71563470-OBYC-Determinacao-de-Contas

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DETERMINAÇÃO DE CONTAS – OBYC
Encontra-se a seguir a lista de cada operação com exemplos de suas aplicações. Entre parênteses 
está indicada a respectiva chave de operação:
• Agenciamento dos rendimentos (AG1)
Esta operação pode ser utilizada no agenciamento dos rendimentos de comissões, como 
p.ex. para comissões del credere. A chave de conta é utilizada nos esquemas de cálculo 
do agenciamento, para a determinação das respectivas contas de rendimentos.
• Agenciamento do volume de vendas (AG2)
Esta operação pode ser utilizada no agenciamento, quando os lançamentos dos volumes 
de vendas forem ativados no customizing dos tipos de pagamento. A chave da conta é 
indicada no customizing do tipo de documento de faturamento.
• Agenciamento das despesas (AG3)
Esta operação pode ser utilizada no agenciamento para as despesas de comissões. A 
chave de conta é utilizada nos esquemas de cálculo de custo do agenciamento, para a 
determinação das respectivas contas de despesas.
• Despesa/rendimento do consumo do material em consignação (AKO)
Esta operação é utilizada na administração de estoques, durante as retiradas do estoque 
em consignação, ou durante as transferências do estoque em consignação no estoque 
próprio, quando o material é controlado com base no preço standard, e o preço em 
consignação for diferente do standard.
• Despesa/rendimento do registro de transferência (AUM) Mov. 309
Esta operação é utilizada em caso de registros de transferência de estoque (material a 
material), quando o valor do material emissor não puder ser lançado por completo ao valor 
do material receptor. Isto é válido para materiais com preço standard e com preço médio 
móvel. No caso de materiais com preço médio móvel, ocorrem diferenças de preço, 
quando o estoque for negativo e o valor do estoque irreal devido ao registro adicional. A 
operação AUM independe do fato, se ocorre ou não uma mudança de centro com o 
registro de transferência. A despesa/rendimento é acrescentada ao material receptor.
• Provisões liquidação posterior (BO1)
Ao utilizar a função da liquidação posterior de condições (p.ex. bônus), são criadas 
provisões durante as entradas de mercadorias por pedidos, caso estas estejam previstas 
para o tipo de condição
• Redimentos liquidação posterior (BO2)
Durante a liquidação posterior de condições na revisão de faturas ou na contabilida 
financeira, são lançados os rendimentos através desta operação.
• Rendimentos liquidação posterior após a liquidação (BO3)
Quando ocorre uma entrada de mercadorias após a liquidação da estipulação, alguns 
rendimentos provisionados não podem mais ser administrados pela liquidação posterior. 
Não deve mais ocorrer um lançamento na conta normalmente utilizada para os 
rendimentos provisionados. Como alternativa, o usuário pode lançar os rendimentos 
provisionados com esta operação, em uma conta separada.
• Lançamento delta para estoque (BSD)
Esta conta é lançada, caso sejam efetuados lançamentos de encerramento para uma 
execução de acumulação. Trata-se de uma conta delta para uma conta de estoque de 
material. Isto significa que, ao inserir a conta de estoque, determina-se o valor do estoque, 
calculado através da acumulação. Com isso, são taxadas separadamente as diferentes 
áreas de avaliação (p.ex. comercial, fiscal) que podem ser utilizadas no balanço.
• Modificação de estoque (BSV)
As modificações de estoque são registradas na administração de estoques, durante as 
entradas de mercadorias ou compensações posteriores por ordens de subcontratação. Se 
a conta aqui atribuída estiver definida como classe de custo, o usuário precisa atribuir à 
conta uma classificação contábil na tabela da atribuição automática de classificação 
contábil (customizing de Controlling). Isto é necessário, a fim de que as entradas de 
mercadorias por ordens de subcontratação possam ser registradas. No sistema standard, o 
centro de custo SC-1 está definido para este fim.
