Questoes processo tributario

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QUESTÕES DIREITO TRIBUTÁRIO – PROCESSO TRIBUTÁRIO 
 
 
1) O Processo Administrativo Tributário regula a atividade voltada à resolução 
de conflitos existentes entre os sujeitos da relação jurídico-tributária no âmbito 
administrativo. Analise as afirmativas abaixo sobre o Processo Administrativo 
Tributário e marque (V) para verdadeiro ou (F) para falso. 
(__)O Processo Administrativo Tributário tem como objetivo resolver litígios 
entre a Administração Tributária e os contribuintes de forma administrativa, 
evitando a judicialização. 
(__)No Processo Administrativo Tributário, o contribuinte não possui o direito 
de apresentar provas ou documentos que sustentem sua defesa. 
(__)A decisão final do Processo Administrativo Tributário pode ser revista no 
Judiciário, se o contribuinte não concordar com o resultado. 
(__)O Processo Administrativo Tributário deve seguir os princípios da ampla 
defesa e do contraditório, garantindo que o contribuinte tenha a oportunidade 
de se manifestar. 
A seguir assinale a alternativa com a ordem correta de cima para baixo: 
Alternativas 
A)V, F, V, F. 
B)F, V, V, F. 
C)F, F, V, V. 
D)V, V, F, F. 
E)V, F, V, V. 
Justifique a sua resposta 
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2) No âmbito do processo administrativo tributário, o julgamento de 
impugnações à exigência do crédito tributário em primeira instância 
administrativa: 
Alternativas 
A)Pode ser feito exclusivamente pelo Ministro da Fazenda. 
B)É de competência exclusiva dos tribunais administrativos superiores. 
C)Suspende a exigibilidade do crédito tributário até o julgamento final. 
D)Não pode modificar o lançamento fiscal efetuado pela autoridade tributária. 
E)Requer, necessariamente, a apresentação de garantia pelo contribuinte. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
	
	
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3) Referente ao processo administrativo tributário, podemos afirmar que: 
Alternativas 
A)A primeira instância é representada pelo Prefeito Municipal. 
B)A Segunda instância é representada pelo Secretário de Finanças. 
C)A primeira instância é representada pelo Fiscal Tributário. 
D)A primeira instância é representada pelo Secretário de Finanças. 
Justifique a sua resposta 
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4) O Auto de Infração é um documento, realizado pela autoridade da 
Administração Tributária, que instaura o Processo Administrativo Fiscal (PAF) 
quando há a constatação, por um de seus agentes, de infração à legislação 
tributária pelo contribuinte. A impugnação da exigência instaura a fase litigiosa 
do procedimento. Em relação ao que deverá ser mencionado na impugnação, 
marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas. 
( ) A autoridade julgadora a quem é dirigida. 
( ) A qualificação do impugnante. 
( ) Os motivos de fato e de direito em que se fundamenta, os pontos de 
discordância e as razões e provas que possui. 
( ) As diligências, ou perícias que o impugnante pretenda que sejam efetuadas, 
expostos os motivos que as justifiquem, com a formulação dos quesitos 
referentes aos exames desejados, assim como, no caso de perícia, o nome, o 
endereço e a qualificação profissional do seu perito. 
( ) Se a matéria impugnada foi submetida à apreciação judicial, devendo ser 
juntada cópia da petição. 
A sequência está correta em 
Alternativas 
A)V, V, V, V, V. 
B)V, V, F, F, F. 
C)V, F, V, V, F. 
D)F, V, F, F, 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
	
	
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5) Segundo a lei nº 9.784/99 quais são os direitos dos administrados? E os 
deveres? 
 
