Prova controles internos e função compliance

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1)
O inciso I do art. 6º da Lei n. 12.846/2013 prevê a aplicação de multa. Sobre a aplicação de multa, analise as assertivas a seguir e identifique as corretas: 
I. O dolo e a culpa serão analisados para a conclusão acerca da consumação da corrupção.
 II. Será aplicada considerando apenas o valor da vantagem econômica buscado pelo ato de corrupção. 
III. Será de no mínimo 20% do faturamento bruto da empresa.
 IV. Quando não for possível calcular o faturamento da empresa, o valor pago em R$ 60 milhões dispensa a publicação da decisão condenatória. 
V. Será determinada considerando a gravidade e o valor da vantagem econômica buscados (ou consumados) pela pessoa jurídica no ato de corrupção.
 São verdadeiras:
 Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. Brasília: Presidência da República, 2013.
Alternativas:
· I, II e IV, apenas.
· III, IV e V, apenas.
· II, apenas.
· V, apenas.
checkCORRETO
· I e IV, apenas.
Resolução comentada:
A afirmativa I é falsa, pois, em se tratando da Responsabilidade Objetiva, temos pela Lei n. 12.846/2013 que a pessoa jurídica será responsável cível e administrativamente a partir do momento em que restar consumada a prática de corrupção. Logo, não será analisado o dolo ou a culpa, mas sim a prática efetiva do ato. A afirmativa II é falsa, pois a multa será determinada considerando a gravidade e o valor da vantagem econômica buscados (ou consumados) pela pessoa jurídica no ato de corrupção.
A afirmativa III é falsa, pois poderá ser de até 20% do faturamento bruto da empresa. Já para as situações em que não seja possível realizar esse cálculo, poderá ser aplicada de R$ 6 mil até R$ 60 milhões. A afirmativa IV é falsa, pois a multa e a publicação de decisão condenatória são as duas penalidades previstas na Lei n. 12.846/2013 no que se refere à responsabilização administrativa da pessoa jurídica que comete o ato corrupto e não há previsão legal que dispense a publicação de decisão condenatória diante do pagamento de multa. As penalidades e sanções só poderão ser atenuadas diante de um Acordo de Leniência efetivamente realizado. A afirmativa V é verdadeira.
Código da questão: 73786
2)
A gestão de riscos implica o processo que realiza o tratamento de possíveis hipóteses e/ou oportunidades que possam afetar prejudicialmente os valores nas organizações/pessoas jurídicas. Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a definição quanto à estrutura e à aplicação da gestão de riscos:
Alternativas:
· Uma vez sanados os riscos, a gestão de riscos e seus processos devem ser arquivados como referência de resolução de sucesso pela pessoa jurídica, voltando a ser implementada somente na ocorrência de novo risco.
· A gestão de riscos deve ser realizada somente mediante um risco consumado.
· A adoção da gestão de riscos é discricionária e a sua não implementação não gerará vulnerabilidade ao negócio.
· A gestão de riscos terá em seus processos uma estrutura sistematizada que viabilizará a inteligência de infraestrutura corporativa necessária para as decisões à entrega do negócio.
checkCORRETO
· A gestão de riscos trata-se de um processo meramente corporativo operacional, sem a necessidade de atuação dos membros de alta escala corporativa, como conselhos e diretorias.
Resolução comentada:
A gestão de riscos trará em seus processos uma estrutura sistematizada que gerará benefícios ao viabilizar a inteligência de infraestrutura corporativa necessária para as decisões terminativas quanto à entrega do negócio em seu valor final, otimizando escalas de conformidade e preservando o desempenho de suas operações.
Código da questão: 73792
3)
O Código de Ética trata-se de um instrumento normativo constituído por disposições acerca de comportamentos e diretrizes de ordem para estabelecer relacionamentos éticos e seguros entre empresas/organizações e demais partes interessadas. 
Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a definição quanto à apresentação dos objetivos de um Código de Ética:
Alternativas:
· Reunirá os valores e os princípios adotados pela empresa/ organização, tendo como finalidade a atuação como um regimento externo para a regulação dos relacionamentos que não sejam internos/corporativos.