• Registro de estoque (BSX)
Esta operação é utilizada para todos os registros em contas de estoque de material. Estes 
registros ocorrem, por exemplo,
o na administração de estoques, durante as entradas de mercadorias no estoque 
próprio e durante as saídas de mercadorias do estoque próprio
o na revisão de faturas, quando ocorrem diferenças de preço para os materiais com 
preço médio móvel durante as entradas de fatura, e a cobertura de estoque é 
suficiente.
o na liquidação da ordem, se a ordem de um material possuir uma classificação 
contábil com preço médio móvel, e os custos reais da liquidação forem diferentes 
dos custos reais da entrada de mercadorias
Visto que esta operação depende da classe de avaliação, é possível administrar materiais 
com diferentes classes de avaliação em contas de estoque separadas.
Atenção
Observar que:
o uma conta de estoque não será utilizada para nenhuma operação diferente de 
BSX
o a conta não será lançada manualmente
o a atribuição de conta não será modificada no sistema produtivo, antes que todos 
os estoques tenham sido debitados.
Caso contrário, podem ocorrer diferenças entre o valor total do estoque dos registros 
mestre de material e o saldo da conta de estoque de material.
Determinação de contas em caso dos estoques avaliados para ordem do cliente e 
para projeto
Observar que, no caso dos estoques acima mencionados (estoque especial E e Q), é 
necessário atualizar uma determinação de contas para as chaves de conta BSX e GBB , a 
fim de que mensagens de aviso sejam evitadas durante a entrada de dados (pedido ou 
registro de transferência) para estoque avaliado.
Para os estoques não avaliados, o sistema tenta executar uma determinação de contas 
provisória para GBB durante a entrada de dados. Depois que os dados para o estoque 
avaliado forem entrados, o sistema substitui em background a determinação de contas 
provisória para GBB pela determinação correta para a conta do estoque de material (BSX).
• Reavaliação de outros consumos (COC)
Esta chave de operação é necessária para a reavaliação de consumo dos componentes 
Cálculo de custo real/Ledger de material .
A reavaliação de consumo reavalia os consumos de nível único em relação aos preços 
reais determinados dos componentes Cálculo de custo real/Legder de material. Esta 
reavaliação pode ocorrer na conta original já lançada ou na conta coletiva.
A conta coletiva é determinada utilizando a transação chave de operação COC.
• Del credere (DEL)
Chave de operação para os documentos de pagamento/listas de faturas em compras. A 
chave de conta é necessária no esquema de cálculo de custo da administração de 
pagamentos, para a determinação das respectivas contas de rendimento.
• Diferenças mínimas administração de materiais (DIF)
Esta operação é utilizada na revisão de faturas, se o usuário define uma tolerância para 
diferenças mínimas, e o saldo de uma fatura não excede a tolerância.
• Conta de compras (EIN), Conta de contrapartida de compras (EKG), Conta de 
compras de frete (FRE)
Estas operações só serão utilizadas se a administração de conta de compras estiver 
ativa na empresa.
Nota
Esta função foi desenvolvida especialmente para alguns países, visto exigências legais 
especiais (Bélgica, Espanha, Portugal, França, Itália, Finlândia).
Antes de utilizar esta função, verificar se ela é necessária para o país do usuário.
• Compensação de frete (FR1), Provisões para frete 
Estas operações são utilizadas para o registro de custos complementares de aquisição, em 
caso de entradas de mercadorias por pedidos e de entradas de fatura. A operação a ser 
utilizada para os custos complementares de aquisição depende dos tipos de condição, 
definidos no pedido.
sapevent:DOCU_LINK%5CDS:CHAP.SIMG_OLMW_EK
O usuário pode também entrar algumas operações para custos complementares de 
aquisição nos tipos de condição.
• Serviço externo (FRL)
Aoperação será utilizada para ordens de subcontratação durante as entradas de materiais 
e de faturas.
Se a conta aqui atribuída estiver definida como classe de custo, o usuário precisa atribuir à 
conta uma classificação contábil na tabela da atribuição automática de classificação 
contábil (customizing de Controlling). Isto é necessário, a fim de que as entradas de 
mercadorias por ordens de subcontratação possam ser registradas. No sistema standard, o 
centro de custo SC-1 está definido para este fim.
• Serviço externo custos complementares de aquisição (FRN)
A operação será utilizada para custos complementares de aquisição por ordens de 
subcontratação.