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6) A empresa XYZ S/A, ao ser informada sobre a cobrança administrativa do 
imposto municipal sobre serviços (ISS) referente a valores que considera 
serem provenientes de licenciamento de sua propriedade intelectual, decide 
contestar o lançamento tributário. Para isso, ela resolve ajuizar uma ação com 
o intuito de desconstituir o lançamento e se utilizar de todas as provas 
permitidas por lei. Nesse contexto, assinale a alternativa que contenha 
corretamente a ação judicial mais adequada para a empresa: 
Alternativas 
A)Ação de cobrança. 
B)Mandado de segurança. 
C)Ação Anulatória de Lançamento Tributário. 
D)Ação Declaratória de Inexistência de Relação Jurídico-Tributária. 
E)Embargos à execução fiscal. 
Justifique a sua resposta 
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7) O processo judicial tributário é uma forma de fiscalização do Poder Judiciário 
para verificar se a Administração Pública está agindo de acordo com a lei na 
cobrança de tributos. Assinale a alternativa correspondente a ação judicial 
tributária caracterizada por ser uma ação antiexacional* por ser manejada pelo 
contribuinte na condição de autor com a finalidade de obter o controle judicial 
da atividade fiscal do Estado. 
Alternativas 
A)Ação de substituição. 
B)Ação anulatória. 
C)Ação declaratória. 
D)Ação eletiva. 
*Uma ação antiexacional é um tipo de ação judicial utilizada pelo contribuinte com o objetivo 
de impedir ou limitar a cobrança de tributos por parte da Administração Pública. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
	
	
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8) O processo judicial tributário é um mecanismo de controle do Poder 
Judiciário que visa assegurar que a Administração Pública esteja cumprindo a 
legislação vigente ao realizar a cobrança de tributos. Assinale a alternativa 
correspondente a ação judicial tributária caracterizada por ser um processo 
judicial tributário que visa anular, total ou parcialmente, um ato administrativo 
de imposição tributária ou de penalidade. 
Alternativas 
A)Ação eletiva. 
B)Embargos à execução fiscal. 
C)Ação anulatória. 
D)Ação de Consignação em Pagamento. 
Justifique a sua resposta 
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9) A empresa ABC Ltda., notificada de lançamento tributário relativo ao 
imposto municipal sobre serviços (ISS) incidente sobre o que ela considera 
serem receitas de royalties, resolve propor ação judicial com o objetivo de 
desconstituir o lançamento tributário, fazendo uso de todos os meios de prova 
em direito admitidos, em especial prova pericial. Neste contexto, é correto 
afirmar que a empresa deve propor a seguinte medida judicial: 
Alternativas 
A)ação consignatória. 
B)mandado de segurança. 
C)ação declaratória de inexistência de relação jurídico-tributária. 
D)ação anulatória. 
E)embargos à execução fiscal. 
Justifique a sua resposta 
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10) O prazo para cobrança do crédito tributário prescreve em cinco anos e tem 
início: 
A) da constituição definitiva do crédito. 
B) do fato gerador da obrigação tributária. 
C) da Inscrição do crédito como dívida ativa. 
D) do começo do procedimento administrativo do lançamento. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
	
	
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11) O documento destinado ao lançamento de tributo, penalidadepecuniária 
ou encargo pecuniário decorrente de ato específico de fiscalização, denomina-
se: 
A) Auto de Infração. 
B) Auto de Lançamento e de Imposição de Multa. 
C) Auto de Fiscalização. 
D) Documento de Autuação Fiscal. 
E) Auto de Lançamento. 
Justifique a sua resposta 
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12) Assinale a alternativa correta a respeito da ação para cobrança do crédito 
tributário. 
A) Prescreve em um ano. 
B) Prescreve em dois anos. 
C) Prescreve em quatro anos. 
D) Prescreve em cinco anos. 
E) É imprescritível. 
Justifique a sua resposta 
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13) Esgotado o prazo legal para lançamento do tributo, sem que a Fazenda 
Pública o tenha efetuado, ocorre a situação de: 
A) exclusão 
B) suspensão 
C) prescrição 
D) perdão 
E) decadência 
Justifique a sua resposta 
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14) De acordo com a legislação tributária que dispõe a respeito do processo 
administrativo fiscal, o procedimento fiscal tem início: 
A) Com a apreensão de mercadorias, documentos ou livros. 
B) Apenas com a lavratura do auto de infração. 
C) Trinta dias após o despacho aduaneiro de mercadoria importada. 
D) No momento em que decidir o fiscal de tributos, a seu livre arbítrio. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
	
