O Sistema Grc

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Verificar Desempenho
A
B
C
1 Marcar para revisão
Práticas de compliance contribuem para
gerenciar riscos internos e externos que podem
comprometer os resultados organizacionais.
Entre os riscos externos que podem afetar a
instituição e que são passíveis de
gerenciamento por práticas de compliance, é
correto destacar:
A perda da reputação e os prejuízos à
imagem institucional.
Os desperdícios operacionais na
execução de serviços.
O aumento de conflitos interpessoais
na equipe.
Questão 1 de 10
Incorretas (10)
Em branco (0)
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10
Lista de exercícios O Sistema… Sair
D
E
A redução da produtividade.
O aumento dos custos de transação.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
A. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
As práticas de compliance são ferramentas
de gestão que auxiliam as organizações a
evitar situações negativas, gerenciando
riscos internos e externos que podem
comprometer os resultados. Dentre esses
riscos, a alternativa A destaca a perda da
reputação e os prejuízos à imagem
institucional. Esses são riscos externos que
podem ser gerenciados por práticas de
compliance, pois envolvem a percepção do
público e do mercado sobre a organização.
Escândalos éticos e financeiros
decorrentes da conduta inadequada da alta
administração, por exemplo, podem
resultar em prejuízo para a credibilidade
moral (imagem) da instituição. Portanto, a
alternativa A está correta.
2 Marcar para revisão
Sempre que possível, é recomendado
documentar todas as ações de apoio da alta
administração às práticas de governança
corporativa, gerenciamento de riscos e
A
B
C
D
E
compliance. Qual é o objetivo da documentação
dessas ações de apoio da alta administração?
Aumentar o volume de informações a
serem gerenciadas pela organização.
Facilitar o cumprimento das exigências
legais e regulamentares.
Substituir o papel da auditoria interna
na verificação das práticas de
governança corporativa.
Garantir a confidencialidade das
informações da organização.
Comprovar, de forma clara e objetiva,
o atendimento aos requisitos
estabelecidos.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
E. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
Todas as ações de apoio da alta
administração às práticas de governança
corporativa, incluindo as de gerenciamento
de riscos e compliance, devem, sempre
que possível, ser documentadas. A
formalização pode ser feita por meio de
vídeos, cartas, memorandos, atas de
reunião, ofícios e divulgação na intranet,
além de outros meios de comunicação que
sejam vistos como adequados. A
documentação registrada tem o objetivo de
comprovar, de forma clara e objetiva, o
A
B
C
atendimento aos requisitados
estabelecidos (ROCHA JÚNIOR; GIZZI,
2018).
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T.
B. Fraudes corporativas e programas de
compliance. Curitiba: InterSaberes, 2018.
3 Marcar para revisão
As ações de GRC trazem muitos benefícios
gerenciais para as organizações e seus
stakeholders. Entretanto, para além dos
benefícios gerenciais, existem obrigações
legais que devem ser cumpridas. Quais são as
obrigações legais para atendimento às normas
de governança corporativa?
Divulgação de informações
confidenciais e garantia de
independência na atuação da auditoria
externa.
Controle externo sobre os processos e
relações com o mercado.
Realização de auditorias internas e
criação de comitês para supervisionar
as atividades.
D
E
Garantia de independência na atuação
da auditoria interna e transparência
nas relações com o mercado.
Divulgação de informações contábeis
confiáveis, garantia de controle
interno sobre os processos,
transparência nas relações com o
mercado, realização de auditorias
externas e criação de comitês para
supervisionar as atividades.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
E. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
Além dos incentivos de gestão para a
implementação da governança corporativa,
não podemos deixar de considerar certas
obrigações legais de atendimento às
normas: Divulgação de informações
contábeis confiáveis; garantia de controle
interno sobre os processos; transparência
nas relações com o mercado; realização de
auditorias externas; criação de comitês
para supervisionar as atividades; e garantia
de maior independência na atuação da
auditoria externa (DEFOND; FRANCIS,
2005).
DEFOND, M. L.; FRANCIS, J. R. Audit
research after Sarbanes-Oxley. Auditing: a
journal of practice & theory. v. 24. 2005. p.
5-30.
A
B
C
D
E
4 Marcar para revisão
A integração da governança corporativa com
o compliance e a gestão de riscos gera uma
série de benefícios para as organizações, são
eles: I. O resultado das atividades apresenta um
maior padrão de desempenho II. Atuação
corporativa com maior ética e integridade III.
Aperfeiçoamento na aplicação dos recursos IV.