Se a conta aqui atribuída estiver definida como classe de custo, o usuário precisa atribuir à 
conta uma classificação contábil na tabela da atribuição automática de classificação 
contábil (customizing de Controlling). Isto é necessário, a fim de que as entradas de 
mercadorias por ordens de subcontratação possam ser registradas. No sistema standard, o 
centro de custo SC-1 está definido para este fim.
.
• Contrapartida de registro de estoque (GBB)
A contrapartida de registro de estoque é utilizada na administração de estoques e depende 
do agrupamento de contas, que está atribuído ao respectivo tipo de movimento. No 
sistema standard, encontram-se definidos os seguintes agrupamentos de conta:
o AUA: para liquidação da ordem
o AUF: para entradas de mercadorias por ordens (sem
classificação contábil e para liquidação da ordem,
caso AUA não esteja atualizado
o AUI: alocação posterior da tarifa real do centro de custos
diretamente ao material (com classificação contábil)
o BSA: para registros iniciais de estoque no sistema
o INV: para despesa/rendimento das diferenças de inventário
o VAX: para saídas de mercadorias por ordens de cliente sem
objeto de classificação contábil (a conta não é uma
classe de custo
o VAY: para saídas de mercadorias por ordens de cliente com
objeto de classificação contábil (a conta é uma classe
de custo)
o VBO: para consumos do estoque colocado à disposição do
fornecedor
o VBR: para saídas de mercadorias internas (p.ex. para centro
de custo)
o VKA: para classificação contábil da ordem do cliente
(p.ex. em caso de pedido individual) 
o VKP: para classificação contábil do projeto (p.ex. em caso
de pedido individual)
o VNG: para sucata/destruição
o VQP: para retiradas de amostra sem classificação contábil
o VQY: para retiradas de amostra com classificação contábil
o ZOB: para entradas de mercadorias sem pedidos (tipo de
movimento 501)
o ZOF: para entradas de mercadorias sem ordens de produção
(tipos de movimento 521 e 531)
Pode-se definir também agrupamentos de conta próprios. Para registrar saídas de 
mercadorias por centros de custo (tipo de movimento 201) e saídas de mercadorias por 
ordens (tipo de movimento 261) em contas de consumo separadas, é possível, por 
exemplo, atribuir ao tipo de movimento 201 o agrupamento de contas ZZZ e ao tipo de 
movimento 261 o agrupamento de contas YYY.
Atenção
Caso sejam utilizadas no modo produtivo entradas de mercadorias por pedido (tipo de 
movimento 501), deve-se verificar a atribuição de contas do agrupamento de contas ZOB.
Se para as entradas de mercadorias esperam-se faturas do fornecedor que só podem ser 
lançadas na contabilidade, pode-se, por exemplo, entrar uma conta de compensação 
(semelhante à conta de compensação EM/EF, mas sem administração de partidas em 
aberto), que será compensada durante o registro da fatura do fornecedor na contabilidade.
Considerar que o movimento de mercadorias é avaliado com o preço de avaliação do 
material só quando nenhum montante externo é entrado
Visto que no sistema standard não é indicada nenhuma classificação contábil, a conta 
atribuída não é definida como classe de custo. Se uma classe de custo for atribuída, deve-
se facilitar a entrada de uma classificação contábil através da seleção de campos, ou 
atualizar uma classificação contábil automática para a classe de custo.
Determinação de contas em caso dos estoques avaliados para ordem do cliente e 
para projeto
Observar que, no caso dos estoques acima mencionados (estoque especial E e Q), é 
necessário atualizar uma determinação de contas para as chaves de conta BSX e GBB , a 
fim de que mensagens de aviso sejam evitadas durante a entrada de dados (pedido ou 
registro de transferência) para estoque avaliado.
Para os estoques não avaliados, o sistema tenta executar uma determinação de contas 
provisória para GBB durante a entrada de dados. Depois que os dados para o estoque 
avaliado forem entrados, o sistema substitui em background a determinação de contas 
provisória para GBB pela determinação correta para a conta do estoque de material (BSX).
