AVA 2 - Contabilidade de Instituições Específicas

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UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA 
Ciências Contábeis - EAD 
 
 
 
 
Aluna: Elaine do Nascimento Silva 
Matrícula: 1240112169 
Disciplina: Contabilidade de Instituições Específicas 
 
 
Entrega da Avaliação AVA 2 - Trabalho da Disciplina 
 
 
 
 
Rio de Janeiro/RJ 2025 
 
 
 
Situação Problema 
Assim, com base na relação de saldos contábeis, prepare o balancete inicial, registre as 
transações apresentadas, prepare o novo balancete de verificação, apure o resultado, apresente 
a demonstração do resultado do período e o Balanço Patrimonial. 
 
Veja abaixo, a Relação de saldos contábeis (Links to an external site.)em 31/12/2xx6. 
 
Saldo em R$ 1.000,00. 
 
Operações Realizadas no fim do mês de dezembro/2xx6. 
Obs.: Ao contabilizar, lembre-se que os saldos das contas foram apresentados em R$ 
1.000,00. 
 
1. Registro do trabalho voluntário recebido, conforme contrato assinado 
no início de dezembro, o valor da remuneração foi estimado em R$ 
10.000,00. 
2. A organização recebeu, no encerramento do período, doação de uma 
máquina a ser utilizada nas operações de assistência social, avaliada em 
R$ 20.000,00 e estimou a sua vida útil em 5 anos. 
Prestou contas acerca de projeto de assistência social junto ao Ministério Público do 
Estado e deu baixa nos recursos recebidos por conta de projetos no valor de R$ 
3.000.000,00 por conta da prestação de assistência social. 
 
Procedimentos para elaboração do TD 
Inserir passo a passo da atividade, com instruções claras e ordenadas para o desenvolvimento 
das etapas. Lembre-se de que esses procedimentos serão importantes para os critérios de 
correção em termos de conteúdo e forma. 
 
1. Análise as contas apresentadas na relação de contas e identifique suas 
corretas classificações. Em seguida, prepare o balancete antes dos 
registros contábeis finais. 
2. Faça o registro das transações realizadas no fim do período contábil. 
3. Prepare o balancete final do período. 
4. Apure o resultado do período (superavit ou deficit do período). 
https://ead.uva.br/filemanager/file/imagens-lms/CIE/CIE_AVA2.jpg
5. Transfira o resultado apurado para o patrimônio líquido até que este 
seja aprovado pela assembleia de associados. 
6. Prepare a Demonstração do Resultado do Período e o Balanço 
Patrimonial. 
 
Resolução: 
1. 
Balancete de Verificação - ANTES DOS AJUSTES 
CONTAS DÉBITO CLASSIFICAÇÂO 
Adiantamento de Férias R$ 343,00 ATIVO CIRCULANTE 
aplicações Financeiras Vinculadas R$ 51.631,00 ATIVO CIRCULANTE 
Caixa e Equivalente de Caixa R$ 28.954,00 ATIVO CIRCULANTE 
Cartões de Crédito a Receber R$ 62,00 ATIVO CIRCULANTE 
Cheques Devolvidos 
 R$ 
2,00 ATIVO CIRCULANTE 
Conta Diversas a Receber R$ 21,00 ATIVO CIRCULANTE 
Depósito Judicial R$ 10,00 ATIVO CIRCULANTE 
Despesas Administrativas R$ 23.944,00 DESPESAS 
Despesas Assistidos - Atividade 
Assistencial R$ 20.445,00 DESPESAS 
Despesas de Seguros Antecipadas R$ 265,00 ATIVO CIRCULANTE 
Despesas Diversas 
 R$ 
6,00 DESPESAS 
Despesas Financeiras R$ 738,00 DESPESAS 
Doações Efetuadas R$ 935,00 DESPESAS 
Estoque R$ 47,00 ATIVO CIRCULANTE 
Imobilizado R$ 262.990,00 
ATIVO NÃO 
CIRCULANTE 
Depreciações R$ 561,00 DESPESAS 
(-) Depreciação Acumulada 
ATIVO NÃO 
CIRCULANTE 
 R$ 
4.453,00 
Férias e Encargos a pagar PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
1.874,00 
Fornecedores PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
709,00 
Obrigações Previdenciárias PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
591,00 
Obrigações Trabalhistas PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
1.459,00 
Patrimônio Social PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
 R$ 
103.095,00 
Receita de Custeio - Vendas Bazar RECEITA 
 R$ 
1.265,00 
Receita de custeio- Doações RECEITA 
 R$ 
43.009,00 
Receitas Financeiras RECEITA 
 R$ 
2.558,00 
Recuperação de Despesas ATIVO CIRCULANTE 
 R$ 
463,00 
Recursos de Projetos PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
190.996,00 
Superávits e Déficits PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
 R$ 
41.373,00 
Contas diversas a pagar PASSIVO CIRCULANTE 
 R$ 
35,00 
 
2. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
10.000,00R$ 10.000,00R$ 
20.000,00R$ 20.000,00R$ 
3.000.000,00R$ 3.000.000,00R$ 
Registro das Operações
Despesa de Trabalho voluntário Receita de Custeio/Doações
Imobilizado Receita de Custeio/Doações
Recursos de Projetos Receita de Custeio/Ass. Social
 
