Avaliação I - Individual Gestão de Risco e Compliance

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GABARITO | Avaliação I - Individual (Cod.:1628034)
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Prova 125316277
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 10/0
Nota 10,00
"Como bem diz o famoso bordão dos administradores, 'aquilo que não se mede, não se gerencia'. A 
auditoria, a grosso modo, é o termômetro que mede a eficácia e a eficiência de cada fase de uma 
atividade da operação empresarial. Deixamos, aqui, uma explicação que a auditoria é a terceira linha 
de defesa da organização e que, por esse motivo, a avaliação da eficiência se faz na segunda linha de 
defesa, com a qual a área de compliance, controles internos, riscos, segurança da informação, 
qualidade e gestão financeira devem estar em sinergia e alinhadas na avaliação. O monitoramento 
consiste na observação contínua das atividades da organização para identificar possíveis riscos ou 
desvios".
Fonte: adaptado de: ASSI, M. Compliance: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 41.
Com base no texto apresentado a respeito do monitoramento e da auditoria, analise as afirmativas a 
seguir:
I. A auditoria pode ser realizada por auditores internos ou externos à organização.
II. O acompanhamento de indicadores de desempenho e auditoria interna são formas possíveis para 
realizar o monitoramento.
III. As entrevistas com funcionários e a análise de dados e relatórios são exemplos de ferramentas e 
técnicas para realizar o monitoramento.
IV. O plano de auditoria e monitoramento deve ser dinâmico e constantemente avaliado na direção 
das prioridades do programa de compliance da organização.
É correto o que se afirma em:
A III e IV, apenas.
B I, II, III e IV.
C I, apenas.
D II e IV, apenas.
E I, II e III, apenas.
"Formado por leis, decretos, resoluções, normas, atos e portarias, o compliance é todo arcabouço 
regulatório aplicado pelas agências que controlam e regulam o setor no qual a empresa está inserida. 
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As maiores e mais organizadas corporações também criam suas próprias normativas internas para 
direcionar o comportamento de seus diretores e executivos e, assim, coibir comportamentos 
negativos, desvios de conduta e inconformidades. Sob a ótica dos executivos, o compliance pressupõe 
atender, além da normativa regulatória e legal, as resoluções internas da companhia".
Fonte: ANTONIK, L. R. Compliance, ética, responsabilidade social e empresarial: uma visão 
prática. Rio de Janeiro: Alta Books, 2016. p. 47.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. Resumidamente, compliance é estar de acordo com as regras vigentes para o seu negócio, sejam 
elas externas ou internas.
 
PORQUE
 
II. As regras internas de compliance envolvem, código de conduta e a política de brindes e 
hospitalidades.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
B As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
C As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
D A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
E As asserções I e II são falsas.
"O compliance é um sistema de gestão de riscos e políticas de conformidade que envolve uma série 
de ações para garantir que uma organização esteja em conformidade com leis, regulamentos, políticas 
internas e padrões éticos. O sistema de compliance pode ser entendido como um instrumento, 
enquanto os princípios básicos da boa governança corporativa (transparência, equidade, prestação de 
contas e responsabilidade corporativa) permeiam a essencial e permanente deliberação ética. Além 
disso, o Sistema de Gerenciamento de Compliance (SGC) de uma organização deve ser personalizado 
para refletir seus valores, objetivos, estratégias e riscos específicos".
Fonte: BRANDÃO, C. E. L.; FONTES FILHO, J. R.; MURITIBA, S. N. Governança corporativa e 
integridade empresarial: dilemas e desafios. 1. ed. São Paulo: Saint Paul, 2017. p. 28.
Sobre o Sistema de Gestão de Compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O Sistema de Gestão de Compliance garante total conformidade legal para as organizações, 
eliminando qualquer risco de penalidades ou litígios para a organização.
II. O Sistema de Gestão de Compliance deve refletir os valores, os objetivos, as estratégias e os riscos 
de cada organização, levando em conta o contexto em que ela está inserida.
III. O Sistema de Gestão de Compliance deve ser adaptado, pois cada organização tem seu próprio 
conjunto de valores éticos, metas de negócios, estratégias operacionais e ambiente regulatório.
IV. O Sistema de Gestão de Compliance é um conjunto de políticas, procedimentos, processos e 
controles estabelecidos por uma organização para garantir que ela esteja em conformidade com as 
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leis, regulamentos, padrões éticos e políticas internas aplicáveis.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B I e IV, apenas.
C II, III e IV, apenas.
D II e III, apenas. 
E III e IV, apenas.
A efetividade de um programa de Compliance depende da integração entre seus pilares estruturais. 
Dentre eles, destaca-se o comprometimento da Alta Direção, conhecido como "Tone at the Top", 
elemento crucial para dar legitimidade e consistência às ações voltadas à integridade organizacional. 