• Pedido com classificação contábil (KBS)
O usuário não pode atribuir nenhuma conta a esta chave de operação. Ela indica que será 
transferida a classificação contábil do pedido, e auxilia na determinação da chave de 
lançamento para a entrada de mercadorias.
• Diferenças de câmbio Administração de materiais(AVR) (KDG)
Ao executar uma reavaliação do consumo no ledger de materiais durante a execução da 
avaliação alternativa, as diferenças de câmbio que devem ser atribuídas ao consumo serão 
creditadas nas contas de diferenças de câmbio do material.
• Diferenças de câmbio em caso de partidas em aberto(KDM)
As diferenças de câmbio em caso de partidas em aberto ocorrem quando uma fatura por 
pedido for registrada com uma taxa de câmbio diferente daquela referente à entrada de 
mercadorias, e o material não pode ser debitado ou creditado devido ao controle de preço 
standard ou a ruptura de estoque.
• Diferenças por arredondamento de câmbio Administração de materiais (KDR)
Em uma fatura, pode ocorrer uma diferença por arredondamento de câmbio em moeda 
estrangeira. Caso ocorra um saldo devido ao arredondamento, durante a conversão das 
linhas de lançamento em moeda interna, o sistema gerará automaticamente uma linha de 
lançamento para as diferenças por arredondamento de câmbio.
• Diferenças de câmbio dos níveis inferiores (KDV)
No caso de uma liquidação periódica multinível no ledger de materiais, é transferida para 
um produto semi-acabado ou acabado, uma parte das diferenças de câmbio que foram 
lançadas para as matérias-primas, produtos semi-acabados e centros de custo em 
atividade entrados durante o período.
• Obrigações de consignação (KON)
As obrigações de consignação ocorrem devido às retiradas do estoque em consignação ou 
do pipeline, ou durante a transferência do estoque em consignação ao estoque próprio.
Dependendo da configuração das regras de lançamento para a chave de operação KON, é 
possível trabalhar com ou sem um agrupamento de contas. Ao se trabalhar com o 
agrupamento de contas, o sistema standard utilizará os seguintes:
o nenhum para as obrigações de consignação
o PIP para as obrigações de pipeline
• Lançamento de contrapartida para diferenças de preço em hierárquias de objetos de 
custo (KTR)
O lançamento de contrapartida das diferenças de preço (operação PRK) por meio da 
liquidação via determinação de contas de material ocorre pela operação KTR.
• Conta de periodização (ledger de materiais) (LKW)
No caso da apropriação de custos do ledger de materiais (nenhuma reavaliação do 
estoque final), as diferenças de preço e de câmbio, que devem ser efetivamente 
acrescidas ao estoque, são lançadas em contrapartida em contas com a chave de 
operação LKW.
Porém, caso ocorra uma reavaliação do estoque final durante a determinação do preço no 
ledger de materiais, as diferenças de preço e de câmbio são lançadas na conta do 
estoque, e reavaliadas. 
• Diferença de preço do WIP explodido (Lar.) (PRA)
Ao utilizar a reavaliação WIP do ledger de materiais, os desvios de preço do estoqueWIP 
explodido de um tipo de serviço ou de um processo empresarial serão registrados na conta 
de diferenças de preço com a chave de operação PRA.
• Diferenças (tarifa AVR) (PRC)
Na execução da avaliação alternativa no ledger de materiais, parte dos desvios incorridos 
nos centros de custos será transferida para os produtos acabados ou semi-acabados.
• Diferenças de preço (PRD)
As diferenças de preço ocorrem para materiais com preço standard em todos os 
movimentos e faturas, que são avaliados a um preço, diferente do standard. Exemplos: 
entradas de mercadorias por pedidos, quando o preço de pedido for diferente do preço 
standard; saídas de mercadorias, nas quais é indicado um montante externo; faturas, 
quando o preço da fatura for diferente do preço de pedido e do standard.
As diferenças de preço podem também ocorrer em faturas com materiais com preço médio 
móvel, quando não existir nenhuma cobertura de estoque para a quantidade faturada. No 
caso de movimentos de mercadorias em área negativa, o preço médio móvel não é 
modificado; ao invés disso, os desvios de preço ocorridos são lançados em uma conta 
para diferenças de preço.