· Se devidamente comunicado dentro da organização, de modo exclusivo e individualizado, sem necessitar de outros recursos, propiciará e preservará reputação e imagem empresariais positivas.
· Suas questões estão exclusivamente relacionadas a aspectos controversos nas condutas associadas aos princípios e valores de uma organização.
· Não é fator fundamental para a cultura organizacional de uma empresa com a disseminação de boas práticas em todos os setores da companhia
· Nele serão encontradas regras e orientações para lideranças, colaboradores e parceiros nas relações.
checkCORRETO
Resolução comentada:
No Código de Ética, serão encontradas regras e orientações para lideranças, colaboradores e parceiros nas relações não só internamente e corporativas, mas também com clientes e fornecedores.
Código da questão: 73797
4)
Quanto aos benefícios da aplicação do Treinamento Corporativo, analise as assertivas a seguir e identifique as corretas: 
I. Aumento da pressão no ambiente do clima organizacional.
II. Aumento de horas extras.
 III. Incentivo à inovação de processos e procedimentos.
IV. Sentimento de confiança e segurança entre os colaboradores.
 V. Diminuição da rotatividade de colaboradores. 
São verdadeiras:
Alternativas:
· I, II, III e IV, apenas.
· I, III e IV, apenas.
· I, II e V, apenas.
· II e IV, apenas.
· III, IV e V, apenas.
checkCORRETO
Resolução comentada:
A afirmativa I é falsa, pois, na verdade, o treinamento melhora o ambiente do clima organizacional. A afirmativa II é falsa, pois há o aumento na produtividade, e não o aumento de horas extras trabalhadas.
Código da questão: 73801
5)
As chances de falhas não podem ser menosprezadas. A prevenção dessas possibilidades sempre será a maior preocupação dos mecanismos de compliance, de modo a garantir que normas e os regulamentos sejam cumpridos e não vulnerabilizem a empresa, mantendo sua imagem ética e de responsabilidade social e potencializando a sua credibilidade.
 Leia e associe as duas colunas conforme os tipos/modalidades de compliance:
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A primeira coluna traz quatro opções: 1. Compliance Empresarial; 2. Compliance Trabalhista; 3. Compliance Tributário; e 4. Compliance Fiscal, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos. A segunda coluna traz também quatro opções: A. Realizará o tratamento das documentações que envolverem natureza fiscal, e sua efetiva aplicação garantirá a conformidade necessária.; B. Implicará a avaliação e a sistematização de inteligência operacional e de negócio especialmente para as questões de concessões de benefícios, subsídios e isenções que eventualmente possam se consumar de modo irregular.; C. Definirá as obrigações, os direitos e os deveres da seara trabalhista para todos os membros que compõem a organização, desde a alta administração até todos os demais funcionários.; e D. Sua aplicação se dará por mecanismos e processos de controle originários das normas internas da empresa, e, sempre que necessário, anuências às normas externas serão realizadas para a adequação dos propósitos da relação empresarial. Fim da descrição. 
Assinale a alternativa que traz a associação correta entre as duas colunas:Alternativas:
· I-C; II-A; III-D; IV-B.
· I-C; II-B; III-A; IV-D.
· I-D; II-C; III-A; IV-B.
· I-A; II-B; III-D; IV-C.
· I-D; II-C; III-B; IV-A.
checkCORRETO
Resolução comentada:
Os programas de conformidade possuem diferentes adequações em razão dos segmentos de atuação de cada organização. Essencialmente, teremos como principais tipos de compliance:
 Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A correta associação entre as duas colunas é: 1 D. Compliance Empresarial: sua aplicação se dará por mecanismos e processos de controle originários das normas internas da empresa, e, sempre que necessário, anuências às normas externas serão realizadas para a adequação dos propósitos da relação empresarial.; 2 C. Compliance Trabalhista: definirá as obrigações, os direitos e os deveres da seara trabalhista para todos os membros que compõem a organização, desde a alta administração até todos os demais funcionários.; 3 B. Compliance Tributário: implicará a avaliação e a sistematização de inteligência operacional e de negócio especialmente para as questões de concessões de benefícios, subsídios e isenções que eventualmente possam se consumar de modo irregular.; e 4 A. Compliance Fiscal: realizará o tratamento das documentações que envolverem natureza fiscal, e sua efetiva aplicação garantirá a conformidade necessária. Fim da descrição.