A liderança deve não apenas apoiar financeiramente o sistema de Compliance, mas também atuar com 
exemplo ético e alinhado aos valores institucionais.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. O pilar “Tone at the Top” reforça que o comprometimento da Alta Direção com o programa de 
Compliance é indispensável para garantir a credibilidade e a efetividade das ações de integridade 
dentro da organização.
PORQUE 
II. O comportamento da Alta Direção não deve estar alinhado aos valores e normas esperados dos 
demais colaboradores, visto que as normas não se aplicam a esses gestores.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são falsas.
B A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
C As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
D A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
E As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
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"A temática de compliance, embora velha conhecida dos profissionais que atuam com conformidade, 
controles internos e auditoria, ganhou destaque nos últimos anos, consequência dos grandes 
escândalos que, no Brasil e no mundo, envolvem a prática de corrupção e lavagem de dinheiro. Nesse 
contexto, sócios, acionistas, administradores, parceiros, fornecedores e clientes cobram retidão e 
transparência das empresas, direcionando-as à remodelação de seus negócios com base nas melhores 
práticas de governança corporativa, exigindo-lhes maior cuidado no processo de tomada de decisão 
(sobretudo no que se refere à neutralização de interesses particulares em prol do melhor interesse 
comum) e no trato com agentes públicos, evitando a utilização do suborno como desculpa à 
manutenção da lucratividade".
Fonte: ASSI, M. Compliance: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 19-20.
Com base no texto apresentado e nos seus conhecimentos sobre compliance, analise as afirmativas a 
seguir:
I. O compliance não é necessário para micro e pequenas empresas, pois são as médias e grandes 
corporações que estão sujeitas a regulamentações e auditorias governamentais.
II. O envolvimento das organizações em práticas corruptas pode levar a uma perda irreparável de 
confiança por parte dos clientes, investidores, funcionários e dosstakeholders em geral.
III. A implementação eficaz de programas de compliance pode proteger as empresas contra a 
responsabilidade legal, desde que possam demonstrar que tomaram medidas adequadas para evitar 
práticas corruptas.
IV. As empresas são incentivadas a adotar uma abordagem proativa para o compliance, integrando 
sistemas robustos que não apenas garantam a conformidade com as leis, mas também promovam uma 
cultura organizacional de integridade, ética e transparência.
É correto o que se afirma em:
A II, III e IV, apenas.
B I e IV, apenas.
C I, II e III, apenas.
D III e IV, apenas.
E II e III, apenas.
No contexto da governança corporativa e da integridade organizacional, o pilar conhecido como Tone 
at the Top representa o comprometimento da alta direção com os princípios éticos, o cumprimento de 
normas e a promoção de uma cultura organizacional baseada em integridade. Esse princípio 
estabelece que os líderes devem agir como exemplo para os demais colaboradores, demonstrando, por 
meio de atitudes e decisões, o alinhamento com as políticas de Compliance. Sem o envolvimento real 
da liderança, qualquer programa de integridade tende a perder efetividade e credibilidade.
Com base no conceito de Tone at the Top, assinale a alternativa que melhor representa sua função 
dentro de um sistema de Compliance:
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A Promover a rotatividade da equipe de auditoria para garantir inovação nos processos internos.
B Garantir que apenas os setores operacionais sejam responsáveis pelo cumprimento das normas
internas.
C Criar campanhas publicitárias externas para aumentar a visibilidade da empresa perante os
consumidores.
D Estabelecer, por parte da alta direção, uma postura ética exemplar que influencie toda a
organização.
E Reduzir a transparência da comunicação para proteger informações estratégicas da alta
administração.
A ética corporativa é fundamental para a construção e manutenção da reputação de uma empresa. Um 
sólido código de ética e conduta, que reflita os princípios e valores da organização, contribui para a 
confiança e credibilidade junto a colaboradores, clientes, fornecedores e outros stakeholders. 
Empresas que se destacam pela integridade e pelo compromisso ético tendem a atrair e reter talentos, 
além de estabelecer relacionamentos de longo prazo com parceiros e clientes. A reputação construída 
sobre bases éticas é um ativo valioso que pode diferenciar a empresa no mercado e protegê-la em 
momentos de crise.
Fonte: adaptado de: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial: Arqué, 2023. 
Com base no excerto sobre a importância do código de ética e conduta, assinale a alternativa correta 
que descreve a função deste documento no contexto do compliance e da ética corporativa:
A A linguagem do código de ética e conduta deve ser técnica e complexa para demonstrar
seriedade e rigor.
B O código de ética e conduta é um documento essencial que deve ser desenvolvido pela própria
empresa para refletir suas atividades, cultura e riscos únicos.