Dependendo da configuração das regras de lançamento para a chave de operação PRD, é 
possível trabalhar com ou sem agrupamento de contas. No caso de se trabalhar com 
agrupamentos de conta, os seguintes serão utilizados no sistema standard:
o nenhum para entradas de mercadorias e de fatura por pedidos
o PRF para entradas de mercadorias por ordens de produção e
liquidação da ordem
o PRA para saídas de mercadorias e outros movimentos
o PRU para registros de transferência (diferenças de preço em
caso de montantes externos) 
• Diferenças de preço (ledger de materiais, AVR) (PRG)
Ao executar uma reavaliação do consumo no ledger de materiais durante a execução da 
avaliação alternativa, as diferenças de preço, que devem ser atribuídas ao consumo, serão 
creditadas nas contas de diferenças de preço.
• Diferenças de preço em hierarquias de objetos de custo (PRK)
Nas hierarquias de objetos de custo, ocorrem diferenças de preço para os materiais 
atribuídos com preço standard, assim como para as contas da hierarquia de objetos de 
custo. Durante a liquidação das hierarquias de objetos de custo segundo a liquidação via 
determinação de contas de material, as diferenças de preço são lançadas por meio da 
operação PRK.
• Diferença de preço do WIP explodido (Mat.) (PRM)
Ao utilizar a reavaliação WIP do ledger de materiais, as diferenças de preço e de câmbio 
do estoque WIP explodido de um material serão lançadas na conta de diferenças de preço 
com a chave de operação PRM.
• Diferenças de preço coletor de custos do produto (PRP)
No caso de um estoque avaliado para ordem do cliente, são lançadas as diferenças de 
preço com a operação PRP, durante a liquidação de um coletor de custos do produto na 
produção repetitiva.
Esta operação é utilizada no momento apenas nos seguintes casos:
- Coletor de custos de produção no release 4.0
- Coletor de custos de produção no IS-Automotive do release 2.0 (coletor de custos de 
produção em conexão com APO)
• Lançamento de contrapartida diferenças de preço coletor de custos de produção 
(PRQ)
O lançamento de contrapartida para o lançamento de diferenças de preço (operação PRP) 
ocorre através da operação PRQ durante a liquidação de um coletor de custos de 
produção na produção repetitiva, no caso de um estoque avaliado para ordem do cliente.
Esta operação é utilizada no momento apenas nos seguintes casos:
- Coletor de custos de produção no release 4.0
- Coletor de custos de produção no IS-Automotive do release 2.0 (coletor de custos de 
produção em conexão com APO)
• Diferenças de preço de níveis inferiores (PRV)
No caso da liquidação periódica multinível no ledger de materiais, é transferida para um 
produto semi-acabado ou acabado uma parte das diferenças de preço, as quais foram 
lançadas para as matérias-primas, produtos semi-acabados e centros de custos em 
atividade, entrados durante o período.
• Diferenças de preço para o ledger de materiais (PRY)
Durante a liquidação no ledger de materiais, serão lançadas as diferenças de preço do 
ledger de materiais com a operação PRY. 
• Despesa e rendimento da reavaliação (RAP)
Esta chave de operação é utilizada na revisão de faturas, para a reavaliação de 
fornecimentos e serviços liquidados. Os montantes de diferença determinados são 
lançados como despesa ou rendimento em contas, atribuídas à chave de operação RAP 
(Retroactice Pricing). 
Na reavaliação, os montantes determinados (ou seus montantes parciais) não são 
lançados em contas de estoque de material, nem em diferenças de preço. O lançamento 
do montante total ocorre sempre na conta de despesa ou de rendimento da reavaliação. O 
lançamento de contrapartida ocorre na respectiva conta do fornecedor.
• Reduções da fatura na revisão de faturas da logística (RKA)
Esta chave de operação é utilizada na revisão de faturas da logística, para o lançamento 
intermediário das diferenças de preço em caso de reduções de fatura.
