39 Gestão de riscos

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ELABORAÇÃO: DIEGO VICTORIANO DE OLIVEIRA, DIEGO VICTORIANO DE OLIVEIRA , SILVIO L. NICOLETTI
VERSÃO DESCRIÇÃO DATA
1 ELABORAÇÃO INICIAL 10/04/2020
2 ALTERADO ELABORADOR
REVISÃO GERAL
16/03/2021
Nome Cargo
EDER FERNANDO LUCIANO ANALISTA
DIEGO VICTORIANO DE OLIVEIRA LIDER
SILVIO L. NICOLETTI GERENTE
Ref:
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
PROCEDIMENTO DA QUALIDADE
Assunto: 
Departamento: 
GESTÃO DE RISCO Documento Versão Página
SISTEMA DE GARANTIA DA QUALIDADE AD SGQ PQ-046 2 1 de 12 
VALIDADORES: ELABORAÇÃO - EDER FERNANDO LUCIANO - 16/03/2021, HOMOLOGAÇÃO - DIEGO VICTORIANO DE OLIVEIRA - 16/03/2021, APROVAÇÃO -
SILVIO L. NICOLETTI - 16/03/2021
 
1 - Objetivo 
• Garantir diretrizes para assegurar a Gestão de Riscos da empresa, assim como conceituar, 
elaborar e documentar/registrar as atividades por ela relacionada com base nos riscos de 
negócio referentes às atividades as quais forem identificadas, analisadas, avaliadas, sendo 
estabelecido planos para o tratamento das mesmas; 
• Estruturar controles considerando há continua revisão, avaliando os riscos existentes inerentes 
aos processos de negócio, minimizando impactos dos custos relacionados a riscos não 
controlados; 
• Fazer que os colaboradores envolvidos no processo de gestão de riscos compreendam seus 
papéis e suas responsabilidades inerentes de sua função; 
• O fluxo de reporte e limites de tolerância estejam previamente aprovados pela Alta Direção; 
• Monitorar periodicamente os planos de riscos em andamento; 
• Acompanhar o atendimento pleno dos objetivos estratégicos da empresa. 
 
2 - Alcance 
• Aplica-se a todos os setores da organização que estão envolvidas de forma direta / indireta com 
as atividades de Gestão Risco, que inclui – mas não restringe – aos Gestores Executivos, 
Financeiros, Administrativos, Qualidade, Produção, Movimentação e Armazenagem, 
Sustentabilidade, Utilidades e Manutenção Agroindustrial. Como questões externas podemos 
estender o alcance à cooperativa Copersucar. 
 
3 - Definições 
 
• Risco: é a possibilidade ou probabilidade de que algo pode acontecer. Risco é uma ameaça ou 
perigo de determinada ocorrência; 
 
• Gestão de Risco: é a adoção de medidas e políticas que busquem o equilíbrio entre riscos e 
custos. Comporta os processos de planejamento, organização, direção e controle dos recursos 
da empresa. É extremamente importante também em ocasiões onde serão tomadas decisões 
de investimentos; 
 
• Oportunidades: aspectos externos positivos que podem potenciar a vantagem competitiva da 
empresa. Exemplo.: mudanças nos gostos dos clientes, falência de empresa concorrente, etc.; 
 
• Pontos fortes: vantagens internas da empresa em relação às concorrentes. Ex.: qualidade do 
produto oferecido, bom serviço prestado ao cliente, solidez financeira, etc; 
 
• Pontos fracos: desvantagens internas da empresa em relação às concorrentes. Ex.: altos 
custos de produção, má imagem, instalações desadequadas, marca fraca, etc.; 
 
• Ameaças: aspectos externos negativos que podem pôr em risco a vantagem competitiva da 
empresa. Exemplo.: novos competidores, perda de trabalhadores fundamentais, etc; 
 
• Probabilidade: avalia o quanto é provável que aquele risco ocorra. No geral está relacionado 
com a frequência de um determinado risco; 
 
