Aula I - IntroduAAo a GestAo Financeira

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Faculdade de Ciências e Tecnologia
Gestão Financeira de Reservas Técnicas
4º Ano – Ciencias Actuarias
Aula I – Introdução a Gestão Financeira
Por: Sandra Gumbo, MSc.
Objectivo 
Nesta Unidade, você conhecerá:
O conceito da Gestão Financeira;
Funções e Objetivos;
Etapas;
Importância.
5. Conceitos Importantes da Gestão Financeira de Reservas Técnicas;
6. Finalidade da Gestão Financeira de Reservas Técnicas.
Gestão Financeira
A gestão financeira é um termo que define o conjunto de ações administrativas para planear e analisar as atividades financeiras de uma empresa. Sem uma gestão financeira adequada, a empresa não consegue crescer e pode até falir, uma vez que este tipo de controle permite que o empresário norteie todos os setores da empresa.
Portanto, qualquer empresa precisa adotar a gestão financeira. É através dela que é possível fazer análises de cenários, estabelecer metas, prazos e acompanhar os resultados corporativos. Ou seja, com uma gestão financeira eficaz, a empresa consegue entender quanto ela tem a receber, o que tem para pagar e como está o equilíbrio entre essas duas variáveis.
Cont.
Os profissionais que lidam com a gestão financeira têm o importante dever de cuidar da entrada de caixa do negócio, quitar as contas e, ainda, trabalhar para identificar gastos desnecessários.
Objectivo da Gestão Financeira
A gestão financeira tem como principal objetivo maximizar os resultados financeiros de uma empresa a partir do controle, análise e planejamento das suas movimentações financeiras, garantindo uma gestão eficiente dos recursos financeiros da empresa. Isso envolve tomar decisões estratégicas relacionadas ao financiamento, investimento e operações financeiras da organização.
Esse objetivo visa garantir a saúde financeira e o crescimento da empresa.
Funções de um Gestor Financeiro
O gestor financeiro é o profissional que tem responsabilidade sobre a gestão financeira de uma instituição empresarial. Em outras palavras, ele administra todas as transações e processos relacionados às movimentações financeiras do negócio.
Para ser qualificado a desempenhar esse cargo tão importante, necessita de uma formação específica na área, Administração, Contabilidade ou Economia.
É função do gestor financeiro:
 Fazer uma análise dos resultados mensais e semestrais da empresa, avaliando a área financeira da empresa e planejando melhorias que poderão enxugar as despesas e trazer mais investimentos para a organização. 
Cont.
Utilizar adequadamente os recursos financeiros disponíveis, aprimorando as negociações com fornecedores e bancos.
 Conceder créditos a clientes e cobrá-los quando há algum atraso ou inadimplência. 
Controlar entradas e saídas e as datas corretas de recebimento de cada fatura, assim como os prazos de pagamento de todas as despesas operacionais.
projetar resultados futuros e até mesmo cuidar de assuntos relacionados à gestão fiscal da empresa.
Uma gestão financeira não funciona adequadamente quando não há o registro correto de todas as movimentações, do estoque, saldo em caixa, contas a receber e a pagar, quantidade de despesas fixas e variáveis, média de recebimentos e outros dados importantes para avaliar a situação financeira da organização. 
Saber exatamente tudo relativo ao estoque é primordial para uma boa conduta financeira na empresa. Por isso, controle quantos produtos existem, seus prazos de validade, códigos e registros, pedidos feitos, faturas pagas, produtos vendidos, quais são os mais vendidos e os menos vendidos. 
Quando o administrador é inexperiente ou não sabe avaliar todos os trâmites da gestão financeira, ela pode ficar prejudicada. 
Da mesma forma que a falta de avaliação correta dos ciclos financeiros e operacionais da organização pode ser prejudicial, a falta de integração entre os prazos de pagamento de vendas com as políticas financeiras da empresa também são fatores determinantes para um caos no planejamento.
Etapas da Gestão Financeira
A gestão financeira de uma empresa é dividida em cinco etapas:
 Planejamento: consiste em verificar a situação financeira atual da empresa, identificar as futuras oportunidades e então, elabora as metas e faz a projeção. 
Direção: essa etapa consiste em definir quem vai liderar no processo de gestão. Aqui entra o papel do gestor financeiro que é quem tem o conhecimento para tal tarefa;
Comunicação: comunica as decisões para o restante da equipe;
Controle: consiste em verificar os processos que foram executados, faz uma manutenção preventiva para que, posteriormente, não haja erros e retrabalhos;
Avaliação: como o próprio nome já diz, consiste em avaliar os resultados. É nessa etapa que se tem a resposta se o planejamento foi bem executado.
A importância da gestão financeira na empresa
A gestão financeira é fundamental para qualquer empresa porque é responsável por planejar e controlar o uso dos seus recursos. Ela é importante para a empresa pois:
 Ajuda a manter o fluxo de caixa em dia, seus pagamentos e recebimentos bem organizados e bem feitos;
Ajuda a fazer um bom planejamento e controle das actividades financeiras dentro da empresa;
Direciona todas as ações para que as metas sejam alcançadas de forma consistente e contínua.