	
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15) No processo administrativo tributário deve ser adotada a seguinte regra: 
A) o processo administrativo tributário sempre se inicia de oficio. 
B) a motivação do ato deve indicar seus fundamentos de fato e de direito. 
C) a adoção dos preceitos constitucionais é relativa. 
D) 0 sujeito passivo não se submete ao principio da boa-fé. 
E) devem ser observadas a celeridade, formalidade e economia processuais. 
Justifique a sua resposta 
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16) Qual é a ação judicial que visa à restituição de tributos pagos 
indevidamente? 
A) Ação Declaratória de inexistência de relação jurídica tributária 
B) Ação de Repetição de indébito tributário 
C) Mandado de Segurança 
D) Ação Civil Pública 
E) Mandado de Injunção 
Justifique a sua resposta 
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17) Com base no CTN e na jurisprudência sobre consignação em pagamento 
em matéria tributária, avalie as afirmativas a seguir e assinale (V) para a 
afirmativa verdadeira e (F) para a afirmativa falsa. 
( ) Cabe ação consignatória para o reconhecimento do direito ao parcelamento 
negado administrativamente. 
( ) Cabe ação consignatória quando dois municípios estiverem exigindo ISS 
sobre a mesma prestação de serviço. 
( ) A procedência da ação, com a conversão em renda do valor depositado, 
extingue o crédito tributário. As afirmativas são, respectivamente 
Alternativas 
A)F, V e F. 
B)F, V e V. 
C)V, F e F. 
D)V, V e F. 
E)F, F e V. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
Realce
Rebeca Aguiar
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18) Igreja aluga seu estacionamento para uma sociedade empresária 
administrá-lo, recebendo um valor fixo mensal que é usado para custear as 
despesas com pessoal, luz e água. 
A Igreja foi comunicada que, a partir de agosto de 2023, a Prefeitura da cidade 
irá cobrar IPTU desse estacionamento. 
Assinale a opção que indica a medida judicial que deve ser proposta pela 
Igreja, antes da vigência da lei. 
Alternativas 
A)Ação Declaratória de Inexigibilidade de Tributo. 
B)Ação de Representação de Inconstitucionalidade. 
C)Ação Declaratória de Inconstitucionalidade. 
D)Exceção de pré-executividade. 
E)Ação Anulatória. 
Justifique a sua resposta 
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19) Na prática do direito processual tributário, verifica-se que, em regra, o fisco 
tem legalmente à sua disposição tutelas jurisdicionais de naturezas 
Alternativas 
A)mandamental e de conhecimento. 
B)de conhecimento e executiva. 
C)executiva e cautelar. 
D)declaratória e mandamental. 
E)cautelar e declaratória. 
Justifique a sua resposta 
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20) Ao teor do que dispõe o Código Tributário Nacional, caso ocorra a 
exigência, por mais de uma pessoa jurídica de direito público, de tributo 
idêntico sobre um mesmo fato gerador, o sujeito passivo poderá 
Alternativas 
A)promover ação de repetição de indébito em face de ambas as pessoas 
jurídicas de direito público. 
B)promover ação declaratória de inexistência de relação jurídico-tributária. 
C)alegar que houve homologação tácita por parte de uma das pessoas 
jurídicas de direito público. 
D)consignar judicialmente a importância do crédito 
E)promover ação anulatória de lançamento tributário em face de ambas as 
pessoas jurídicas de direito público. 
Justifique a sua resposta 
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Rebeca Aguiar
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Rebeca Aguiar
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Rebeca Aguiar
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