios Fundamentais e Tributos no Direito Tributário Brasileiro
Introdução
O sistema tributário brasileiro é composto por tributos de diversas naturezas e competências. Compreender os princípios constitucionais que regem a tributação e as características dos tributos é essencial para entender a justiça fiscal no Brasil. Esta prova aborda os princípios e as classificações dos tributos.
Questões
1. O Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) é de competência:
a) Federal
b) Estadual
c) Municipal
d) Distrital
e) Conjunta entre União e Estados
2. O Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA) é cobrado anualmente sobre a propriedade de veículos e é de competência:
a) Federal
b) Estadual
c) Municipal
d) Distrital
e) União e Estados
3. O Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IRPF) é:
a) Progressivo, com alíquotas mais altas para rendas mais altas
b) Regido pelo princípio da seletividade
c) Um imposto sobre a produção de bens
d) Um imposto indireto
e) Cumulativo
4. O Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR) incide sobre:
a) A propriedade de bens móveis
b) A propriedade de bens imóveis urbanos
c) A propriedade de veículos automotores
d) A propriedade de bens imóveis rurais
e) A produção agrícola
5. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é considerado um tributo:
a) Direto e progressivo
b) Indireto e seletivo
c) Indireto e cumulativo
d) Direto e proporcional
e) Regressivo
6. A isenção tributária ocorre quando:
a) O contribuinte é dispensado do pagamento de tributos por força de uma norma legal
b) A alíquota do tributo é reduzida
c) O tributo é cobrado em parcelas
d) O tributo é pago diretamente ao fisco
e) O contribuinte é obrigado a pagar o tributo com prazo reduzido
7. O Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) é de competência:
a) Federal
b) Estadual
c) Municipal
d) Distrital
e) União e Estados
8. O Princípio da Anterioridade no direito tributário significa que:
a) O tributo não pode ser cobrado no ano em que é instituído
b) O tributo pode ser cobrado imediatamente após sua instituição
c) A alíquota do tributo pode ser alterada a qualquer momento
d) A Constituição pode alterar a carga tributária a qualquer momento
e) A alíquota de um tributo não pode ser alterada sem uma lei federal
9. O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) é cobrado sobre:
a) A propriedade de bens imóveis rurais
b) A propriedade de bens imóveis urbanos
c) A transmissão de bens imóveis
d) A venda de mercadorias
e) A produção de bens
10. O Princípio da Universalidade implica que:
a) Todos os cidadãos devem pagar impostos
b) O tributo deve ser aplicado a uma única categoria de bens
c) O sistema tributário deve abranger todos os aspectos da economia
d) O tributo deve incidir apenas sobre empresas
e) A tributação deve ser uniforme em todas as esferas
Gabarito e Justificativas
1. b) Estadual
O ICMS é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e serviços.
2. b) Estadual
O IPVA é de competência estadual e incide sobre a propriedade de veículos automotores.
3. a) Progressivo, com alíquotas mais altas para rendas mais altas
O IRPF é progressivo, o que significa que a alíquota aumenta conforme a renda do contribuinte.
4. d) A propriedade de bens imóveis rurais
O ITR incide sobre a propriedade de imóveis rurais, sendo de competência federal.
5. b) Indireto e seletivo
O IPI é um imposto indireto que incide sobre a produção e circulação de produtos industrializados, com caráter seletivo.
6. a) O contribuinte é dispensado do pagamento de tributos por força de uma norma legal
A isenção tributária significa a dispensa do pagamento do tributo, conforme estabelecido por lei.
7. c) Municipal
O ITBI é de competência municipal e incide sobre a transmissão de bens imóveis.
8. a) O tributo não pode ser cobrado no ano em que é instituído
O Princípio da Anterioridade determina que um tributo não pode ser cobrado no mesmo ano em que foi instituído ou majorado.
9. b) A propriedade de bens imóveis urbanos
O IPTU é um imposto municipal que incide sobre a propriedade de bens imóveis urbanos.
10. c) O sistema tributário deve abranger todos os aspectos da economia
O Princípio da Universalidade implica que o sistema tributário deve englobar todos os aspectos da economia.