Práticas frágeis de gestão com potencial para
aumentar o custo de capital Assinale a
alternativa que indica os itens corretos.
I, II e III.
I, II, III e IV.
II, III e IV.
I e IV.
II e IV.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
A. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
I. O resultado das atividades apresenta um
maior padrão de desempenho - correto II.
Atuação corporativa com maior ética e
integridade - correto III. Aperfeiçoamento
na aplicação dos recursos - correto. IV.
Práticas frágeis de gestão com potencial
A
B
C
D
E
para aumentar o custo de capital -
incorreto. Esta é uma situação que pode
ser evitada com o uso adequado de
ferramentas de gestão.
5 Marcar para revisão
O sistema GRC oferece diversos benefícios
para as organizações. Assinale a alternativa
que indica um dos benefícios da integração da
governança corporativa com o compliance e a
gestão de riscos para as organizações?
Aumento das obrigações a serem
atendidas pelas empresas.
Redução da transparência nas
informações geradas pelas empresas.
Maior proteção contra fraudes e
outros desvios que possam ocorrer na
cadeia de valor.
Aumento dos custos de integração
das ferramentas de gestão.
Menor eficácia da administração na
gestão de riscos internos.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A integração da governança corporativa
com o compliance e a gestão de riscos
permite que as empresas estabeleçam
políticas e controles mais rigorosos para
evitar comportamentos antiéticos e ilegais.
Isso ajuda a proteger a empresa contra
fraudes, desvios e outros riscos que
possam afetar sua reputação e resultados
financeiros. Além disso, a integração
dessas ferramentas de gestão aumenta a
eficiência e a eficácia da administração na
identificação, avaliação e gestão dos riscos
internos e externos da organização.
6 Marcar para revisão
Tendência internacional, a governança
corporativa chegou ao Brasil como um caminho
para que empresas e demais organizações
pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma
transparente. Essa dinâmica corporativa
engloba aspectos como o relacionamento entre
sócios, conselho de administração, diretoria,
órgãos de fiscalização e controle e demais
partes interessadas. Mas, como saber se sua
empresa está no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas
de Governança Corporativa, a governança
corporativa está baseada em quatro princípios
de boas práticas. Sua adequada adoção resulta
em um clima de confiança tanto internamente
quanto nas relações com terceiros.(IBGC).
Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-
governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA
alternativa que represente os respectivos
conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de
disponibilizar para as partes interessadas asA
B
C
informações que sejam de seu interesse e não
apenas aquelas impostas por disposições de
leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-financeiro,
contemplando também os demais fatores
(inclusive intangíveis) que norteiam a ação
gerencial e que conduzem à preservação e à
otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento
justo e isonômico de todos os sócios e demais
partes interessadas (stakeholders), levando em
consideração seus direitos, deveres,
necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que
os agentes de governança devem prestar
contas de sua atuação de modo claro, conciso,
compreensível e tempestivo, assumindo
integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e
responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas)
significa que os agentes de governança devem
zelar pela viabilidade econômico-financeira das
organizações, reduzir as externalidades
negativas de seus negócios e suas operações e
aumentar as positivas, levando em
consideração, no seu modelo de negócios, os
diversos capitais (financeiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental,
reputacional etc) no curto, médio e longo
prazos."
Estão corretos os itens I, II e III.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens I e II.
D
E
Estão corretos os itens III e IV.
Estão corretos os itens I, II e IV.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
Os itens I e II estão corretos, conforme a
alternativa C. O item I descreve o princípio
da Transparência, que é a disposição em
fornecer informações relevantes para as
partes interessadas, não se limitando
apenas ao desempenho econômico-
financeiro, mas também a outros fatores
que influenciam a gestão e o valor da
organização.
O item II descreve o princípio da Equidade,
que se caracteriza pelo tratamento justo e
igualitário de todos os sócios e demais
partes interessadas, considerando seus
direitos, deveres, necessidades, interesses
e expectativas.
Os itens III e IV, embora sejam princípios
importantes da governança corporativa,
não estão corretos na questão, pois o item
III descreve o princípio da
Responsabilidade Corporativa, mas o termo
correto é "Accountability", e o item IV
descreve o princípio da Accountability, mas
o termo correto é "Responsabilidade
Corporativa".
A
B
C
D
E
7 Marcar para revisão
Muitas vezes as práticas de compliance e
gerenciamento de riscos enfrentarão
resistência dentro das organizações. Nesse
contexto, qual é a importância da alta
administração na implementação de ações de
compliance e gerenciamento de riscos?
