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Existem vários bons motivos para se implementar, desenvolver e manter um programa de compliance efetivo. O primeiro deles é a diminuição dos riscos de a empresa e seus funcionários cometerem violações da legislação, evitando que posteriormente venham a sofrer penalidades das autoridades, as quais podem acarretar pesadas multas, penas de prisão, proibição de contratar com o Poder Público por vários anos e até a extinção da empresa – em casos mais graves. O segundo motivo é a possibilidade de redução das penalidades, caso a empresa venha a cometer a violação e sofra uma condenação – após o devido procedimento administrativo ou processo judicial, entre outros.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: I. O Compliance Empresarial refere-se ao comportamento de agir de acordo com as leis, as instruções internas, os comandos ou conduta ética. PORQUE II. Estar em compliance é estar em conformidade com as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos éticos e as normas jurídicas vigentes. A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
B As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
C As asserções I e II são falsas.
D A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
E A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.

Aprendendo com Desafios

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Avaliacao II - Individual Gestao de risco

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Vamos analisar as asserções: I. O Compliance Empresarial refere-se ao comportamento de agir de acordo com as leis, as instruções internas, os comandos ou conduta ética. Essa afirmação é verdadeira, pois o compliance realmente envolve agir em conformidade com as leis e normas éticas. II. Estar em compliance é estar em conformidade com as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos éticos e as normas jurídicas vigentes. Essa afirmação também é verdadeira, pois define corretamente o que significa estar em compliance. Agora, vamos avaliar a relação entre as duas asserções. A asserção II explica e detalha o que é mencionado na asserção I, ou seja, a II é uma justificativa correta da I. Portanto, a alternativa correta é: A As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.

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A temática de compliance, embora velha conhecida dos profissionais que atuam com conformidade, controles internos e auditoria, ganhou destaque nos últimos anos, consequência dos grandes escândalos que, no Brasil e no mundo, envolvem a prática de corrupção e lavagem de dinheiro. Nesse contexto, sócios, acionistas, administradores, parceiros, fornecedores e clientes cobram retidão e transparência das empresas, direcionando-as à remodelação de seus negócios com base nas melhores práticas de governança corporativa, exigindo-lhes maior cuidado no processo de tomada de decisão (sobretudo no que se refere à neutralização de interesses particulares em prol do melhor interesse comum) e no trato com agentes públicos, evitando a utilização do suborno como desculpa à manutenção da lucratividade.
Com base no texto apresentado e nos seus conhecimentos sobre compliance, analise as afirmativas a seguir: I. O compliance não é necessário para micro e pequenas empresas, pois são as médias e grandes corporações que estão sujeitas a regulamentações e auditorias governamentais. II. O envolvimento das organizações em práticas corruptas pode levar a uma perda irreparável de confiança por parte dos clientes, investidores, funcionários e dos stakeholders em geral. III. A implementação eficaz de programas de compliance pode proteger as empresas contra a responsabilidade legal, desde que possam demonstrar que tomaram medidas adequadas para evitar práticas corruptas. IV. As empresas são incentivadas a adotar uma abordagem proativa para o compliance, integrando sistemas robustos que não apenas garantam a conformidade com as leis, mas também promovam uma cultura organizacional de integridade, ética e transparência. É correto o que se afirma em:
A II, III e IV, apenas.
B III e IV, apenas.
C II e III, apenas.
D I, II e III, apenas.
E I e IV, apenas.

A promulgação da Lei Sarbanes-Oxley (SOX), em 2002, representou um marco na história da governança corporativa. Estabelecida nos Estados Unidos, a lei surgiu em resposta a escândalos financeiros que evidenciaram falhas nos controles internos, na transparência das demonstrações contábeis e na responsabilização de executivos. A SOX impôs obrigações mais rigorosas para empresas de capital aberto, ampliando a responsabilidade dos gestores sobre a veracidade das informações financeiras divulgadas, exigindo auditorias independentes e promovendo maior proteção aos investidores e ao mercado.
Com base nos objetivos da Lei Sarbanes-Oxley, assinale a alternativa correta:
A A SOX isenta os diretores financeiros da responsabilidade sobre a veracidade das demonstrações contábeis.
B A principal função da SOX é substituir auditorias independentes por auditorias internas para reduzir custos.
C A SOX busca aumentar a confiabilidade das demonstrações financeiras e fortalecer a governança corporativa.
D A SOX foi criada para flexibilizar os controles internos das empresas em tempos de crise econômica.
E A SOX é aplicada exclusivamente a pequenas empresas de capital fechado nos Estados Unidos.

A norma ABNT NBR ISO 37301 aborda os Sistemas de Gestão de Compliance, enquanto a ABNT NBR ISO 31000 se refere à Gestão de Riscos, oferecendo diretrizes para o gerenciamento de riscos nas organizações. Essas diretrizes devem ser adaptadas às especificidades de cada organização e ao contexto em que ela está inserida (ABNT, 2018). Na introdução da ABNT NBR ISO 31000, há princípios que se aplicam diretamente à área de Compliance, destacando a importância de um gerenciamento de riscos adequado.
Sobre as fases e a importância da Gestão de Riscos no contexto de um sistema de Compliance, assinale a alternativa correta:
A Uma vez implementadas as ações planejadas, não há necessidade de monitoramento, pois os riscos já foram tratados de forma definitiva.
B A revisão periódica do processo de Gestão de Riscos é irrelevante, pois os riscos são estáticos, de modo a ser pouco provável o surgimento de novas ameaças.
C O planejamento de ações envolve a definição de estratégias e medidas para mitigar, transferir, evitar ou aceitar os riscos avaliados.
D O gerenciamento de riscos é um processo contínuo que apoia as organizações na definição de estratégias, no cumprimento de suas metas e na realização de decisões embasadas.
E A identificação de riscos é a fase final da Gestão de Riscos, onde se busca reconhecer possíveis ameaças que possam impactar a organização.

