Um swap de taxa de juros é um contrato financeiro onde duas partes concordam em trocar fluxos de pagamento de juros, geralmente trocando uma taxa de juros fixa por uma taxa de juros variável, ou vice-versa. Analisando as alternativas: a) Um contrato que permite que o comprador compre um ativo a um preço fixo em uma data futura - Isso descreve uma opção, não um swap. b) Um contrato que troca taxas de juros fixas por variáveis entre duas partes - Esta é a definição correta de um swap de taxa de juros. c) Um contrato que oferece ao comprador uma opção de compra de uma ação - Isso descreve uma opção de compra, não um swap. d) Um contrato que obriga a venda de um ativo a um preço acordado - Isso se refere a um contrato de venda a termo, não a um swap. Portanto, a alternativa correta é: b) Um contrato que troca taxas de juros fixas por variáveis entre duas partes.