Código da questão: 73790
6)
Os programas de conformidade possuem diferentes adequações em razão dos segmentos de atuação de cada organização. Essencialmente, teremos como principais tipos de compliance:
Alternativas:
· Empresarial, Trabalhista, Tributário e Fiscal.
checkCORRETO
· Corporativo, Trabalhista, Digital e Tributário
· Fiscal, Trabalhista, Jurídico e Digital.
· Jurídico, Corporativo, Trabalhista e Fiscal.
· Empresarial, Jurídico, Digital e Trabalhista.
Resolução comentada:
Essencialmente, os principais tipos de compliance serão: Empresarial, Trabalhista, Tributário e Fiscal. Variações poderão ocorrer a depender do segmento de atuação da empresa e de seu negócio, porém todo programa de compliance deverá conter no seu mérito essas quatro temáticas.
Código da questão: 73788
7)
Um programa de compliance será a sistematização de processos e procedimentos de conformidade de normas empresariais internas às normas de legislações vigentes, e sua efetiva implementação poderá trazer inúmeros benefícios. Sobre os benefícios trazidos pelo programa, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso): 
( ) Cultura organizacional transparente. 
( ) Governança corporativa eficaz.
 ( ) Vantagem concorrencial empresarial competitiva.
 ( ) Preservação e isenção de sanções quando da constatação de práticas corruptivas. 
( ) Posicionamento positivo para a atração de investimentos e/ou investidores. 
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
· V – V – F – V – F.
· F – F – F – F – V.
· V – V – V – V – V.
· V – V – V – F – V.
checkCORRETO
· F – V – F – V – F.
Resolução comentada:
A primeira, a segunda, a terceira e a quinta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta da afirmativa falsa: Quarta – Nenhuma empresa privada ou órgão/instituição da Administração Pública estará isenta de ser sancionada quando da constatação de práticas corruptivas. A exemplo disso, temos a Lei Anticorrupção n. 12.846/2013, que estende inclusive a responsabilização para sócios, diretores e dirigentes da pessoa jurídica. Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. Brasília: Presidência da República, 2013.
Código da questão: 73789
8)
Conhecido como o mecanismo que pode ser utilizado com a finalidade de auxiliar nas investigações e no processo em que restou caracterizada a corrupção praticada, o Acordo de Leniência é um recurso que trará a possibilidade de atenuação de possíveis penalidades que possam ser aplicadas à pessoa jurídica que praticou o ato de corrupção. Sobre o assunto, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso): 
( ) É um mecanismo para o auxílio nas investigações dos atos e/ou das práticas de corrupção. 
( ) A pessoa jurídica infratora é obrigada a realizá-lo de maneira compulsória. 
( ) Basta a livre manifestação da pessoa jurídica para a realização desse acordo para que as sanções e as penalidades da condenação sejam atenuadas. 
( ) A pessoa jurídica deve ser a primeira a manifestar o interesse para cooperar com as investigações. 
( ) Não é necessário que a pessoa jurídica admita sua participação no ilícito nem que coopere integralmente com todos os atos processuais até o encerramento da investigação.
 Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
· V – F – F – V – F.
checkCORRETO
· F – F – V – F – V.
· F – V – V – V – F.
· V – V – V – V – F.
· F – F – V – V – F.
Resolução comentada:
A primeira e a quarta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta das afirmativas falsas: Segunda – O Acordo de Leniência será feito entre o Poder Público e a pessoa jurídica infratora desde que realizado de livre e espontânea vontade pela empresa. Terceira – O Acordo de Leniência só será válido se as contribuições realizadas resultarem em avanços positivos no processo de investigação. Quinta – Assim preceitua o inciso III do § 1º do art. 16 da Lei 12.846/13:
“§ 1º O acordo de que trata o caput somente poderá ser celebrado se preenchidos, cumulativamente, os seguintes requisitos: (...) III – a pessoa jurídica admita sua participação no ilícito e coopere plena e permanentemente com as investigações e o processo administrativo, comparecendo, sob suas expensas, sempre que solicitada, a todos os atos processuais, até seu encerramento.”. Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. Brasília: Presidência da República, 2013.