Dentro de um programa de compliance, o pilar do controle interno se refere às práticas e processos estabelecidos pela organização para garantir que suas operações estejam em conformidade com as leis, regulamentações e políticas internas. Os controles internos são os procedimentos implementados para ajudar a mitigar riscos, assegurar a integridade dos dados financeiros e operacionais, promover a eficiência operacional e encorajar o comportamento ético dentro da organização.
A partir do texto apresentado, assinale a alternativa correta a respeito do pilar do controle interno:
A Os controles internos buscam definir estratégias de preços para os produtos ou serviços da empresa para aumentar a competitividade no mercado.
B Os controles internos asseguram a precisão e integridade dos dados financeiros e operacionais, garantindo que as informações apresentadas sejam confiáveis e precisas.
C Os controles internos buscam a partir de um treinamento, regular aos funcionários para aumentar a conscientização sobre as políticas de conformidade.
D Os controles internos são responsáveis por gerenciar a imagem da empresa perante o público para garantir uma reputação positiva no mercado.
E Os controles internos ditam qual o melhor momento para a empresa investir em novas tecnologias e inovações para melhorar os produtos ou serviços oferecidos pela empresa.

Entender o que é Compliance e a importância dele ao mundo atual, assim como reconhecer e compreender o nível de maturidade em Compliance de cada organização (pública ou privada), constituem um diferencial positivo na bagagem de conhecimentos do profissional da área. Outro diferencial positivo é entender que não se deve tratar o tema como se ele fosse tão somente um ideal de conduta, algo romantizado e do mundo das ideias. Compliance é um sistema vivo e em constante aperfeiçoamento e evolução. Ele precisa ser revisado sistemática e periodicamente. Compliance não é sinônimo de código de ética, código de conduta ou “sistema xerife”. Além disso, não representa a existência de regras sem sentido, desconexas com o restante da organização, ou um sistema simplesmente bonito e altruísta, a fim de servir de base de propaganda.
Compreender o que é Compliance e sua importância atual é um aspecto favorável para o profissional da área. Com base no exposto, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: I. É necessário revisar periodicamente um Sistema de Gestão de Compliance (SGC). PORQUE II. O SGC é dinâmico, em constante aprimoramento e evolução para estar alinhado com normas, leis e diretrizes institucionais atualizadas. A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
B A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
C As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
D As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
E As asserções I e II são falsas.

Empresas com programas de compliance fortes são vistas como parceiras confiáveis nos negócios. Parceiros, clientes e investidores preferem fazer negócios com empresas que têm uma sólida cultura de compliance, o que contribui para a construção de relacionamentos sólidos e duradouros. Por esse motivo é importante estar atento ao que é permitido, e o que não é permitido no relacionamento com os stakeholders. Para exemplificar, uma empresa industrial automotiva obedece ao compliance a medida em que produz automóveis de acordo com normas e especificações de fabricação estabelecidas em projetos que reúnem diretrizes técnicas sobre controle ambiental, segurança, poluição etc. Um diretor de uma concessionária que presta serviços públicos feriria uma norma de compliance caso oferecesse uma viagem de férias a um técnico de uma agência reguladora. As normas federais de relacionamento com a sociedade seriam transgredidas se um gestor público aceitasse presente ou brinde cujo valor ultrapassasse R$ 100,00, pois o Código de Conduta da Alta Administração Federal regula esse procedimento.
Com base no texto apresentado e em seus conhecimentos a respeito do compliance, analise as afirmativas a seguir: I. O compliance significa estar em conformidade com as regras e regulamentos que se aplicam ao seu negócio, sejam elas externas ou internas. II. O oferecimento de presentes ou favores a reguladores ou funcionários públicos é permitido apenas por empresas de pequeno porte, pois em grandes empresas pode ser visto como uma tentativa de influenciar as decisões de maneira imprópria. III. No exemplo da concessionária que presta serviços públicos, oferecer uma viagem de férias a um técnico de uma agência reguladora seria considerado uma violação das normas de compliance, pois poderia influenciar indevidamente as decisões do regulador. IV. O compliance ajuda a empresa a respeitar os direitos e interesses de seus stakeholders, incluindo clientes, funcionários, fornecedores, além disso, ao agir de forma ética e legal, a empresa ganha respeito e confiança dessas partes interessadas, o que é essencial para uma boa reputação. É correto o que se afirma em:
A III e IV, apenas.
B I, II e III, apenas.
C I e IV, apenas.
D I, III e IV, apenas.
E II e III, apenas.

Após o mapeamento e a avaliação dos riscos, é necessário identificar e implantar medidas de Controles Internos para o tratamento desses riscos, com a adoção de medidas preventivas, detectivas e reativas. É importante lembrar que não existe qualquer problema em se ter grandes riscos inerentes a determinado negócio ou operação, desde que garantidos controles robustos o suficiente para mitigá-los. Após avaliar a probabilidade e o impacto dos riscos, é importante conhecer o apetite de risco da organização, que pode ser entendido como o nível e tipo de risco que a organização está disposta a assumir. As principais estratégias para o tratamento dos riscos incluem a aceitação, a evitação, a redução e a transferência do risco a terceiros.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
I. A aceitação do risco é uma das estratégias de tratamento de riscos, na qual a organização decide não agir frente a um risco considerado aceitável.
II. Os controles internos devem ser implantados apenas para mitigar os riscos considerados baixos, não sendo necessários para os riscos médios ou altos.
A As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
B A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
C As asserções I e II são falsas.
D As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
E A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.