C O código de ética e conduta não precisa refletir a cultura e os riscos específicos da empresa, pois
a ética é universal.
D A principal função do código de ética e conduta é cumprir requisitos legais, sem impacto
significativo na cultura organizacional.
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E O código de ética e conduta deve ser copiado de modelos genéricos disponíveis, pois são
amplamente aceitos e testados.
Estar em compliance é estar conforme as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos 
éticos e com as normas jurídicas vigentes. No entanto, o sentido da expressão compliance não pode 
ser resumido apenas ao seu significado literal. Em outras palavras, o compliance está além do mero 
cumprimento de regras formais. Seu alcance é muito mais amplo e deve ser compreendido de maneira 
sistêmica, como um instrumento de mitigação de riscos, preservação dos valores éticos e de 
sustentabilidade corporativa, preservando a continuidade do negócio e o interesse dos stakeholders.
Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial: Arqué, 2023.
Após a leitura do texto e a compreensão sobre o tema, assinale a alternativa correta sobre o conceito 
de Programa de Compliance:
A
Compliance transcende ao cumprimento de regras formais, envolvendo ainda a mitigação de
riscos dos negócios, sejam eles legais e/ou reputacionais, o que possibilita a realização dos
valores éticos e de sustentabilidade corporativa.
B Compliance é um instrumento que limita a proteção da imagem da empresa perante seus
clientes.
C Compliance é apenas o cumprimento das normas jurídicas vigentes e regras internas da
empresa.
D Compliance é uma prática isolada que não afeta a continuidade do negócio ou os interesses das
partes interessadas.
E A conformidade envolve apenas a prevenção de práticas criminosas, como lavagem de dinheiro e
financiamento do terrorismo.
Segundo a ISO 37301, organizações que almejam ser bem-sucedidas a longo prazo precisam 
estabelecer e manter uma cultura de compliance, considerando as necessidades e expectativas das 
partes interessadas. O compliance não é, portanto, apenas a base, mas também uma oportunidade para 
uma organização bem-sucedida e sustentável. O compliance se torna sustentável ao ser incorporado 
na cultura da organização, e no comportamento e na atitude das pessoas que trabalham para ela. É 
preferível que a gestão de compliance seja integrada com os outros processos de gestão da 
organização e os seus requisitos e procedimentos operacionais. Um sistema de gestão de compliance 
eficaz, portanto, permite que as organizações demonstrem, por meio de evidências objetivas, seu real 
comprometimento em não apenas dar cumprimento às leis pertinentes, como também às normas 
organizacionais, aos princípios da governança corporativa, assim como com melhores práticas de 
mercado.
Fonte: https://www.gepcompliance.com.br/blog/iso-37301-compliance. Acesso em: 19 ago. 2025.
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Sobre a importância de manter uma cultura de compliance nas organizações, assinale a alternativa 
correta:
A
A cultura de compliance abrange os valores, a ética, as crenças e a conduta que existem na
organização, interagindo com estruturas e sistemas de controle para produzir normas
comportamentais.
B A cultura de compliance é exclusivamente determinada pelas estruturas e sistemas de controle da
organização, sem considerar os valores ou ética.
C
A cultura de compliance compreende a percepção coletiva que os funcionários têm sobre seu
ambiente de trabalho, incluindo fatores como comunicação, liderança, política da empresa,
cultura organizacional, oportunidades de crescimento, entre outros.
D A cultura de compliance substitui a cultura organizacional e molda a maneira como os
funcionários se comportam, tomam decisões e enfrentam desafios.
E A cultura de compliance refere-se apenas às políticas e procedimentos formais estabelecidos
pela organização.
Aceitar ou não o risco é uma decisão diretamente relacionada ao perfil de aversão ao risco de cada 
investidor. Essa escolha reflete o quanto o indivíduo está disposto a tolerar incertezas em busca de 
retornos financeiros. Para apoiar essa decisão, existem diversas ferramentas e métodos de análise que 
auxiliam na identificação, mensuração e gestão dos riscos envolvidos. Em essência, risco pode ser 
definido como o grau de incerteza ou a probabilidade de ocorrência de um evento que possa impactar 
positiva ou negativamente os resultados esperados de um investimento.
Com base no excerto sobre o risco, analise as afirmativas a seguir:
I. O risco é a incerteza quantificada. 
II. Com relação ao risco e ao prazo, costuma-se dizer que o risco é uma função crescente do prazo.
III. O risco significa que o evento pode ocorrer ou não, ou seja, não há certeza da ocorrência do 
evento.
IV. Analisar o risco é verificar a possibilidade de que um determinado evento ocorra e suas 
consequências.É correto o que se afirma em:
A I, II, III e IV.
B I, II e III, apenas.
C IV, apenas.
D III e IV, apenas.
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E I e II, apenas. 
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