Contabilidade fiscal

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Contabilidade fiscal 
O que e a Contabilidade Fiscal?
a) Um ramo da contabilidade que trata exclusivamente das demonstracoes financeiras de uma
empresa.
b) O conjunto de praticas contabeis voltadas para o cumprimento das obrigacoes tributarias e
fiscais.
c) O processo de apuracao de lucros de empresas multinacionais.
d) Um sistema de controle de custos operacionais.
Resposta correta: b) O conjunto de praticas contabeis voltadas para o cumprimento das obrigacoes
tributarias e fiscais.
Explicacao: A contabilidade fiscal tem como principal funcao o cumprimento das obrigacoes fiscais
e tributarias, sendo essencial para o planejamento e o controle tributario das empresas.
Quais sao os impostos que a contabilidade fiscal deve controlar para o regime de Lucro Real?
a) ICMS, IPI, ISS e IRPJ
b) IRPJ, IPI, PIS e Cofins
c) PIS, Cofins, ICMS e IRPJ
d) IPI, ISS, IRPJ e CSLL
Resposta correta: b) IRPJ, IPI, PIS e Cofins
Explicacao: O regime de Lucro Real exige o controle dos impostos como o IRPJ (Imposto de Renda
das Pessoas Juridicas), IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), PIS e Cofins (Programa de
Integracao Social e Contribuicao para o Financiamento da Seguridade Social).
Qual e a principal diferenca entre o Lucro Real e o Lucro Presumido em relacao a contabilidade
fiscal?
a) O Lucro Real e calculado com base na receita liquida e o Lucro Presumido com base nos custos
da empresa.
b) O Lucro Real envolve a apuracao detalhada de receitas e despesas, enquanto o Lucro
Presumido aplica uma margem de lucro pre-definida sobre a receita.
c) O Lucro Presumido e aplicavel apenas a empresas de pequeno porte, enquanto o Lucro Real e
obrigatorio para todas as empresas.
d) O Lucro Real considera apenas impostos indiretos, enquanto o Lucro Presumido considera
apenas impostos diretos.
Resposta correta: b) O Lucro Real envolve a apuracao detalhada de receitas e despesas, enquanto
o Lucro Presumido aplica uma margem de lucro pre-definida sobre a receita.
Explicacao: No Lucro Real, a base de calculo do imposto e apurada atraves das receitas e
despesas efetivas da empresa. Ja no Lucro Presumido, aplica-se uma margem de lucro
preestabelecida sobre a receita bruta, o que torna o processo mais simplificado.
O que caracteriza a apuracao do Imposto de Renda Pessoa Juridica (IRPJ) no regime de Lucro
Real?
a) O IRPJ e calculado sobre uma porcentagem fixa da receita bruta da empresa.
b) O IRPJ e calculado sobre a base de calculo do lucro efetivo da empresa, considerando suas
receitas e despesas.
c) O IRPJ e calculado com base no valor do imposto ja pago ao longo do ano.
d) O IRPJ e calculado diretamente sobre o valor dos bens patrimoniais da empresa.
Resposta correta: b) O IRPJ e calculado sobre a base de calculo do lucro efetivo da empresa,
considerando suas receitas e despesas.
Explicacao: No regime de Lucro Real, o IRPJ e apurado com base no lucro liquido da empresa,
levando em conta todas as receitas e despesas que influenciam diretamente o resultado da
empresa.
Como a contabilidade fiscal contribui para o controle de tributos indiretos como ICMS e IPI?
a) A contabilidade fiscal registra os impostos diretamente pagos pela empresa, sem a necessidade
de controle de tributos indiretos.
b) Ela permite a correta apuracao e o pagamento dos tributos, alem de auxiliar na recuperacao de
creditos tributarios.
c) A contabilidade fiscal foca apenas nos tributos diretos e nao nos indiretos.
d) A contabilidade fiscal e responsavel apenas por gerenciar os custos operacionais da empresa.
Resposta correta: b) Ela permite a correta apuracao e o pagamento dos tributos, alem de auxiliar na
recuperacao de creditos tributarios.
Explicacao: A contabilidade fiscal tem um papel importante na apuracao de impostos indiretos como
ICMS e IPI, sendo essencial tambem para a recuperacao de creditos tributarios, permitindo um
melhor controle financeiro e tributario.
No contexto da contabilidade fiscal, o que e o PIS e a Cofins?
a) Impostos cobrados de empresas de comercio exterior.
b) Contribuicoes sociais destinadas ao financiamento da seguridade social, com base na receita
bruta das empresas.
c) Impostos sobre a renda das pessoas juridicas.
d) Tributos sobre a propriedade de bens moveis.
