Estudo Contemporaneo Transversal 3

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irregularidades para apuração e
punição”.
- (MARTINEZ, [2023], On-
Line).
Compliance é o “dever de cumprir, de
estar em conformidade e fazer
cumprir regulamentos internos e
externos impostos às atividades da
Instituição” (DOCUMENTO..., 2004, p.
8). Logo:
O que é estar em Compliance:
- estar em compliance é estar
em conformidade com leis e
regulamentos internos e
externos;
- estar em Compliance é, acima
de tudo, uma obrigação
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individual de cada colaborador
dentro da Instituição”.
Uma
organização
está sujeita às
leis e aos
procedimentos
internos que
visam
desenvolver
trabalhos
éticos com o
mercado.
Entretanto,
ainda assim,
temos a
variável
humana, que
existe em
detrimento
dos
colaboradores
Uma
organização
está sujeita às
leis e aos
procedimentos
internos que
visam
desenvolver
trabalhos
éticos com o
mercado.
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e dos
gestores, o
que pode gerar
problemas à
empresa.
Para controlar e gerir todas as
questões legais, e desenvolver uma
política de compliance nas
organizações, é promovido o conceito
de governança corporativa. A
eficiência dele deve se basear:
"[...] numa análise criteriosa da
adequação dos processos, da
cultura e da disciplina
organizacional, recursos
humanos e tecnologia, e na
aplicação de controles
rigorosos, preventivos e
detectivos no gerenciamento
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dos Riscos. Deve pautar-se,
ainda, em uma atuação
conjunta com os gestores na
avaliação, gestão e monitoração
dos mecanismos de medição de
informações de desempenho".
- (DOCUMENTO..., 2004, P.
4).
Um compliance bem trabalhado em
uma organização está sob o controle
de uma governança corporativa bem
organizada na estrutura da empresa.
Essa ação estruturada pode gerar
benefícios a quem os implanta,
mediante uma cultura de ética e dos
controles internos da organização, de
acordo com os ditames apresentados
pela lei.
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Ao desenvolver uma política de
compliance, a organização tem os
deveres de respeitar e de estar em
conformidade (segundo a
terminologia utilizada na ISO 9000 e
nos meios jurídicos), a fim de cumprir
por todos os funcionários e
colaboradores tanto os regulamentos
internos da organização quanto os
regulamentos externos, as leis e as
diretrizes de mercado que podem ser
uma regulação fiscal-financeiro-
contábil (FEBRABAN, [2023]; PERES;
BRIZOTI, 2016; RIBEIRO; DINIZ, 2015).
Isso deve ser feito com transparência
e ética, preceitos determinantes às
atividades que a organização
empresarial desenvolve.
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Na prática, segundo Peres e Brizoti
(2016, p. 8), o compliance trabalha e
especifica a execução de um:
[...] conjunto de processos e
atividades de controle,
fundamentados em diretrizes
(guidelines), que ao longo do
tempo (mais de 20 anos) tem
evoluído, para atender às
necessidades da “Governança
Corporativa” no cumprimento
de suas missões, bem como no
atendimento às melhores
práticas de mercado, as
determinações de regulação e
principalmente dos
requerimentos legais, no
cumprimento das Leis e
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Regulamentos nacionais e
internacionais".
Para encerrarmos este tópico, a
Febraban ([2023], p. 11, grifos do
autor) descreve o que é “ser” e “estar”
em consonância com o compliance:
E o que significa “ser e estar”
em compliance?
Ser compliance
“Ser compliance” é conhecer as
normas da organização, seguir
os procedimentos
recomendados, agir em
conformidade e sentir quanto é
fundamental a ética e a
idoneidade em todas as nossas
atitudes.
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Estar em compliance
“Estar em compliance” é estar
em conformidade com leis e
regulamentos internos e
externos.
“Ser e estar compliance” é,
acima de tudo, uma obrigação
individual de cada colaborador
dentro da instituição.
Logo, é
perceptível que
o compliance
Uma cultura
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não é apenas
uma teoria ou
uma lei a ser
seguida: trata-
se de uma
cultura a ser
colocada em
prática pelas
organizações
empresariais.
Uma cultura
a ser
colocada em
prática pelas
organizações
empresariais.
O COMPLIANCE E A
LEGISLAÇÃO
Já sabemos que a Lei nº 12.846/13 é
um marco para as estratégias
modernas de compliance. Entretanto,
existem outras leis e normativas que
são baluartes. Portanto, devemos
conhecê-las e nos atentar à aplicação
delas nas organizações empresariais e
nos governos federais, estaduais e
municipais. Segundo Peres e Brizoti
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(2016, p. 11):
Para atender às Normativas
Técnicas Nacionais e
Internacionais, encontramos um
número muito grande de
referências, que são demandas
como requerimento de acordo
com o tipo e área de atuação
das empresas. Esses
requerimentos normativos
técnicos podem ocorrer por
necessidade da empresa se
tornar aderente às melhores
práticas alinhadas à
concorrência, por requerimento
dos parceiros de negócio, de
financiadores e até por própria
iniciativa interna da
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organização. O importante para
o Compliance é que se for
adotado um padrão ou norma,
que ela seja cumprida, portanto,
elas devem fazer parte do
processo de análise da
conformidade, inclusive
jurídica".
Existem diversas referências que
citam as principais leis, normas e
regulamentos que um compliance
deve se basear, dependendo da área
de ação da organização. A seguir, são
expostos alguns exemplos de
políticas, normas internas e leis
referentes ao compliance. Observe-
os:
POLÍTICAS E NORMAS
INTERNAS PRODUZIDAS
PELA ORGANIZAÇÃO 
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