 
 
3. Balancete de Verificação Ajustado 
 CONTAS DÉBITO CRÉDITO 
 Caixa e Equivalente de Caixa R$ 28.954,00 
 Aplicações Financeiras Vinculadas R$ 51.631,00 
 Cartões de Crédito a Receber R$ 62,00 
 Cheques Devolvidos R$ 2,00 
 Conta Diversas a Receber R$ 21,00 
 Estoque R$ 47,00 
 Adiantamento de Férias R$ 343,00 
 Despesas de Seguros Antecipadas R$ 265,00 
 Depósito Judicial R$ 10,00 
(262.990+20.000) Imobilizado R$ 282.990,00 
 (-) Depreciação Acumulada 
 R$ 
4.453,00 
 Fornecedores 
 R$ 
709,00 
 Obrigações Previdenciárias 
 R$ 
591,00 
 Obrigações Trabalhistas 
 R$ 
1.459,00 
 Férias e Encargos a pagar 
 R$ 
1.874,00 
 Contas diversas a pagar 
 R$ 
35,00 
 Receita de Custeio - Vendas Bazar 
 R$ 
1.265,00 
 Receita de custeiro- Doações 
 R$ 
43.009,00 
 Receitas Financeiras 
 R$ 
2.558,00 
 Recuperação de Despesas 
 R$ 
463,00 
 Recursos de Projetos 
 R$ 
190.996,00 
 Patrimônio Social 
 R$ 
103.095,00 
 Receita de Projetos Executados 
 R$ 
3.000.000,00 
 Receita de Doações 
 R$ 
20.000,00 
 Receita de Voluntariado 
 R$ 
10.000,00 
 Despesas Administrativas R$ 23.944,00 
 
Despesas Assistidos - Atividade 
Assistencial R$ 30.445,00 
 Despesas Financeiras R$ 738,00 
 Doações Efetuadas R$ 935,00 
 Depreciações R$ 561,00 
 Despesas Diversas R$ 6,00 
 Patrimônio Social 
 R$ 
103.095,00 
 Superávit e Déficits 
 R$ 
3.020.666,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4. 
RESULTADO DO PERÍODO 
TOTAL DE 
RECEITAS 
 R$ 
3.077.295,00 
TOTAL DE 
DESPESAS 
 R$ 
56.629,00 
SUPERÀVIT 
 R$ 
3.020.666,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5. 
Demonstração do Resultado do Exercício em Dez.2XX6 
RECEITAS 
Receita de Custeio - Vendas Bazar R$ 1.265,00 
Receita de custeio- Doações R$ 43.009,00 
Receitas Financeiras R$ 2.558,00 
Recuperação de Despesas R$ 463,00 
Receita de Projetos Executados R$ 3.000.000,00 
Receita de Voluntariado R$ 10.000,00 
Receita de Doações R$ 20.000,00 
TOTAL DE RECEITAS R$ 3.077.295,00 
DESPESAS 
Despesas Administrativas R$ 23.944,00 
Despesas Assistidos - Atividade 
AssistencialR$ 30.445,00 
Despesas Financeiras R$ 738,00 
Doações Efetuadas R$ 935,00 
Depreciações R$ 561,00 
Despesas Diversas 
 R$ 
6,00 
TOTAL DE DESPESAS R$ 56.629,00 
 
RESULTADO - SUPERÁVIT DO 
EXERCÍCIO R$ 3.020.666,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6. 
 
 
 
 
Balanço Patrimonial 
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE 
Caixa e Equivalente de 
Caixa R$ 28.954,00 Fornecedores R$ 709,00 
aplicações Financeiras 
Vinculadas R$ 51.631,00 Obrigações Previdenciárias R$ 591,00 
Cartões de Crédito a 
Receber R$ 62,00 Obrigações Trabalhistas R$ 1.459,00 
Cheques Devolvidos R$ 2,00 Férias e Encargos a pagar R$ 1.874,00 
Conta Diversas a Receber R$ 21,00 Contas diversas a pagar R$ 35,00 
Estoque R$ 47,00 
TOTAL PASSIVO 
CIRCULANTE R$ 4.668,00 
Adiantamentom de Férias R$ 343,00 
TOTAL PASSIVO NÃO 
CIRCULANTE 
Despesas de Seguros 
Antecipadas R$ 265,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 3.153.755,00 
Depósito Judicial R$ 10,00 Patrimônio Social R$ 103.095,00 
TOTAL ATIVO 
CIRCULANTE R$ 81.335,00 
RESULTADO - SUPERÁVIT 
DO EXERCÍCIO R$ 3.020.660,00 
ATIVO NÃO 
CIRCULANTE Recebimento de Doação R$ 20.000,00 
Imobilizado R$ 282.990,00 Trabalho Voluntário R$ 10.000,00 
(-) Depreciação Acumulada R$ 4.453,00 
(-)Recursos de Projetos ( a 
executar) R$ 190.996,00 
TOTAL ATIVO NÃO 
CIRCULANTE R$ 278.537,00 
TOTAL DO PATRIMONIO 
LÍQUIDO R$ 2.962.759,00 
TOTAL ATIVO R$ 359.872,00 
TOTAL DO PASSIVO + 
PATRIMONIO LÍQUIDO R$ 2.967.427,00