AOL 3 - Auditoria

Prévia do material em texto

Ocultar opções de resposta 
Ocultar opções de resposta 
Avaliação On-Line 3 (AOL 3) - Questionário
Erikson Bruno Cordeiro Guimaraes
Pergunta 1 -- /1
A cada trabalho realizado durante a auditoria operacional é fundamental que o gestor/coordenador exercite o feedback 
com os auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e quantitativos. Todas as 
alternativas a seguir são exemplos de indicadores a serem avaliados na etapa de feedback, exceto?
Resposta corretaQuantidade de falhas encontradas
Redação do auditor na escrita do relatório
Tempo de execução
Profundidade dos testes
Tratamento auditado-auditor
Pergunta 2 -- /1
Sobre os controles internos assinale a alternativa incorreta.
9/10
Nota final
Enviado: 13/08/20 19:40 (BRT)
Ocultar opções de resposta 
Os controles internos estão diretamente relacionados às boas práticas de gestão e tendem a estar 
presentes em todas as áreas da empresa.
O controle interno pode ser definido como um plano organizacional que por meio de métodos e medidas 
para salvaguardar o patrimônio da empresa identifica operações que possam gerar perdas para a empresa.
O sistema de controles internos oferece segurança operacional para as empresas de modo a transmitir 
confiabilidade para o ambiente, tanto interno quanto externo.
Resposta corretaOs controles internos só podem ser implantados na área financeira das empresas.
Mesmo que a empresa adote como, controles internos, o controle preventivo, o controle detectivo e a 
segregação de função e hierarquia ainda há riscos de ocorrência de irregularidades.
Pergunta 3 -- /1
Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado melhora de forma significativa a 
qualidade da auditoria. Sobre as etapas da auditoria operacional, marque a alternativa incorreta.
Resposta correta
É dispensável planejar o tempo de duração de cada trabalho, deve-se estar preocupado 
com a execução das atividades durante a auditoria operacional.
Antes de iniciar uma auditoria operacional deve-se analisar as frentes de negócio da empresa e identificar 
as principais áreas de risco e os processos críticos.
Ao final de cada trabalho é fundamental que o gestor/coordenador exercite o feedback com os auditores, 
avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e quantitativos.
Os primeiros passos da auditoria operacional são relacionados ao planejamento e aos parâmetros de 
execução do trabalho.
Existem duas abordagens para a auditoria operacional: a primeira está relacionada ao ponto de vista das 
pessoas que irão coordenar os trabalhos de auditorias operacionais e a segunda está vinculada ao ponto de 
vista do auditor em relação ao trabalho de auditoria operacional.
Pergunta 4 -- /1
Ocultar opções de resposta 
Ocultar opções de resposta 
______________ é um método interativo de gestão de quatro passos utilizado para o controle e melhoria contínua de 
processos. Assinale a alternativa que completa a frase corretamente:
Sumário executivo
Resposta corretaPDCA
Planejamento
Auditoria interna
Auditoria operacional
Pergunta 5 -- /1
A auditoria operacional é uma das frentes de trabalho no mercado de auditoria que está em constante crescimento. 
Sobre esse tipo de auditoria, assinale a alternativa INCORRETA.
Resposta corretaÉ mais comum uma auditoria operacional ser conduzida por equipe de auditoria externa. 
Se tratando de metodologia, existem duas abordagens para a auditoria operacional, onde ambas são 
semelhantes à prática de gestão PDCA. 
Os primeiros passos que devem ser observados por um coordenador na auditoria operacional são 
relacionados ao planejamento e aos parâmetros de execução do trabalho. 
Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado, melhora de forma 
significativa a qualidade da auditoria. 
Após o planejamento, o coordenador acompanhará os trabalhos, orientando os auditores em relação a 
montagem do plano de testes e garantindo a qualidade da execução do trabalho. 
Pergunta 6 -- /1
Ocultar opções de resposta 
Ocultar opções de resposta 
Uma _____________________ poderá anteceder ou suceder uma auditoria operacional, podendo ser o ponto de 
partida para o plano de auditoria operacional. A alternativa que completa a frase corretamente é?
Resposta corretaAuditoria de gestão
Auditoria de controle
Auditoria externa
Auditoria fiscal
Auditoria interna
Pergunta 7 -- /1
Sobre a auditoria operacional, observe as afirmações abaixo:
I – É mais comum uma auditoria operacional ser conduzida pela equipe de auditoria interna, pois os profissionais que 
compõem a equipe de auditoria interna, geralmente, têm maior conhecimento sobre os processos da empresa.
II – Os empresários e administradores enxergam os trabalhos de auditoria operacional como uma ferramenta valiosa 
de controle
III – Independente de o trabalho operacional ser conduzido pela auditoria interna ou externa, a equipe de auditores que 
realiza as ações deve operar com a maior nível de independência possível.
Estão corretas APENAS as afirmações:
III
I e II
Resposta corretaTodas as afirmações estão corretas
II e III
I e III
Pergunta 8 -- /1
Ocultar opções de resposta 
Ocultar opções de resposta 
Os deveres éticos do auditor é um dos fatores que diz respeito ao perfil e comportamento desse profissional. Sobre 
esse assunto, assinale a alternativa INCORRETA.
Na área de auditoria os comportamentos éticos esperados pela empresa e pela sociedade devem ser 
seguidos com extrema rigidez. 
Quando o auditor identifica desvios de conduta em qualquer área da organização, por força da profissão, 
deve levar ao conhecimento da alta administração da empresa. 
Resposta correta
É importante que o auditor mantenha um padrão ético e uma postura equilibrada, mas 
não deve evitar conflitos, já que o conflito é inerente a sua profissão. Nem tão pouco deve 
minimizar situações que podem dar margem para que o seu trabalho seja contestado, 
uma vez que seu parecer sempre se reveste de presunção de veracidade. 
O auditor deve agir como modelo de postura ética. 
Incorreta:
O auditor deve ser discreto em suas atividades, suas ações não devem chamar a atenção das áreas 
auditadas, não devem gerar incômodos ou desgastes na rotina. 
Pergunta 9 -- /1
Todas as alternativas abaixo são exemplos de etapas da auditoria de gestão, exceto?
Realização de pesquisas
Identificação de tendências
Criação de mecanismos de controle para acompanhamento
Resposta corretaControle preventivo
Simulação de cenários
Pergunta 10 -- /1
Ocultar opções de resposta 
Qual das alternativas abaixo apresenta a lei que atende ao apelo do mercado de capitais americano em busca da 
restauração do mercado financeiro e para afastar a segurança dos investidores?
Lei nº 11.445/2007
Lei n 9.605/1998
ISO 14000
Decreto nº 5.940/2006
Sabanes Oxley (SOX)