Reservas Técnicas
No geral as reservas técnicas são recursos financeiros que uma empresa separa de seus lucros para cobrir eventuais perdas ou despesas futuras. Essas reservas são criadas para proteger a organização contra riscos e incertezas, garantindo que ela tenha recursos disponíveis para enfrentar situações adversas.
As reservas técnicas têm como objetivo principal assegurar a solvência da empresa, ou seja, sua capacidade de cumprir com suas obrigações financeiras. Elas são uma forma de precaução financeira, permitindo que a empresa esteja preparada para enfrentar crises econômicas, flutuações do mercado, mudanças regulatórias e outros eventos imprevistos.
Importância das Reservas Técnicas
As reservas técnicas desempenham um papel fundamental na saúde financeira de uma empresa. Elas fornecem uma proteção financeira contra riscos e incertezas, permitindo que a organização esteja preparada para lidar com situações adversas.
Além disso, as reservas técnicas também são importantes para garantir a transparência e a confiabilidade das informações financeiras da empresa. Elas ajudam a demonstrar a capacidade da organização de cumprir com suas obrigações financeiras e a manter a estabilidade de suas operações.
Reservas técnicas em Seguros
Reservas técnicas que também podemos chamar de provisões técnicas, representam o valor que uma empresa seguradora precisa manter ou reservar em seu balanço para que consiga arcar com todos seus compromissos assumidos com seus segurados. 
O dimensionamento corecto das reservas técnicas, é de estrema importância para a saúde financeira da seguradora. Isso porque se forem subdimensionadas ou superdimensionadas podem prejudicar a distribuição de lucros ou ameaçar a solvência da empresa. O calculo dessas provisões é feito por um profissional especifico, o atuário. O atuário é responsável por controlar esse valor. 
Tipos de Reservas Técnicas
As reservas técnicas dividem-se em 2 tipos:
1. Provisões técnicas com base em eventos ocorridos; e a 
2. Provisões técnicas com base em eventos futuros.
Provisões técnicas com base em eventos ocorridos: se destinam ao atendimento de eventos que já aconteceram, independentemente se foram avisados a seguradora ou não, e que ainda não foram pagos. Portanto, ainda existe a obrigação de a empresa indemnizar os respectivos segurados.
Provisões técnicas com base em eventos futuros: funcionam de forma oposta, elas são destinadas a garantir que o atendimento de eventos nos quais ainda não existe a obrigação ou compromisso da seguradora de indemnizar o segurado aconteçam de foma correcta.
Gestão Financeira de Reservas Técnicas
Refere-se a administração e ao controle de recursos financeiros destinados a cobrir obrigações futuras de uma organização ou empresa.
As reservas técnicas são constituídas paragarantir a disponibilidade de fundos para cumprir compromissos financeiros específicos no futuro, como pagamentos de dividas, indemnizações de seguros ou obrigações contratuais. 
Um gestor financeiro de reservas técnicas é responsável por administrar os recursos financeiros que são destinados a cobrir obrigações futuras de uma empresa, principalmente em setores como seguros, previdência privada e fundos de pensão. 
Cont.
Suas principais funções incluem:
Análise e Planejamento Financeiro: Avaliar a situação financeira da empresa e prever as necessidades futuras de capital para garantir que as reservas técnicas sejam suficientes para cobrir as obrigações.
Gestão de Investimentos: Tomar decisões sobre onde investir os recursos das reservas técnicas para obter o melhor retorno possível, mantendo um perfil de risco adequado. Isso pode incluir investimentos em ações, títulos, imóveis, entre outros.
Monitoramento e Avaliação de Riscos: Identificar e avaliar os riscos associados aos investimentos das reservas técnicas e implementar estratégias para mitigar esses riscos.
Cont. 
Conformidade Regulatória: Garantir que a gestão das reservas técnicas esteja em conformidade com as regulamentações e normas estabelecidas pelos órgãos reguladores.
Relatórios e Documentação: Preparar relatórios financeiros detalhados e precisos sobre o desempenho das reservas técnicas e os investimentos realizados, e comunicá-los aos stakeholders da empresa.
Estratégia de Liquidez: Garantir que a empresa tenha liquidez suficiente para honrar suas obrigações no curto e longo prazo, evitando riscos de insolvência.
Acompanhamento do Mercado: Manter-se atualizado sobre as tendências do mercado financeiro e econômico que possam impactar os investimentos e a gestão das reservas técnicas.
O gestor financeiro de reservas técnicas desempenha um papel crucial na segurança financeira de uma empresa, assegurando que esta tenha os recursos necessários para cumprir suas obrigações futuras e otimizar o retorno dos investimentos dentro de um perfil de risco controlado.
FIM.
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