Contabilidade Fiscal

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GABARITO | Avaliação da Disciplina (Cod.:1014584)
Peso da Avaliação 10,00
Prova 109773652
Qtd. de Questões 20
Nota 8,00
A Certificação Digital é uma ferramenta fundamental no Sped, assegurando a autenticidade e validade 
jurídica das informações digitais transmitidas pelas empresas. Lidar com as exigências do Sped Fiscal 
implica não apenas registrar corretamente as transações fiscais, mas também compreender as 
normativas vigentes e as particularidades de cada obrigação fiscal eletrônica.
Sobre a importância da Certificação Digital no contexto do Sped, avalie as sentenças a seguir.
 
I – A Certificação Digital tem como finalidade a validação digital de transações e documentos 
eletrônicos. 
II – Simplificar a escrituração digital das informações fiscais. 
III – Emitir declarações de impostos. 
IV – Garantir a autenticidade e a integridade das transações digitais. 
 
Assinale a alternativa correta.
A As sentenças I, II, III e IV estão corretas.
B As sentenças I e IV estão corretas.
C As sentenças I e III estão corretas.
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D Somente a sentença III está correta.
Compreender a definição de contabilidade é importante para discernir seus objetivos e aplicação. O 
texto destaca a contabilidade como uma ciência que estuda, registra e controla o patrimônio, 
documentando as variações decorrentes de atos e fatos administrativos. Essa abordagem é 
fundamental para apreender o papel vital da contabilidade na gestão empresarial. 
 
Em relação à definição de contabilidade fiscal, analise as sentenças a seguir.
I - Ramo dedicado à administração, ao controle e ao acompanhamento do patrimônio de entidades 
públicas ou privadas. 
II - Registro de atos administrativos. 
III - Visão abrangente do patrimônio e suas variações.
IV - Estudo das legislações tributárias aplicáveis. 
Assinale a alternativa CORRETA.
A As sentenças II e IV estão corretas.
B As sentenças I e III estão corretas.
C As sentenças II, III e IV estão corretas.
D As sentenças I, II, III e IV estão corretas.
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Os documentos fiscais são fundamentais para a validade jurídica das transações comerciais, 
assegurando os direitos e deveres das partes envolvidas. Além disso, eles têm um impacto direto nos 
tributos que uma empresa deve pagar.
Qual é o documento fiscal obrigatório para os contribuintes do ICMS e do IPI, independentemente 
das operações ou prestações realizadas, de acordo com a legislação citada?
A Bilhete de Passagem Rodoviário.
B Manifesto de Carga.
C Nota Fiscal.
D Cupom Fiscal.
No contexto empresarial, a compreensão profunda da importância do Planejamento Fiscal na redução 
de custos transcende a mera otimização financeira. Além disso, ao integrar o Planejamento Fiscal 
como parte integral da estratégia de negócios, a organização não só atenua riscos fiscais, mas também 
cria um ambiente propício para inovação, expansão e sustentabilidade a longo prazo.
Qual é o principal propósito do Planejamento Fiscal em empresas?
A Minimizar o impacto financeiro dos tributos de forma lícita.
B Desconsiderar as leis tributárias para reduzir custos.
C Ignorar completamente as obrigações fiscais.
D Aumentar a carga tributária conforme a legislação vigente.
A Secretaria de Receita Federal instituiu o Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais 
(Dacon), que, de acordo com a disposição da Instrução Normativa SRF 387, de 20 de janeiro de 2004, 
deve ser entregue pelas pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real. O documento se refere a` 
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apuração das contribuições para o PIS-Pasep não cumulativa e para o financiamento da seguridade 
social (Cofins) não cumulativa. 
O que é obrigatório na Demonstração de Apuração de Contribuições Sociais (Dacon)?
A Apuração das contribuições sociais devidas.
B Declaração de rendimentos de sócios.
C Informações sobre folha de pagamento.
D Registro de vendas de produtos.
A escrituração fiscal é um procedimento crucial para as empresas, garantindo a conformidade legal e 
a precisão na apuração de impostos. Esse processo é regulamentado por normas que definem os livros 
fiscais exigidos para registro das operações comerciais.
Qual é o propósito principal da escrituração no Livro Registro de Entradas em uma empresa?
A Controlar as saídas de mercadorias para o consumidor final.
B Controlar os valores a serem pagos aos funcionários.
C Registro de aquisições de mercadorias, insumos e bens imobilizados.
D Registrar apenas as vendas realizadas pela empresa.
O texto destaca o objetivo primordial da contabilidade tributária, que é apurar o resultado econômico 
do exercício social, atendendo às exigências das legislações do IRPJ e da CSLL. Essa finalidade 
inclui a determinação da base de cálculo fiscal para formação das provisões, destacando a importância 
desse processo para a conformidade e gestão financeira das empresas.
Qual é o principal objetivo da contabilidade tributária mencionado no texto? Analise as alternativas e 
marque a resposta correta.
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A Realizar a contabilidade de forma extracontábil.
B Apurar o resultado econômico, determinar a base de cálculo fiscal.
C Analisar apenas o resultado econômico do exercício social.
D Fornecer informações aos acionistas, sócios, governo, entre outros.
ICMS, IPI, PIS, Cofins e IPVA desempenham papéis importantes nas operações fiscais das empresas. 
Esses impostos têm impacto direto na produção, comercialização e circulação de produtos e serviços. 
Compreender como esses tributos se relacionam com as operações fiscais é essencial para o 
cumprimento das obrigações fiscais e para a administração adequada dos recursos.
Qual é a principal diferença entre o regime cumulativo e não cumulativo do PIS e Cofins?
 
