Para definir corretamente o que é um fluxo de caixa, vamos analisar as alternativas: a) Um relatório financeiro que apresenta as receitas e despesas de uma empresa em um determinado período. - Esta definição está correta, pois o fluxo de caixa realmente mostra as entradas e saídas de dinheiro em um período específico. b) Um documento legal apresentado pelos bancos que estabelece os direitos e obrigações de um empréstimo obtido por uma empresa. - Esta definição não se relaciona com fluxo de caixa. c) A demonstração contábil que apresenta o valor dos ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado momento. - Esta é a definição de um balanço patrimonial, não de fluxo de caixa. d) O cálculo do lucro líquido de uma empresa, excluindo quaisquer itens não monetários. - Isso se refere ao lucro, não ao fluxo de caixa. e) O registro detalhado de todas as transações de uma empresa com seus clientes e fornecedores. - Embora o fluxo de caixa envolva transações, essa definição é muito ampla e não captura a essência do fluxo de caixa. Portanto, a alternativa correta que define o que é um fluxo de caixa é: a) Um relatório financeiro que apresenta as receitas e despesas de uma empresa em um determinado período.