• Impacto: está relacionado a quanto aquilo afetará a empresa se o risco acontecer. É uma 
avaliação qualitativa, porém, de grande importância para definir critérios que atendam a uma 
mesma regra para todos os impactos; 
 
• Estratégia: plano, método ou manobras usadas para alcançar um objetivo ou resultado 
específico; 
 
• Análise de risco: envolve a análise das causas e das fontes de risco, seus impactos positivos 
e negativos, e a probabilidade (frequência) de que essas consequências podem ocorrer; 
 
• Avaliação de risco: tem como finalidade há avaliação dos riscos é auxiliar na tomada de 
decisões com base nos resultados da análise de riscos observados, avaliando quais riscos 
necessitam ser tratados e a prioridade para a implementação do tratamento; 
 
Ref:
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
PROCEDIMENTO DA QUALIDADE
Assunto: 
Departamento: 
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• Tratamento dos riscos: incorpora a seleção de uma ou mais opções para mitigar os riscos e 
a implementação dessas opções; 
 
• Matriz de risco: também conhecida como matriz da probabilidade e impacto, é uma ferramenta 
visual que mostra o nível de criticidade de um risco de acordo com sua probabilidade e impacto, 
ou seja, ao olhar para uma matriz de risco, você consegue ver quais riscos têm mais 
probabilidade e impacto de acontecer, facilitando a tomada de decisões para a priorização e 
auxiliando na sensibilização dos envolvidos; 
 
• Comunicação Interna e Externa: é a forma de como são recebidas, direcionadas e 
transmitidas as informações referentes ao Sistema Gestão Riscos. 
 
4 - Responsabilidades 
• Alta direção é responsável por estabelecer diretrizes e prover recursos para que sejam 
implementadas as atividades inerentes à gestão de riscos. 
• A área da Garantia de Qualidade é responsável por auxiliar, dando o necessário suporte para 
a realização de análises de riscos levantados. 
• Gestores são responsáveis por sinalizar os riscos e oportunidades identificados nas respectivas 
áreas 
 
1. Etapas de Avaliação de Risco 
A empresa entende como pré-requisitos para as necessárias avaliações de riscos a sequência 
de etapas apontadas abaixo: 
 
 
 
2. Ações para Tratativas dos Riscos e Oportunidades 
• Após análise do risco, a determinação do nível de criticidade e definição da postura a ser 
adotada para com o risco analisado, deverá ser tomadas as ações para prevenir, eliminar, 
diminuir ou aceitar os riscos, através de Planos de ações, não conformidades ou planos 
de contingências. 
 
3. Medidas cautelares para evitar erros na Gestão de Riscos 
• Definir Rotinas de Análises (os riscos são “vivos” – exemplo: uma probabilidade que hoje 
é 30% do risco acontecer amanhã pode ser de 70%, portanto, a análise do risco deve ser 
incorporada na rotina dos colaboradores diretamente envolvidos, inclusive com 
frequências definidas; 
• Documentar Incidências (interfere diretamente na análise – portanto devem ser 
registradas); 
• Evitar os riscos (não ocorreu, porém, pode acontecer – portanto deve ser prevenido); 
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• Implantar processos incluindo o seu risco (internalizar na organização a importância dos 
riscos nos processos da empresa). 
 
5 - Matriz de Oportunidade 
• São identificadas várias ferramentas para a análises de riscos, sendo uma opção da empresa 
utilizar a que mais seja entendida como conveniente. 
• A Matriz SWOT é uma das ferramentas mais utilizadas para as avaliações de riscos e 
oportunidades, por ser de fácil aplicação, bem como de fácil entendimento dos resultados. 
• As ameaças e as oportunidades podem ser estudadas utilizando-se da ferramenta da 
qualidade conhecida como SWOT Forças (Strengths), Fraquezas (Weaknesses), 
Oportunidades (Opportunities) e Ameaças (Threats). 
• A ferramenta SWOT foi utilizada para estabelecer o contexto da organização, de acordo com 
os critérios estabelecidos no documento AD SGQ RQ-290 Análise do Contexto da 
Organização. 
 
 
 
6 - Tipos dos Riscos 
• A empresa entende como riscos as seguintes classificações: 
 
 
Riscos 
 
Definições 
Riscos Estratégicos 
Riscos associados com as decisõesestratégicas da organização para 
atingir os seus objetivos de negócios, e/ou decorrentes da falta de 
capacidade ou habilidade da empresa para proteger-se ou adaptar-se a 
mudanças no ambiente. 
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Riscos 
 
Definições 
Riscos Financeiros 
Riscos de Mercado: decorre da possibilidade de perdas que podem ser 
ocasionadas por mudanças no comportamento das taxas de juros, do 
câmbio, dos preços das ações e dos preços de commodities. 
 
Riscos de Crédito: definido como a possibilidade de perda resultante da 
incerteza quanto ao recebimento de valores pactuados com tomadores de 
empréstimos, contrapartes de contratos ou emissões de títulos. 
 
Riscos de Liquidez: Possibilidade de perda decorrente da incapacidade de 
realizar uma transação em tempo razoável e sem perda significativa de valor 
ou a possibilidade de falta de recursos para honrar os compromissos 
assumidos em função do descasamento entre os ativos e passivos. 
Riscos Compliance 
É o risco de sanções legais ou regulatórias, de perda financeira ou de 
reputação/imagem que a empresa pode sofrer como resultado da falha no 
cumprimento da aplicação de leis, acordos, regulamentos, código de 
conduta e/ou das políticas. 
Riscos Operacionais 
Decorrente da falta de consistência e adequação dos sistemas de 
informação, processamento e controle de operações, bem como de falhas 
no gerenciamento de recursos e nos controles internos ou fraudes que 
tornem impróprio o exercício das atividades da companhia (ex: produzir e 
distribuir seus produtos nas condições e prazos estabelecidos). 
 
6.1 Etapas do Procedimento de Gerenciamento de Riscos 
• A equipe de gerenciamento de riscos é responsável por realizar reuniões para que se 
efetuem as necessárias avaliações de riscos, com frequência mínima anual ou sempre 
que ocorrerem situações entendidas como riscos e oportunidades, sendo que para isso 
seguem como metodologia de trabalho: 
• Definir as áreas e/ou processos a serem analisadas; 
• Listar todos os possíveis riscos inerentes das respectivas áreas/processos a serem 
analisados; 
• Identificar/analisar de forma aprofundada as ameaças, ou seja, o que pode dar errado; 
• Identificar as oportunidades, ou seja, o que pode trazer um resultado além do esperado; 
• Estabelecer critérios para monitorar os riscos observados juntamente com Diretoria da 
empresa; 
• Estabelecer responsáveis para monitoramento dos riscos levantados; 
• Classificar os riscos por categoria de eventos; 
• Descrever o local do risco; 
 
Avaliar a Probabilidade da ocorrência (frequência) do risco em questão – conforme tabela 
abaixo: 
 
 
 
 
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• Realizar questionamentos que auxiliem no julgamento dos riscos, entendidos como 
pontos relevantes na análise de risco, efetuando perguntas básicas tais como: 
• O que pode acontecer; 
• O impacto do risco no sistema; 
• Identificação do risco; 
• Análise do risco (com o resultado qual a medida de mitigação); 
• Monitoramento; 
• Responsabilidades; 
• A gestão de risco sempre deve convergir para os objetivos que a empresa possui 
para garantia da segurança do alimento. 
 
• Identificar e definir critérios para as probabilidades de ocorrências dos riscos; 
 
Verificar o impacto (severidade) do risco levantado – conforme tabela abaixo: 
 
 
 
 
• Com base na avaliação de impactos dos riscos em relação a probabilidade de ocorrência 
destes riscos são entendidos o grau de exposição vislumbrados, sendo a partir desta 
avaliação definida a estratégia de tratamento e os necessários planos de ação. 
• O monitoramento dos riscos é identificado a partir da análise efetuada pela equipe de 
gerenciamento destes riscos. 
• São definidas as respectivas responsabilidades. 
 
Os registros de análises de riscos ficam estabelecidos no documento AD SGQ RQ-288 – Planilha 
– Gestão de Risco. 
 
6.2 Tabela de Classificação do Grau de Exposição do Risco 
• Com base no julgamento da probabilidade e impacto referente ao risco, são definidas as 
estratégias de mitigação dos mesmos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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 MATRIZ - PROBABILIDADE X IMPACTO 
 
P
R
O
B
A
B
IL
ID
A
D
E 
Muito Alto B MD A MA MA 
 
Alto B B MD A MA 
 
Moderado MB B MD A MA 
 
Baixo MB B MD MD A 
 
Muito baixo MB MB B MD MD 
 
 
Muito 
baixo 
Baixo 
 
Moderado Alto Muito Alto 
 
 
IMPACTO (SEVERIDADE) 
 
 
6.2.1 Tabela de Legendas: 
 
 
 
6.3 Alternativas para tratamento dos riscos 
• A partir da avaliação de riscos efetuadas de acordo com os critérios estabelecidos de 
probabilidade e impacto, são estabelecidas as estratégias de tratamento que devem ser 
entendidas como os critérios abaixo definidos: 
 
 
 
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• Eliminar as incidências de riscos; 
• Diminuir as incidências de riscos; 
• Prevenir as incidências de riscos; 
• Aceitar as incidências de riscos. 
 
 
 
 
6.4 Estratégias para Abordagens de Ameaças e Oportunidades 
 
• De acordo com os resultados de grau de exposição aos riscos, identificados a partir do 
julgamento de probabilidade e impactos definidos, são estabelecidas as estratégias de 
tratamentos dos riscos e oportunidades levantados, que devem ser apontadas de acordo com 
os critérios abaixo: 
Observação: Na classificação do grau de exposição do risco, a estratégia poderá ser definida 
com uma classificação mais criteriosa, conforme exemplo abaixo: 
Classificação do Grau de Exposição do Risco: Moderado. 
Estratégia/Risco: Transferir ou terceirizar, mitigar ou reduzir ou eliminar. 
Estratégia/Oportunidade: Compartilhar, Melhorar, Explorar ou perseguir. 
 
Classificação do Grau 
de Exposição do Risco 
Estratégia/ 
Risco 
Estratégia/ Oportunidade 
Muito Alto Eliminar Explorar ou perseguir 
Alto Mitigar ou reduzir Melhorar 
Moderado Transferir ou terceirizar Compartilhar 
Baixo Diminuir 
Baixo impacto - aceitar 
Alto impacto - atuar 
Muito Baixo Aceitar Aceitar 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Eliminar Diminuir
PrevenirAceitar
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Estratégias para abordar risco 
 
 
 Estratégias para abordar oportunidades 
4. Prevenir, eliminar ou evitar: Significa 
eliminar a causa daquele risco. É uma 
abordagem mais radical, por exemplo, 
quando uma empresa executa um projeto de 
instalação de um equipamento o qualnão 
possui barreiras para eliminação de 
contaminações no produto final, ela corre o 
risco de ter reclamações de clientes (danos 
à imagem/segurança do alimento) pelo não 
cumprimento as exigências estabelecidas 
em legislações ou contratos com clientes. 
Se eu assumo a postura de eliminar esse 
risco, eu não executarei o referido projeto de 
instalação do equipamento. 
5. Explorar ou perseguir: Consiste em 
abraçar a oportunidade a ponto de fazê-la 
acontecer. É bem mais radical que o 
melhorar, pois, ao invés de tomar algumas 
ações apenas, o explorar pode fazer com 
que aquela oportunidade seja parte da 
estratégia e usar todos os métodos para que 
aquilo aconteça. Um exemplo poderia ser 
Vender para um Cliente forte de Mercado 
que compra o produto açúcar e que exige a 
para poder efetuar sua aquisição ter a 
Certificação FSSC, então, você vai fazer 
todas as ações possíveis/atendimentos aos 
requisitos da Norma FSSC e se certificar-se 
para atingir a oportunidade. 
 
6. Mitigar ou reduzir: É quando você trabalha 
para reduzir a probabilidade ou impacto 
daquele risco. É uma estratégia que não 
elimina o risco, mas age para que seja mais 
difícil aquele risco acontecer, ou, se 
acontecer, tenha um impacto menor para a 
empresa. No exemplo do risco de “um 
produto com sua especificação fora dos 
parâmetros exigidos por requisitos de 
contrato/requisitos estatutários chegar para 
o cliente”, a ação de fazer uma 
auditoria/verificação ou monitoramento 
interno dos produtos antes de serem 
entregues para os clientes é uma ação de 
mitigação. 
 
7. Melhorar: Significa que você fará ações 
para ficar mais perto daquela oportunidade. 
Por exemplo, com a certificação em FSSC a 
empresa fica mais em evidencia e com 
maiores chances do cliente (que utiliza em 
seu processo o açúcar) adquirir o produto de 
sua empresa. Está relacionado a aumentar 
a probabilidade de aquilo acontecer. 
 
8. Transferir ou terceirizar: Significa que 
você colocará o risco sob a responsabilidade 
de um terceiro. Um exemplo clássico disso é 
quando você comercializa o produto 
(exemplo açúcar) para o cliente, e o mesmo 
não possui estrutura adequada para garantir 
um acondicionamento correto do produto. 
Ocorrendo uma contaminação 
microbiológica por condições do ambiente 
físico nas dependências do cliente, mesmo 
que aquele risco aconteça, a consequência 
daquele do mesmo será assumida pelo 
cliente, e não pela empresa que 
comercializou. 
 
 
9. Compartilhar: Essa postura significa que 
você irá transferir total ou parcialmente uma 
oportunidade para um terceiro que tem 
maior capacidade de fazê-la. Um bom 
exemplo de compartilhamento podemos 
citar o sistema comercial cooperado 
(Copersucar), onde a estrutura de 
comercialização e know how 
técnico/financeiro e comercial, aumenta a 
amplitude de oportunidades de negócios e 
prospecção de investimentos para ganho de 
produtividade por conta da demanda de 
mercado. 
Aceitar: aparece tanto em riscos positivos (o que chamamos de oportunidades) quanto em 
negativos. É a decisão de não tomar ações preventivas para diminuir (para riscos negativos) nem 
aumentar (para riscos positivos) a probabilidade de ocorrência do evento. A aceitação, pode ser ativa 
ou passiva. Ativa quando se tomam precauções construindo um plano de contingência ou definindo 
barreiras. Passiva quando nenhuma ação é planejada até que o risco ocorra. 
 
10. Comunicação Interna 
• Os responsáveis das áreas ou responsáveis do SGI deverão disponibilizar de acordo com 
frequências apropriadas os seguintes meios de comunicação dos colaboradores para o 
SGI. 
✓ Reuniões com a alta direção para tratativas da Gestão de Riscos; 
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✓ Reuniões mensais com a equipe da ESA (Equipe de Segurança de Alimento) e 
demais envolvidos para tratativas dos riscos ligados a Segurança do Alimento; 
✓ Conversas do dia-a-dia com os colaboradores envolvidos na análise de risco; 
• O responsável de cada área os quais estão diretamente ligados a análise de risco deve 
fomentar as ideias e dar oportunidade aos colaboradores de comunicar assuntos 
referentes a GR (Gestão de Riscos), de forma a buscar possíveis reduções dos impactos 
dos riscos ou mitiga-los; 
• Os canais possíveis de serem utilizados para resposta às partes interessadas internas 
são: carta, e-mail, telefone, site (Contatos), reunião e visita às áreas e ouvidoria. 
 
 
Estrutura de Interação - Comunicação Gestão de Risco 
 
MUDANÇAS 
Requisitos de clientes 
Requisitos estatutários e 
regulamentares 
Decisões internas 
 
 
 
 
Supervisores e/ou representante do processo/atividade na equipe de Gestão de Risco 
 
 
 
 
Equipe da Gestão de Risco 
 
 
 
 
 Diretoria e Gerente de Departamento – Estratégia de negócio – Gestão de Risco 
 
 
11. Comunicação Externa (Partes Interessadas para a usina) 
• As partes interessadas podem se comunicar com a Usina com o objetivo de solicitar 
informações sobre o Sistema de Gestão de Risco ou realizar uma informação/reclamação. 
As entradas destas informações ou reclamações podem ser pelos responsáveis das 
áreas, gerentes ou diretores, website os quais estão ligados diretamente a análise de risco 
do foco na segurança do alimento; 
• As informações ou reclamações referentes a segurança de alimento, negócios e 
estratégias devem ser comunicadas ao responsável pelo setor de SGI (Sistema de 
Garantia da Qualidade), que tomará as medidas cabíveis; 
• Toda informação/reclamação deve ser analisada quanto as ameaças, oportunidades, 
probabilidades e impactos para com o modelo e matriz de gestão de riscos levantado pela 
empresa, processos e produtos. 
 
12. Estrutura Negócio – Usina São Manoel (Produto Açúcar Cristal Branco) /Cliente Copersucar 
a) A Alta direção da empresa define o negócio estratégico da empresa; 
b) Para fins de mercado o açúcar branco é o produto fabricado. Como é o funcionamento 
do mecanismo: 
• A usina tem sua área de comercialização de produto ligada a Copersucar a qual possui 
uma equipe de inteligência de mercado como apoio a sua área comercial; 
• Pela usina – inicia-se com a estratégia da Alta direção de prospectar áreas/volume de 
matéria prima para processamento no tocante ao quinquênio. Ocorre daí o planejamento 
internamente com sua capacidade de produção sendo onde: o departamento agrícola 
Colaboradores: 
operadores e 
outras atividades 
envolvidas 
diretamente 
Ref:
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efetua o planejamento das áreas de colheita para safra, com seus respectivos volumes de 
cana a serem processadas (considerando áreas de plantio e cana soca); 
• O volume de cana-de-açúcar a ser processado no total é encaminhado ao planejamento 
industrial que por sua vez, com apoio de dados técnicos e de histórico de Disponibilidade 
do tempo mensal, efetua a distribuição por mês do volume total declarado pelo 
departamento agrícola; 
• As informações de moagem distribuídas mensalmente são encaminhadas novamente ao 
Departamento Agrícola para levantamento do teor de açúcar (pode ser expresso em ART 
ou Sacarose – PC Pol%Cana) e o levantamento do ARC (Açúcar Redutor da Cana). Após 
levantamento destas informações com base na idade, maturação, variedade, ambiente de 
solo, climatologia, capacidade de moagem, áreas para reforma, raio médio de 
colheitabilidade, aplicação de vinhaça e aplicação de maturador,a informação do teor de 
açúcar ( expresso em PC – Pol%Cana) distribuído mensalmente e enviado novamente ao 
Planejamento Industrial; 
• Após recebimento da informação do PC, o Planejamento Industrial efetua cálculos 
técnicos de rendimentos, eficiências, disponibilidades, dias previsto consecutivos e 
efetivos, onde calcula os produtos de açúcar, e etanol por níveis de classificação de 
acordo com as premissas de cliente (Copersucar) e órgãos governamentais (ANP); 
• Para produção de açúcar a mesma é distribuída mensal por tipo de acordo com um 
portifólio definido pelo cliente Copersucar enviado anualmente denominado CCDE de 
Margem e Especificação de Produto e para etanol atendemos de acordo as especificações 
regulamentares Resolução ANP nº19 (também informado na CCDE – Carta Circular da 
Diretoria Executiva); 
• Após conclusão do Planejamento Industrial (Distribuição dos produtos por tipo), o mesmo 
é validado pela Direção da Empresa e encaminhado para Copersucar para validação do 
compromisso de produção para a safra que irá se iniciar (nesta fase de validação do 
compromisso – sua frequência é anual); 
• A Copersucar receba as informações do planejamento de produção da usina e juntamente 
com a sua área de planejamento Copersucar e Comercial fazem o alinhamento das 
distribuições entre os tipos de açúcar e etanol ofertado pela usina – visto que as ofertas 
(das usinas) e demandas (clientes) serão planejadas e consenso Copersucar x usina – 
firmam o compromisso de produção para safra que se inicia (geralmente o compromisso 
é validado em março de cada ano); 
• Após esta definição acima, a usina busca o cumprimento da aderência ao planejado e 
oportunidades de ganhos já validados pelo seu compromisso inicial 
• A Copersucar faz o pagamento das vendas para a usina considerando regras também 
definidas em CCDE específica para esta modalidade. 
 