( ) No regime não cumulativo, é possível compensar créditos de determinadas despesas.
( ) O regime cumulativo é aplicado nas empresas de lucro presumido.
( ) O regime cumulativo gera crédito tributário.
( ) No regime não cumulativo, não há possibilidade de descontos de créditos.
A V, V, V, V.
B F, V, F, V.
C F, F, F, V.
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D V, V, F, F.
A compreensão dos fundamentos contábeis, a precisão na escrituração fiscal, a interpretação correta 
das normas vigentes e a capacidade de se adaptar às mudanças são cruciais para garantir a 
conformidade e o sucesso em um cenário tributário desafiador como o brasileiro.
O que engloba o Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais (Dacon)?
A Informações sobre a folha de pagamento das empresas.
B Declaração de impostos sobre a renda de contribuintes.
C Apuração das contribuições sociais devidas pelas empresas.
D Registro de operações financeiras de instituições sociais.
A Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) é um documento digital emitido e armazenado eletronicamente, com 
o intuito de documentar operações comerciais de venda de produtos ou serviços. Ela substitui a nota 
fiscal em papel e tem validade fiscal e jurídica, agilizando processos, reduzindo custos e evitando 
fraudes.
Qual é uma das principais finalidades da implementação da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)?
A Facilitar a sonegação de impostos sobre operações comerciais.
B Substituir a escrituração contábil das empresas.
C Diminuir a fiscalização sobre as transações comerciais.
D Agilizar o processo de emissão e armazenamento de documentos fiscais.
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A legislação tributária impõe a emissão de diversos documentos fiscais, exigindo conformidade legal 
das empresas. Esses documentos, como notas fiscais, cupons fiscais e conhecimentos de transporte, 
são fundamentais para registrar as operações comerciais e servem como base para a apuração de 
impostos.Sobre a legislação tributária, avalie os itens a seguir.
 
I - Nota Fiscal de Venda a Consumidor. 
II - Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas. 
III - Bilhete de Passagem Ferroviário. 
IV - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação. 
 
Assinale a alternativa CORRETA.
A As sentenças I e IV estão corretas.
B Todas as sentenças estão corretas.
C As sentenças II, III e IV estão corretas.
D As sentenças I, II e IV estão corretas.
O Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) foi introduzido no Brasil como uma iniciativa 
governamental para modernizar e simplificar o processo de escrituração contábil e fiscal das 
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empresas. Uma das vertentes do Sped é a Escrituração Contábil Digital (ECD), que consiste na versão 
digital dos livros contábeis obrigatórios, como Diário, Razão, Balanços, entre outros.
Qual é o propósito primordial da Escrituração Contábil Digital (ECD) no Sistema Público de 
Escrituração Digital (SPED)?
A Facilitar a transmissão eletrônica e a padronização da escrituração contábil obrigatória.
B Substituir a entrega de informações fiscais para a Receita Federal.
C Permitir o armazenamento exclusivo de registros contábeis em ambiente digital.
D Registrar somente os dados contábeis relacionados aos impostos sobre o lucro das empresas.
O texto aborda os regimes contábeis, destacando a diferença entre o regime de caixa e o regime de 
competência. Enquanto o regime de caixa considera as receitas e despesas na data da operação, o 
regime de competência reconhece esses valores na data em que a operação é realizada, 
independentemente do momento do pagamento ou recebimento.
Assinale a resposta correta referente à diferença entre o regime de caixa e o regime de competência na 
contabilidade.
A O regime de competência considera receitas e despesas na data da operação, enquanto o regime
de caixa reconhece na data do efetivo pagamento ou recebimento.
B O regime de caixa considera as despesas, enquanto o regime de competência considera apenas
as receitas.
C O regime de caixa considera as despesas, enquanto o regime de competência considera as
receitas, independentemente do período de operação.
D Ambos consideram as receitas e despesas apenas na data da operação.
A certidão de regularidade fiscal é um documento fundamental na legislação tributária, 
independentemente do tamanho da empresa. Sem ele, não é possível participar, por exemplo, de 
processos licitatórios, contratos públicos, entre outras transações.
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Analise as assertivas e responda à pergunta: qual é a importância da certidão de regularidade fiscal?
 