A alta administração não tem nenhum
papel na implementação dessas
ações.
A alta administração deve ser
responsável por toda a implementação
sem a necessidade de apoio de outros
setores.
A alta administração deve apenas
apoiar a adesão, mas não precisa
concordar com as mudanças
propostas.
A alta administração deve apoiar e
concordar com as mudanças
propostas.
A alta administração deve apenas
demonstrar concordância com as
mudanças propostas, mas não precisa
apoiar a adesão.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
D. Confira o gabarito comentado!
A
B
Gabarito Comentado
Se ainda não constitui uma prática da
organização, é natural (e, até certo ponto,
esperado) que a adoção de ações de
compliance e de gerenciamento de riscos
encontre algumas resistências para a sua
implementação. Essas ferramentas
envolvem a mudança no padrão de
comportamento e o desenvolvimento de
uma nova cultura organizacional. Dessa
forma, é muito importante que não só a alta
administração apoie a adesão, como
também demonstre concordância com as
mudanças propostas (ROCHA JUNIOR;
GIZZI, 2018).
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T.
B. Fraudes corporativas e programas de
compliance. Curitiba: InterSaberes, 2018.
8 Marcar para revisão
A ferramenta de compliance deve ocupar um
patamar estratégico na organização. Para isso
ela deve ser encarada como:
I. atendimento às exigências legais e
regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens
corretos.
I, II e III.
I, apenas.
C
D
E
III, apenas.
I e II, apenas.
II e III, apenas.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
A. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A ferramenta de compliance, para ocupar
um patamar estratégico na organização,
deve ser vista não apenas como um meio
de atender às exigências legais e
regulamentares. É fundamental que o
compliance esteja focado nas normas e
políticas internas da organização. Além
disso, deve-se levar em consideração as
expectativas e interesses dos stakeholders.
Dessa forma, o compliance será percebido
como um instrumento de gestão que
agrega valor ao bem ou serviço oferecido
pela organização. Portanto, as afirmações
I, II e III estão corretas, o que faz da
alternativa A a resposta correta.
9 Marcar para revisão
A implementação da governança corporativa,
compliance e gerenciamento de riscos, além de
permitir benefícios diretos, também colabora
com a diminuição das chances de ocorrências
A
B
C
D
E
de algumas situações negativas. Algumas
dessas situações estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados
nos resultados financeiros que podem afetar o
prestígio da instituição e a imagem da marca;
II. Evita que práticas frágeis de gestão possam
resultar em aumento do custo de capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos
quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de
controles duplicados, quando a atividade de
compliance não age de maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens
corretos.
I, II e IV, apenas.
I, II e III, apenas.
II, III e IV, apenas.
II e IV, apenas.
I e III, apenas.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
A. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
Os itens I, II e IV estão corretos. O item I se
refere à prevenção de eventos não
esperados que podem afetar
negativamente a imagem e o prestígio da
instituição. O item II destaca a importância
de evitar práticas de gestão frágeis que
A
B
C
D
E
podem levar ao aumento do custo de
capital. O item IV ressalta a importância de
evitar custos indevidos que podem surgir
de controles duplicados quando a atividade
de compliance não é proativa. No entanto,
o item III está incorreto, pois a
implementação da governança corporativa,
compliance e gerenciamento de riscos não
tem como objetivo evitar a concorrência
entre os mercados nos quais a empresa
opera. Portanto, a alternativa correta é a
"A", que inclui apenas os itens I, II e IV.
10 Marcar para revisão
O sistema GRC tem como objetivo obter
informações de qualidade e operacionalidade
necessárias e suficientes para a realização da
gestão dos negócios e da governança.
Disciplina do GRC que preocupa-se com os
caminhos e estratégias que a organização deve
seguir:
Governança
Gestão
Compliance
Auditoria
Análise de risco
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra
A. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A alternativa correta é a "Governança". O
sistema GRC (Governança, Risco e
Compliance) é uma estrutura de gestão
que busca alinhar estratégia, processos,
tecnologia e pessoas com o objetivo de
proteger e aumentar o valor da
organização. Dentro desse sistema, a
Governança é a disciplina que se preocupa
com os caminhos e estratégias que a
organização deve seguir. Ela visa criar um
melhor entendimento das necessidades
das empresas, facilitando a identificação
de quais devem ser os objetivos de
Tecnologia da Informação e Segurança da
Informação para que estas áreas estejam
alinhadas aos objetivos da alta gestão.