Para que o gestor tenha condições de analisar cenários e tomar decisões, existem instrumentos que podem auxiliá-lo, de forma que a decisão a ser tomada seja a melhor possível (SILVA, 2017). Dentre estes instrumentos, tem-se os modelos de gestão de caixa. O Diretor de Contabilidade e Finanças da Cia. HAMMA S.A. utiliza o modelo de caixa mínimo operacional (CMO), que é simples de se calcular e ao mesmo tempo, tem grande utilidade para a empresa. O setor financeiro da Cia. HAMMA S.A. apresentou os seguintes dados para o diretor:

Desembolsos de caixa:

2015 - R$760.000,00

2016 - R$770.000,00

2017 - R$780.000,00  

Desse modo, o diretor estima que os gastos a serem desembolsados em 2018 será a média dos últimos três anos. Além disso, ele obteve informação de que o ciclo de caixa da empresa é de 42 dias.

Com base nas informações do contexto apresentado, avalie as seguintes afirmativas:

I – Os gastos a serem desembolsados estimados para o ano de 2018 é de R$ 770 mil.

II – O Giro de Caixa é de 14,57 dias.

III – O Caixa Mínimo Operacional é de R$ 89.848,31.

IV – O valor do CMO calculado indica que a empresa necessita de R$ 89.848,31, no mínimo para honrar suas dívidas a cada ciclo financeiro.

Assinale a alternativa correta.

  Apenas as afirmativas I, III e IV estão corretas.

  Apenas as afirmativas I e III estão corretas.

  Apenas as afirmativas I, II, III e IV estão corretas.

  Apenas as afirmativas II e III estão corretas.

  Apenas as afirmativas II, III e IV estão corretas.