PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRI

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QUESTÃO 1
Em função da situação atual do nosso STN, algumas empresas podem estar pagando mais impostos do que deveriam. Um caso que serve de exemplo é o de empresas de tecnologia. Por que isso ocorre?
a )
Porque não conseguem preencher todas as obrigações acessórias.
b )
Por haver dúvida se estão vendendo um produto ou um serviço.
c )
O Brasil é muito focado em agribusiness e não dá foco à área de tecnologia.
d )
Porque não fizeram corretamente seu planejamento fiscal.
e )
A tecnologia é mal interpretada e se mistura fiscalmente com outras áreas.
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QUESTÃO 2
Quais são os elementos estruturais necessários para que exista uma relação jurídica tributária?
a )
Fisco (ativo), dívida (passivo) e objeto (tributo).
b )
Contribuinte (passivo), dívida (ativo) e tributo (objeto).
c )
Fisco (ativo), contribuinte (passivo) e objeto (tributo).
d )
Fisco (ativo), contribuinte (passivo) e fato gerador (tributo).
e )
Fisco (ativo), contribuinte (passivo) e base de cálculo (tributo).
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QUESTÃO 3
Qual alternativa, a seguir, representa o princípio da legalidade?
a )
O princípio da legalidade garante que não se pode criar um imposto de forma retroativa.
b )
O princípio da legalidade garante que não aconteça confisco por meio de tributos.
c )
O princípio da legalidade garante que tributos só podem ser cobrados se definidos em lei.
d )
O princípio da legalidade garante que não se pode criar tributo sem a anterioridade mínima de 90 dias.
e )
O princípio da legalidade garante que não possam existir diferenças tributárias entre estados.
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QUESTÃO 4
Espécies tributárias direta e progressiva podem ser descritas como:
a )
tributo pago pelo consumidor-final de um produto e que aumenta todo ano, conforme cresce a inflação ou a necessidade de arrecadação do governo.
b )
tributo pago diretamente à receita federal sem que exista a intermediação de outras instituições arrecadatórias, visando fazer o país crescer e se desenvolver.
c )
tributo que preserva o direito da população mais pobre, visa ajudar o país a crescer e desenvolver áreas de menor IDH.
d )
tributo pago pelo próprio ente responsável pelo fato gerador e que possui alíquotas que se alteram conforme a situação econômica do contribuinte.
e )
tributo pago pelo contribuinte, que não é responsável pelo fato gerador, cujas alíquotas variam conforme a situação econômica do contribuinte.
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QUESTÃO 5
Do que se trata a NF-e?
a )
Trata-se de um documento eletrônico que contém dados dos contribuintes, remetente e destinatário, além de dados sobre a operação e os produtos.
b )
A NF-e é a antiga Nota Fiscal, porém encaminhada por via eletrônica.
c )
A NF-e é a Nota Fiscal emitida com código bidimensional.
d )
A NF-e é o documento fiscal que deve acompanhar a mercadoria em trânsito e é o fato gerador da tributação dos produtos envolvidos.
e )
A NF-e também é conhecida como Danfe e é um código bidimensional que traz os dados do produto.
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QUESTÃO 6
Os atuais conceitos de reforma tributária, seja por meio da criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) ou outro tributo a ser criado, visa unificar quais impostos?
a )
As propostas de unificação de impostos focam principalmente PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS.
b )
As propostas de unificação de impostos focam principalmente substituir os impostos federais.
c )
As propostas de unificação de impostos focam principalmente os impostos sobre a renda.
d )
As propostas de unificação de impostos focam principalmente os impostos estaduais e municipais.
e )
As propostas de unificação de impostos focam principalmente o ICMS e o IRPJ, tornando-os um só.
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QUESTÃO 7
Como podemos descrever a função social de um tributo?
a )
A arrecadação possui despesas obrigatórias, que ajudam a sociedade por meio de seus investimentos em infraestrutura.
b )
Busca-se a promoção de justiça social, tanto no âmbito de custo final dos produtos, como na segurança jurídica e na distribuição de renda.
c )
Com uma maior arrecadação tributária, sobra mais recursos para programas sociais, como o bolsa família.
d )
Um STN bem estruturado pode reduzir a inflação, que gera ganho para os assalariados.
e )
Somente os empresários deveriam ser tributados, de forma a sobrar mais recursos para a população.
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QUESTÃO 8
Como a Constituição de 1988 impactou no processo de guerra fiscal entre os estados brasileiros?
a )
A Constituição de 1988 proibiu a guerra fiscal, porém não normatizou essa proibição até os dias de hoje.
b )
A Constituição de 1988 aumentou a autonomia fiscal dos estados que se valeram desta para buscar investimentos.
c )
A Constituição de 1988 é explícita quanto à necessidade de os estados proverem empresas de isenções fiscais em troca do crescimento social.
d )
A Constituição de 1988 autorizou a utilização da guerra fiscal e a normatizou.
e )
A Constituição de 1988 foi intensa na criação de imunidades, o que aumentou a guerra fiscal entre os estados.
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QUESTÃO 9
Assinale a alternativa que indica a conceituação correta de imposto.
a )
Impostos são cobrados sempre que existir a necessidade.
b )
Impostos devem ser vinculados a um serviço específico prestado pela União.
c )
Impostos são cobrados somente se o valor do imóvel do cidadão for aumentado.
d )
Impostos são desvinculados da utilização dos recursos arrecadados.
e )
Impostos são tributos gerados independentemente de qualquer atividade estatal específica.
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QUESTÃO 10
O que faz o princípio da essencialidade, utilizado para a definição de alíquotas do ICMS?
a )
Define quais itens são essenciais à população e para esses itens cobra menos ST.
b )
Define quais itens, que o governo considera como não essenciais, devem custar mais caro.
c )
É uma política de gestão de tarifas, de forma a tabelar preços de itens como remédios e outros.
d )
Considera a necessidade de determinado item para definir a alíquota do ICMS.
e )
Exonera itens essenciais de ICMS, tornando-os mais baratos.
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QUESTÃO 11
Sobre uma possível reforma tributária no Brasil, está correto dizer que:
a )
deve obter redução efetiva da carga tributária.
b )
será criado tributo que aumentará a arrecadação do governo.
c )
pode ser radical ou pragmática, que seria uma forma mais fácil de aprovar, porém com o risco de não se aprofundar no que é necessário.
d )
deve conciliar interesses federais estaduais e municipais, de forma a não unificar os tributos destes.
e )
serve de base política, mas não deve impactar na forma como fazemos negócios no Brasil.
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QUESTÃO 12
O regime tributário adequado é um dos passos iniciais de um bom planejamento tributário. Quais regimes tributários temos, atualmente, no Brasil?
a )
Lucro Privado, Lucro Estatal ou ONG.
b )
Lucro Real, Lucro Presumido e Lucro Arbitrado.
c )
Lucro Real, Simples e Super Simples.
d )
Lucro e prejuízo.
e )
Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional.