BB12CERT13-009-9

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UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
9 – CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE
Nas questões a seguir, marque, para cada uma, a única opção correta, de acordo com o respectivo comando. Para as devidas marcações,
use a Folha de Respostas, único documento válido para a correção das suas respostas.
QUESTÃO 1
Os riscos previstos pelo BB em seu modelo de gestão incluem o
risco
A de mercado, o risco de liquidez e o risco institucional.
B de reputação, o risco operacional e o risco socioambiental.
C de estratégia, o risco institucional e o risco de crédito.
D socioambiental, o risco de conjuntura e o risco de crédito.
E de crédito, o risco de mercado e o risco de conjuntura.
QUESTÃO 2
No que se refere às definições de risco adotadas pelo BB, assinale
a opção correta.
A O risco de liquidez de mercado associa-se à possibilidade de
falta de recursos para honrar os compromissos assumidos em
função do descasamento entre os ativos e os passivos.
B O risco de mercado decorre da percepção negativa a respeito
da instituição por parte de clientes, contrapartes, acionistas,
investidores ou supervisores.
C O risco de estratégia refere-se à possibilidade de ocorrência de
perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de
posições detidas por uma instituição financeira.
D O risco de crédito consiste na possibilidade de ocorrência de
perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou pela
contraparte, de suas respectivas obrigações financeiras nos
termos pactuados.
E O risco operacional relaciona-se à possibilidade de ocorrência
de perdas decorrentes, direta ou indiretamente, de
inobservância das políticas de responsabilidade socioambiental
nas práticas administrativas e negociais e de públicos
relacionados.
QUESTÃO 3
No que diz respeito a risco operacional, quase-perda é o evento que
A gera resultado positivo em decorrência de risco operacional.
B impede a condução de negócios.
C causa perda financeira ou contábil para a instituição que se
reflete diretamente no seu resultado.
D resulta na perda de receitas esperadas.
E não causa perda financeira, dada a intervenção de agente
interno ou externo.
QUESTÃO 4
Assinale a opção que apresenta a categoria de eventos de risco
operacional utilizada no BB que se refere à possibilidade de
ocorrência de perdas causadas por funcionários ou contratados que
lesam, intencionalmente, o banco ou seus clientes, apropriando-se
indevidamente de ativos ou numerários.
A fraudes e roubos externos
B fraudes internas
C problemas trabalhistas
D falhas nos negócios
E falhas em processos
QUESTÃO 5
Fases do gerenciamento do risco operacional
Apostila de Controles Internos e Compliance do BB, p. 31 (com adaptações).
O processo de gestão de risco operacional no BB estrutura-se em
cinco fases, conforme o gráfico ilustrado acima. A fase em que são
registrados comportamentos dos riscos operacionais, limites,
indicadores e eventos de perda operacional, bem como são
implementados mecanismos com vistas a garantir a permanência
dos limites e dos indicadores de risco operacional dentro dos níveis
desejados é a de
A controle.
B avaliação.
C mitigação.
D identificação.
E monitoramento.
monitoramento
mitigação avaliação
controle
Área de Conhecimento 9: Controles Internos e Compliance – 1 –
UnB/CESPE – BB Certificação/2013 – 12.º Certame
QUESTÃO 6
A responsabilidade pela formulação das políticas e diretrizes de
gestão do risco operacional no BB é do(a)
A Diretoria de Gestão de Riscos (DIRIS).
B Diretoria de Controles Internos (DICOI).
C Diretoria de Gestão de Segurança (DIGES).
D Auditoria Interna.
E Comitê de Risco Global.
QUESTÃO 7
De acordo com o princípio geral da política de gestão do risco
operacional do BB, o modelo de gestão de risco operacional
aplicado pela instituição visa
A identificar e avaliar os riscos operacionais relevantes inerentes
a todos os produtos, serviços, atividades, processos e sistemas,
previamente ao seu lançamento.
B estabelecer procedimentos confiáveis para a gestão de riscos
operacionais, respeitadas as relações de custo e benefício,
inclusive no que concerne às atividades prestadas por terceiros.
C definir, periodicamente, limites de exposição a riscos
operacionais, para mitigá-los ou absorvê-los.
D identificar, avaliar, mensurar, mitigar, controlar e monitorar os
riscos operacionais inerentes a todos os produtos, serviços,
atividades, processos e sistemas do banco, bem como
suas subsidiárias integrais e controladas do consolidado
econômico-financeiro.
E identificar e avaliar o risco operacional associado aos
processos internos da organização, indicando falhas e
deficiências que possam gerar impactos financeiros
materializados em eventos de perda operacional, bem como
detectar, mitigar e prevenir os riscos e prover instrumentos
para a análise e a tomada de decisões.
QUESTÃO 8
Os principais itens que um sistema de controles internos deve
abranger para a gestão de riscos corporativos no Brasil incluem a
segregação de funções que envolvem atividades conflitantes, como
A marketing e compras.
B pessoal e treinamento.
C caixa e controladoria.
D vendas e propaganda.
E pesquisa e produção.
QUESTÃO 9
Acerca da implantação de sistemas de controles internos pelas
instituições financeiras e demais instituições autorizadas, pelo
BACEN, a funcionar, assinale a opção correta.
A O sistema de controles internos deve fazer parte da atividade
de auditoria interna.
B A atividade de auditoria interna pode ser exercida por auditor
registrado na CVM, que seja também o responsável pela
auditoria das demonstrações financeiras.
C As recomendações sobre deficiências dos controles internos
devem ser submetidas com exclusividade à auditoria externa.
D O BACEN pode restringir os limites operacionais da
instituição que não adotar controles adicionais, quando os
existentes forem inadequados.
E Os controles internos devem prever meios para identificar e
avaliar fatores externos que possam afetar favoravelmente a
realização dos objetivos da instituição.
QUESTÃO 10
Os sistemas contábeis e de controles internos não fornecem à
administração garantia absoluta de que seus objetivos serão
atingidos, pois esses sistemas possuem limitações que lhes são
inerentes. É correto afirmar que essas limitações incluem
A a irrelevância do custo em relação ao benefício, quando se
exigir garantia absoluta de que os objetivos serão atingidos.
B o direcionamento dos controles, que tende a concentrar-se em
transações não rotineiras.
C a ocorrência de eventos externos que não estejam sob o
controle da própria entidade.
D o conluio entre os acionistas majoritários.
E a impossibilidade de um responsável pelo controle interno
abusar de suas prerrogativas.
Área de Conhecimento 9: Controles Internos e Compliance – 2 –
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QUESTÃO 11
Com relação aos conceitos básicos dos controles internos no BB,
assinale a opção correta.
A Os controles se destinam a eliminar riscos, assegurando o
alcance dos objetivos de eficiência operacional.
B Uma autorização mediante assinatura constitui modalidade de
controle manual.
C A conferência do número do CPF de um cliente é um tipo de
controle acessório, executado com a intervenção pessoal de
funcionário do banco.
D O cadastro positivo é apropriado para o exercício do controle
detector.
E Compliance significa estar em sintonia com o público externo,
em particular, com a clientela da organização.
QUESTÃO 12
Com base nas disposições gerais acerca de compliance, assinale a
opção correta.
A Compliance é uma função exercida no âmbito da auditoria
interna das organizações.
B A efetividade da função compliance independe do
ordenamento jurídico ao qual a organização está submetida.
C O fato de estar ou não em compliance é irrelevante para efeito
de eventuais ações do órgão regulador.
D No BB, cada área é responsável pela conformidade com as
normas e regulamentos externos.
E A adoçãode procedimentos preventivos no âmbito da função
de compliance está sujeita à sanção do BACEN.
QUESTÃO 13
O rating é uma classificação atribuída às dependências em função
do nível de conformidade de seus processos internos. Com relação
a esse assunto, assinale a opção correta.
A O rating é visto como um método de fiscalização do
desempenho das instituições pelo BACEN.
B O rating é uma ferramenta que possibilita direcionar os
recursos de modo a aumentar a eficiência da instituição.
C As dependências cujo percentual de conformidade seja
insatisfatório são desclassificadas e seus responsáveis são
realocados.
D Os indicadores são utilizados para mensuração do
desempenho, sendo sua ponderação dependente do porte e da
localização da dependência.
E Quanto menor for o resultado percentual do indicador, melhor
será a posição relativa da dependência no rating.
QUESTÃO 14
Acerca do controle e avaliação de riscos de produtos, serviços e
canais de autoatendimento (CARPS), assinale a opção correta.
A O CARPS é uma ferramenta de uso facultativo, exceto para as
subsidiárias, em que é obrigatório.
B O CARPS é especialmente indicado quando há troca de
dirigente em determinada dependência, ou, então, troca
recíproca.