I - Garante que não haja impostos a pagar.
II - Serve apenas para empresas privadas.
III - Garante processos de licitação em órgãos públicos.
IV - Permite assegurar o cumprimento de obrigações fiscais.
 
Indique a(s) correta(s).
A I, II e III
B III e IV.
C I, II e IV
D I e II
Os impostos mencionados, como ICMS, IPI, PIS, Cofins e IPVA, exigem atenção especial devido à 
complexidade de suas regulamentações. Esses tributos possuem nuances legais que demandam 
análises detalhadas durante as operações fiscais das empresas. Compreender a complexidade desses 
tributos é crucial para evitar possíveis erros e garantir a conformidade com a legislação tributária. 
Por que os impostos mencionados demandam atenção especial nas operações especiais fiscais das 
empresas?
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A Porque não têm nenhuma complexidade regulatória.
B Porque são tributos irrelevantes para as operações empresariais.
C Porque possuem alíquotas muito baixas, não influenciando as operações fiscais
D Pois possuem regulamentações complexas e legais, e exigem atenção nas operações fiscais.
Esse tributo compõe uma parte considerável do sistema tributário do país e exige uma atenção 
especial devido à sua complexidade regulatória e suas nuances legais. O entendimento das operações 
especiais fiscais é importante para a conformidade tributária e para a gestão financeira eficiente das 
organizações.
Diante das explicações acima sobre impostos, qual é a natureza do imposto sobre produtos 
industrializados (IPI)?
A Imposto Federal.
B Imposto Municipal.
C Imposto Internacional.
D Imposto Estadual.
A regularidade fiscal é importante para a saúde financeira e legal das empresas e indivíduos, sendo 
fundamental para o bom desempenho e possibilitar a sustentabilidade financeira de uma empresa ou 
indivíduo.
O que significa estar em regularidade fiscal?
A Manter obrigações fiscais atualizadas por um ano.
B Estar cumprindo as obrigações tributárias exigidas por lei.
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C Estar isento de impostos.
D Ter dívidas fiscais parceladas.
A legislação do ICMS exige a escrituração do Registro de Controle da Produção e do Estoque por 
estabelecimentos industriais ou equiparados pela legislação, visando controlar a produção e os 
estoques de mercadorias.
Qual é o principal objetivo do Registro de Controle da Produção e do Estoque?
A Controlar o fluxo de caixa da empresa.
B Registrar os documentos fiscais emitidos pela empresa.
C Monitorar as vendas diárias.
D Controlar quantitativamente os estoques de mercadorias e a produção industrial.
 
Segundo a Receita da Fazenda, o Simples Nacional é o nome abreviado do Regime Especial 
Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de 
Pequeno Porte. É um regime tributário diferenciado, simplificado e que favorece as Microempresas e 
as Empresas de Pequeno Porte, conforme a Lei Complementar nº 123, de 2006. 
Quando o Simples Nacional pode ser a melhor opção para profissionais liberais que atuam 
diretamente como pessoa física?
A Quando desejam aumentar a burocracia tributária.
B Em casos de rendimentos abaixo do salário mínimo.
C Para se beneficiar de isenções fiscais exclusivas desse regime.
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D Ao buscar simplificação e redução de custos tributários.
Pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real devem realizar a escrituração do Livro Registro de 
Inventário ao término de cada período, seja trimestralmente ou anualmente. Essa obrigação ocorre 
quando há a opção por recolhimentos mensais durante o ano-calendário, com base em estimativas.
Qual é o objetivo do Livro de Registro de Inventário? 
A Detalhar as operações de vendas e pagamentos da empresa.
B Registrar todos os itens existentes no estoque ao final do período contábil.
C Registrar os gastos da folha de pagamento com funcionários da empresa.
D Documentar todas as movimentações financeiras da empresa.
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