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Mapa MentalControles Internos CONTROLES INTERNOS 1. Definição 2. Objetivos do Controle Interno 3. Teste e Monitoramento 4. Responsabilidade e Fiscalização • Controle Interno é a legislação que exige que instituições financeiras implementem sistemas de controle voltados para suas atividades, sistemas de informações e cumprimento de normas legais e regulamentares. • Exige a realização de testes periódicos nos sistemas de controle, especialmente para verificar a segurança das informações armazenadas em meios eletrônicos. • A diretoria da instituição é responsável pela implementação dos controles internos. • Fiscalização é realizada pelo Banco Central (BACEN), que exige acesso irrestrito a documentos, relatórios e papéis de trabalho da auditoria interna. • Assegurar que os funcionários estejam cientes das responsabilidades e riscos associados às suas atividades. • Identificar e avaliar fatores internos e externos que possam impactar negativamente os objetivos da insti- tuição. • Disponibilizar um canal de atendimento para que os funcionários obtenham informações confiáveis e rele- vantes para suas atividades. • Segregar atividades para evitar potenciais conflitos de interesse, promovendo transparência e integridade.
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