Código da questão: 73784
9)
A pessoa jurídica que comete um ato corrupto poderá ser penalizada tanto na esfera civil quanto na administrativa. As penalidades para a responsabilização administrativa implicarão a aplicação de sanções sem a necessidade de uma medida processual judicial. Assinale a alternativa correta para as penalidades administrativas previstas na Lei n. 12.846/2013: 
Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. 
Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. 
Brasília: Presidência da República, 2013.
Alternativas:
· Multa e suspensão ou interdição parcial de suas atividades.
· Nenhuma das alternativas está correta.
· Publicação de decisão condenatória e dissolução compulsória da pessoa jurídica.
· Multa, publicação de decisão condenatória e perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou proveito direta ou indiretamente obtido da infração.
· Publicação de decisão condenatória e multa
checkCORRETO
Resolução comentada:
São duas as penalidades previstas no art. 6º da Lei n. 12.846/2013 no que se refere à responsabilização administrativa da pessoa jurídica que comete o ato corrupto: aplicação de multa e publicação da decisão condenatória.
Código da questão: 73783
10)
Quanto aos benefícios oriundos da efetiva implementação do Código de Ética em uma organização, leia e associe as duas colunas conforme os seus respectivos aspectos:
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A primeira coluna traz quatro opções: 1. Profissionalismo qualificado; 2. Segurança; 3. Positivação da imagem e da reputação da organização; e 4. Efetiva gestão de capital humano. A segunda coluna traz também quatro opções: A. Estes recursos demandam uma gestão de qualidade e humanizada defato. O Código de Ética subsidiará o cumprimento dessa finalidade, estabelecendo parâmetros satisfatórios de relacionamentos éticos internos e externos da organização.; B. Aquelas organizações que não assumirem a efetivação da adoção de um Código de Ética e Conduta ficarão vulneráveis a toda espécie de risco, comprometendo o negócio. Uma imagem e um conceito da empresa eivados de vícios de comportamento prejudicam diretamente os valores e os propósitos estabelecidos.; C. Implicará a padronização de condutas profissionais praticadas pelos colaboradores da organização, que estarão eticamente associadas aos princípios e valores da empresa e do seu negócio. Isso beneficiará todas as áreas, tanto internas corporativas quanto externas.; e D. Promove-se um processo de consciência de atuação profissional e cautela nas relações, sendo as ações adaptadas e mais bem ajustadas a valores éticos e de conduta, o que gera por consequência a segurança nas tratativas entre pessoas tanto interna quanto externamente à empresa. Fim da descrição. 
Assinale a alternativa que traz a associação correta entre as duas colunas:
Alternativas:
· I-D; II-C; III-A; IV-B
· I-A; II-D; III-C; IV-B
· I-C; II-D; III-A; IV-B
· I-C; II-D; III-B; IV-A
checkCORRETO
· I-A; II-B; III-C; IV-D
Resolução comentada:
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A correta associação entre as duas colunas é: 1 C. Profissionalismo qualificado: implicará a padronização de condutas profissionais praticadas pelos colaboradores da organização, que estarão eticamente associadas aos princípios e valores da empresa e do seu negócio. Isso beneficiará todas as áreas, tanto internas corporativas quanto externas.; 2 D. Segurança: promove-se um processo de consciência de atuação profissional e cautela nas relações, sendo as ações adaptadas e mais bem ajustadas a valores éticos e de conduta, o que gera por consequência a segurança nas tratativas entre pessoas tanto interna quanto externamente à empresa.; 3 B. Positivação da imagem e da reputação da organização: aquelas organizações que não assumirem a efetivação da adoção de um Código de Ética e Conduta ficarão vulneráveis a toda espécie de risco, comprometendo o negócio. Uma imagem e um conceito da empresa eivados de vícios de comportamento prejudicam diretamente os valores e os propósitos estabelecidos.; e 4 A. Efetiva gestão de capital humano: estes recursos demandam uma gestão de qualidade e humanizada de fato. O Código de Ética subsidiará o cumprimento dessa finalidade, estabelecendo parâmetros satisfatórios de relacionamentos éticos internos e externos da organização. Fim da descrição.
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