Resposta correta: b) Contribuicoes sociais destinadas ao financiamento da seguridade social, com
base na receita bruta das empresas.
Explicacao: O PIS (Programa de Integracao Social) e a Cofins (Contribuicao para o Financiamento
da Seguridade Social) sao contribuicoes sociais que incidem sobre a receita bruta das empresas, e
tem como destino o financiamento da seguridade social no Brasil.
Como a contabilidade fiscal pode auxiliar uma empresa a evitar problemas com a fiscalizacao
tributaria?
a) Evitando o pagamento de impostos e tentando minimizar a carga tributaria.
b) Garantindo que todos os registros fiscais e contabeis sejam feitos de forma correta e dentro dos
prazos legais.
c) Mantendo apenas os registros fiscais obrigatorios e ignorando os registros contabeis.
d) Focando apenas em impostos sobre a folha de pagamento.
Resposta correta: b) Garantindo que todos os registros fiscais e contabeis sejam feitos de forma
correta e dentro dos prazos legais.
Explicacao: A contabilidade fiscal ajuda a evitar problemas com a fiscalizacao, pois assegura que
todos os documentos e registros fiscais sejam feitos corretamente e dentro dos prazos legais,
evitando penalidades e autuacoes.
O que e a Substituicao Tributaria no contexto da contabilidade fiscal?
a) E o processo de substituicao de um imposto por outro de forma voluntaria.
b) E um regime de tributacao em que o responsavel pelo pagamento do imposto e o comerciante, e
nao o consumidor final.
c) E a isencao de alguns tributos para empresas de pequeno porte.
d) E a possibilidade de uma empresa pagar impostos com base na presuncao de lucros.
Resposta correta: b) E um regime de tributacao em que o responsavel pelo pagamento do imposto
e o comerciante, e nao o consumidor final.
Explicacao: A Substituicao Tributaria (ST) e um regime no qual o comerciante ou prestador de
servico e responsavel por recolher o imposto devido, mesmo que este imposto seja consumido pelo
cliente final.
Qual o impacto do regime de apuracao de lucros sobre o pagamento de tributos em uma empresa?
a) Regimes diferentes nao afetam o valor pago de tributos, apenas os prazos de pagamento.
b) O regime de apuracao de lucros impacta diretamente a base de calculo dos tributos a serem
pagos pela empresa.
c) O regime de apuracao de lucros so afeta a apuracao de impostos indiretos.
d) O regime de apuracao de lucros nao tem impacto sobre a tributacao, mas apenas sobre a gestao
interna da empresa.
Resposta correta: b) O regime de apuracao de lucros impacta diretamente a base de calculo dos
tributos a serem pagos pela empresa.
Explicacao: O regime de apuracao de lucros (Lucro Real ou Lucro Presumido) altera a forma como
os impostos sao calculados, impactando diretamente a base de calculo dos tributos, e,
consequentemente, o valor que a empresa pagara em impostos.
O que e o credito tributario na contabilidade fiscal?
a) O valor que a empresa pode descontar de seus tributos com base em incentivos fiscais.
b) O valor do imposto que a empresa pagou a mais e pode ser devolvido pela Receita Federal.
c) O imposto a ser pago pelas empresas em cada transacao.
d) O valor que as empresas devem ao governo em impostos devidos.
Resposta correta: b) O valor do imposto que a empresa pagou a mais e pode ser devolvido pela
Receita Federal.
Explicacao: O credito tributario e o valor pago a mais pelo contribuinte em impostos, que pode ser
compensado ou restituido pela Receita Federal, dependendo da situacao.
O que caracteriza a escrituracao fiscal na contabilidade fiscal?
a) E a apuracao do valor final a ser pago em impostos.
b) E o registro detalhado das transacoes fiscais, como vendas e compras, para a apuracao dos
impostos.
c) E o processo de pagamento de tributospara o governo.
d) E a elaboracao de relatorios financeiros trimestrais.
Resposta correta: b) E o registro detalhado das transacoes fiscais, como vendas e compras, para a
apuracao dos impostos.
Explicacao: A escrituracao fiscal e o processo de registrar todas as transacoes fiscais da empresa,
permitindo a apuracao correta dos impostos devidos. Ela e fundamental para garantir a
conformidade com a legislacao tributaria.
No regime de apuracao de impostos, o que e a exclusao de receita para fins fiscais?
a) A