Nota: impactos a imagem da empresa com o não atendimento a prazo de entrega, volume, 
qualidade, segurança do alimento, logística de entrega, etc, podem impactar diretamente 
na análise de risco e fomentar grandes oportunidades de melhorias ao sistema de Gestão 
de Risco. 
 
13. Verificações do sistema de gestão de riscos implementados 
• O sistema de gestão de riscos estabelecidos na empresa, se dá através das verificações dos 
resultados das comunicações, onde são identificados potenciais riscos ou em auditorias internas 
realizadas, sendo os resultados utilizados nos processos de melhoria contínua da empresa. 
 
14. Controle de Registros 
 
NOME DO 
REGISTRO 
CÓDIGO 
PROC. 
REF. 
RESPONS. 
PELA COLETA 
INDEXAÇÃO ACESSO 
TIPO DE 
ARQUIVO 
TEMPO 
RETENÇÃO 
DISPOSIÇÃO 
Planilha de 
Gestão de 
Risco 
AD SGQ 
RQ-288 
AD SGQ 
PQ-046 
Líder do Sistema 
Integrado da 
Qualidade e 
Sustentabilidade 
Data 
Líder do Sistema 
Integrado da 
Qualidade e 
Sustentabilidade/ 
Analista da 
Qualidade/ 
Auditor 
Eletrônico 5 anos Deletar 
Ref:
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PROCEDIMENTO DA QUALIDADE
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Analise do 
Contexto 
da 
Organizaçã
o 
AD SGQ 
RQ-290 
AD SGQ 
PQ-046 
Líder do Sistema 
Integrado da 
Qualidade e 
Sustentabilidade 
Data 
Líder do Sistema 
Integrado da 
Qualidade e 
Sustentabilidade/ 
Analista da 
Qualidade/ 
Auditor 
Eletrônico 5 anos Deletar 
 
Ref:
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
PROCEDIMENTO DA QUALIDADE
Assunto: 
Departamento: 
GESTÃO DE RISCO Documento Versão Página
SISTEMA DE GARANTIA DA QUALIDADE AD SGQ PQ-046 2 12 de 12 
VALIDADORES: ELABORAÇÃO - EDER FERNANDO LUCIANO - 16/03/2021, HOMOLOGAÇÃO - DIEGO VICTORIANO DE OLIVEIRA - 16/03/2021, APROVAÇÃO -
SILVIO L. NICOLETTI - 16/03/2021