Atributos dos Tributos e sua Classificação

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Prova-59 - Atributos dos Tributos e sua Classificação
Introdução
No Sistema Tributário Nacional, os tributos são classificados de acordo com sua natureza e com as características que lhes são atribuídas pela Constituição e pelo Código Tributário Nacional (CTN). A tributação pode variar entre impostos, taxas, contribuições de melhoria, contribuições para a seguridade social e empréstimos compulsórios, e cada um tem regras e aplicações específicas que visam atender aos interesses de diferentes esferas do Estado.
Questões
1. O conceito de tributo abrange:
a) Apenas impostos
b) Impostos, taxas e contribuições
c) Apenas taxas
d) Apenas contribuições para a seguridade social
e) Apenas empréstimos compulsórios
2. Os impostos podem ser classificados em:
a) Diretos e indiretos
b) Federais e estaduais
c) Regulares e especiais
d) Inconstitucionais e constitucionais
e) Fixos e progressivos
3. O IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana) é classificado como um tributo:
a) Imposto direto
b) Imposto indireto
c) Taxa
d) Contribuição de melhoria
e) Empréstimo compulsório
4. O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um tributo:
a) Municipal
b) Estadual
c) Federal
d) Do Distrito Federal
e) Nacional
5. O Imposto de Renda (IR) é classificado como um tributo de competência:
a) Exclusivamente dos Estados
b) Exclusivamente dos Municípios
c) Exclusivamente da União
d) Exclusivo do Distrito Federal
e) Compartilhado entre União e Municípios
6. A taxa de coleta de lixo é um tributo:
a) Imposto
b) Contribuição de melhoria
c) Taxa
d) Empréstimo compulsório
e) Contribuição para a seguridade social
7. Os tributos podem ser classificados com base na sua finalidade, sendo que as categorias são:
a) Impostos, taxas, contribuições
b) Impostos, taxas, contribuições de melhoria e empréstimos compulsórios
c) Impostos e taxas apenas
d) Contribuições para a seguridade social e impostos
e) Impostos e contribuições federais
8. O empréstimo compulsório é classificado como:
a) Imposto
b) Taxa
c) Contribuição de melhoria
d) Tributo extraordinário
e) Contribuição para a seguridade social
9. A contribuição para a seguridade social (COFINS) é um tributo de competência:
a) Exclusivamente da União
b) Exclusivamente dos Estados
c) Exclusivamente dos Municípios
d) Exclusivamente do Distrito Federal
e) Compartilhada entre os entes federativos
10. O princípio da capacidade contributiva significa que o tributo deve:
a) Ser pago de acordo com a renda do contribuinte
b) Ser pago com base no patrimônio
c) Ser fixo, independente do rendimento
d) Ser calculado conforme o valor do consumo
e) Ser progressivo no caso de consumo
Gabarito e Justificativas
1. b) Impostos, taxas e contribuições
A definição de tributo abrange impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios, entre outros, conforme disposto na Constituição e no Código Tributário Nacional.
2. a) Diretos e indiretos
Os impostos podem ser classificados em diretos (incidem diretamente sobre a renda ou propriedade) e indiretos (incidem sobre o consumo de bens e serviços).
3. a) Imposto direto
O IPTU é um imposto direto, pois incide sobre a propriedade de bens imóveis urbanos.
4. b) Estadual
O ICMS é um imposto estadual que incide sobre a circulação de mercadorias e a prestação de alguns serviços.
5. c) Exclusivamente da União
O Imposto de Renda é de competência exclusiva da União, conforme estabelecido pela Constituição.
6. c) Taxa
A taxa de coleta de lixo é um tributo de natureza jurídica de taxa, pois é cobrada em razão de um serviço público específico e divisível prestado ao contribuinte.
7. b) Impostos, taxas, contribuições de melhoria e empréstimos compulsórios
A classificação dos tributos pode ser feita conforme sua finalidade, incluindo impostos, taxas, contribuições de melhoria e empréstimos compulsórios.
8. d) Tributo extraordinário
Empréstimos compulsórios são tributos extraordinários, criados em situações excepcionais, como guerras ou calamidades.
9. a) Exclusivamente da União
A COFINS é uma contribuição para a seguridade social, de competência exclusiva da União.
10. a) Ser pago de acordo com a renda do contribuinte
O princípio da capacidade contributiva estabelece que os tributos devem ser pagos conforme a capacidade econômica do contribuinte, ou seja, de acordo com sua renda ou patrimônio.