Quando uma fatura de fornecedor é reduzida, são automaticamente criados dois 
documentos contábeis para o documento de faturamento. Com o primeiro documento 
contábil, o montante da fatura é lançado na linha do fornecedor. É gerada uma linha 
adicional como redução da fatura na conta de redução da fatura. Com o segundo 
documento contábil, a redução da fatura é lançada pelo fornecedor como crédito. O 
lançamento de contrapartida para a linha do fornecedor é a conta de redução da fatura, 
que será sempre compensada em uma operação através de dois documentos contábeis.
• Provisões para custos complementares de aquisição (RUE)
As provisões para os custos complementares de aquisição são criadas, quando for 
indicado no pedido um tipo de condição para as provisões. O usuário precisa efetuar a 
compensação manualmente durante a entrada de fatura.
• Impostos no caso de registro de transferência SM/EM (TXO)
Esta chave de operação só é importante para o Brasil (Nota Fiscal
• Despesa/rendimento da reavaliação (UMB)
Esta chave de operação é utilizada na administração de estoques e na revisão de faturas, 
quando o preço standard de um material é modificado, e um movimento ou uma fatura for 
lançado no período precedente (a preço anterior).
• Despesas/rendimentos da reavaliação (UMD)
Trata-se da conta de contrapartida para a conta BSD. É lançada durante os lançamentos 
de encerramento para a execução de acumulação do ledger de materiais e tem que ser 
definida para as mesmas áreas de avaliação.
• Custos complementares de aquisição não planejados (UPF)
Custos complementares de aquisição não planejados são aqueles que não estão previstos 
em um pedido (por exemplo, frete, alfândega,...). Na transação de lançamento da revisão 
de faturas da logística, é possível distribuir estes custos complementares de aquisição não 
planejados, não entre os itens da fatura (como até agora efetuado), e sim em uma conta 
especial. Para o lançamento nesta conta, pode ser utilizado um código de imposto próprio.
• IVA suportado compras (VST)
Chave de operação para a determinação da conta de imposto da liquidação posterior, para 
os tipos de liquidação em débito. A chave de operação é utilizada no esquema de 
liquidação da liquidação posterior para as condições de imposto.
• Registro da inflação (WGB)
Chave de operação que lança em uma conta diferente os registros da inflação durante seu 
processamento, para fins de encerramento do período.
• Saída de mercadorias reavaliação inflação (WGI)
Esta chave de operação é utilizada se, após a determinação de um novo preço de 
mercado no processamento de inflação, as saídas de mercadorias já efetuadas precisarem 
ser novamente avaliadas.
• Entrada de mercadorias reavaliação inflação(WGR)
Esta operação é utilizada se, após a determinação de um novo preço de mercado no 
processamento da inflação, as transferências de mercadorias já efetuadas precisarem ser 
novamente avaliadas. Para o centro receptor, será utilizada a operação em questão, 
enquanto que para o centro da saída de mercadorias, será utilizada a operação WGI 
(saída de mercadorias reavaliação inflação).
• WIP das diferenças de preço (atividade interna) (WPA)
Ao utilizar a reavaliação WIP do ledger de materiais, os desvios de preço da determinação 
da tarifa real, os quais devem ser atribuídos ao estoque WIP de um tipo de atividade ou de 
um processo empresarial, serão lançados na conta WIP para atividades
• WIP das diferenças de preço (material) (WPM)
Ao utilizar a reavaliação WIP do ledger de materiais, as diferenças de preço e de câmbio, 
que devem ser atribuídas ao estoque WIP de um material, serão lançadas na conta WIP 
para o material.
• Conta de compensação EM/EF (WRX)
Os lançamentos na conta de compensação EM/EF ocorrem durante as entradas de 
mercadorias e de faturas por pedidos. Maiores informações sobre a conta de 
compensação EM/EF podem ser obtidas na biblioteca SAP, documentação MM-avaliação 
do material.
Atenção
Para a conta de compensação EM/EF, deve estar definido o código Saldo apenas em 
moeda interna, para que as partidas em aberto possam ser compensados. Consultar para 
isso a documentação relativa ao campo.
sapevent:DOCU_LINK%5CDS:DE.XSALH
sapevent:DOCU_LINK%5CDS:DE.XSALH