C A eliminação de um produto ou serviço deve ser sempre
precedida da aplicação do CARPS.
D Um dos objetivos do uso do CARPS é a padronização dos
tipos de riscos definidos pelo banco.
E O CARPS visa melhorar a eficiência operacional, promovendo
a sinergia entre os gestores e intervenientes de produtos,
serviços e canais de autoatendimento.
QUESTÃO 15
Uma das ações propostas pelo BB para a adoção dos princípios do
acordo de Basileia II foi a criação da gerência de validação. A
respeito desse assunto, assinale a opção correta.
A No processo de validação de modelos de risco, deve-se avaliar
a exclusão de todos os riscos relevantes.
B Deve-se verificar a adequação dos controles externos
relacionados aos sistemas e modelos.
C A observância do conceito de consistência, para efeito da
validação de dados, assegura a uniformidade no registro e na
classificação dos eventos.
D A avaliação dos controles internos é parte da verificação do
grau de eficácia dos controles gerais de tecnologia da
informação que assegurem a elaboração de demonstrações
contábeis confiáveis.
E O teste de aderência é uma avaliação sistemática e contínua das
diferenças entre os modelos de classificação e mensuração de
riscos adotados pelo BB e outras instituições.
Área de Conhecimento 9: Controles Internos e Compliance – 3 –
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QUESTÃO 16
De acordo com o terceiro pilar do Acordo de Basileia II, compete
aos agentes participantes do mercado
A estimar a adequação do capital ao perfil do risco e traçar
estratégias para a manutenção dos níveis adequados de capital
das instituições financeiras.
B avaliar as estratégias, as estimativas de adequação e a
habilidade que os bancos empregam para monitorar e garantir
sua conformidade com a exigência de capital mínimo.
C fornecer informações quanto ao perfil de riscos e ao nível de
capitalização dos bancos, a fim de possibilitar o
disciplinamento das instituições financeiras pelo mercado.
D exigir que os bancos operem acima das exigências de capital
mínimo.
E intervir antecipadamente e exigir ações rápidas dos bancos,
caso o nível de capital fique abaixo do nível mínimo.
QUESTÃO 17
Considerando que, segundo o Acordo de Basileia I, capital
regulatório é o montante de capital próprio alocado para a cobertura
de riscos, conforme os parâmetros definidos pelo regulador,
assinale a opção que apresenta item que compõe o capital de
nível 1.
A capital social
B reservas de reavaliação
C ajuste ao valor de mercado
D reservas para contingências
E dívida subordinada
QUESTÃO 18
O índice de solvência, denominado razão BIS, também conhecido
como índice de Basileia, originalmente foi definido como
A a diferença entre patrimônio de referência e patrimônio
líquido exigido.
B o quociente entre patrimônio líquido exigido e ativos
(dentro e fora do balanço) ponderados pelo risco.
C o quociente entre patrimônio líquido exigido e patrimônio de
referência.
D a diferença entre patrimônio de referência e ativos (dentro e
fora do balanço) ponderados pelo risco.
E o quociente entre capital regulatório e ativos (dentro e fora do
balanço) ponderados pelo risco.
QUESTÃO 19
Constitui função ou atribuição de compliance externo dos gestores
de um banco
A a verificação de que seus executivos adotam procedimentos
adequados para o controle dos tributos devidos pelas
instituições que dirigem.
B a verificação de que os executivos calculam e recolhem
corretamente seus próprios tributos devidos.
C o acompanhamento do cumprimento das normas internas
da instituição.
D receber, processar e encaminhar as pautas de reivindicações
dos funcionários.
E harmonizar as disposições legais aplicáveis à instituição com
as exigências a que estão sujeitas outras entidades também
submetidas a regulamentações específicas.
QUESTÃO 20
De acordo com a Resolução do Banco Central n.º 3.380/2006, que
dispõe sobre a implementação da estrutura de gerenciamento do
risco operacional,
A o risco operacional resulta de falha, deficiência ou inadequação
não intencionais.
B a Controladoria-Geral da União poderá determinar a adoção de
controles adicionais.
C as interrupções programadas para manutenção de
equipamentos constituem um evento de risco operacional.
D onde houver unidade de auditoria interna, a atividade de
gerenciamento do risco operacional será executada por essa
unidade.
E o conceito de risco legal inclui a possibilidade de a instituição
ter de arcar com indenizações por danos causados a terceiros.
Área de Conhecimento 9: Controles Internos e Compliance – 4 –