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1. Qual é a definição de "tributo" no contexto do Direito Tributário?
a) Uma doação voluntária feita ao Estado.
b) Um valor pago pelo contribuinte para financiar atividades econômicas.
c) Uma contribuição obrigatória exigida pelo Estado para custear serviços públicos.
d) Um imposto cobrado apenas em caso de lucro empresarial.
Resposta correta: c) Uma contribuição obrigatória exigida pelo Estado para custear
serviços públicos.
Explicação: Tributo é qualquer prestação pecuniária, compulsória, que o Estado exige
do contribuinte para financiar as atividades públicas.
2. Qual é o princípio que garante que o tributo deve ser cobrado de forma que
 o
contribuinte tenha conhecimento de sua obrigação fiscal?
a) Princípio da Legalidade.
b) Princípio da Anterioridade.
c) Princípio da Publicidade.
d) Princípio da Capacidade Contributiva.
Resposta correta: a) Princípio da Legalidade.
Explicação: O princípio da legalidade estabelece que a instituição ou aumento de
tributos só pode ser feito por meio de lei, garantindo que o contribuinte saiba
exatamente o valor a ser pago e o momento de sua exigibilidade.
3. O que caracteriza a imunidade tributária prevista na Constituição?
a) A isenção do pagamento de tributos para certos grupos ou atividades.
b) A proibição do Estado de cobrar determinados tributos de pessoas ou entidades
específicas.
c) A possibilidade de alteração das alíquotas de impostos a qualquer momento.
d) A redução de tributos apenas para grandes empresas.
Resposta correta: b) A proibição do Estado de cobrar determinados tributos de pessoas
ou entidades específicas.
Explicação: A imunidade tributária é uma forma de proteção que impede a cobrança de
certos tributos sobre determinados bens, pessoas ou atividades, como, por exemplo, as
imunidades das entidades religiosas ou culturais.
4. O princípio da anterioridade no Direito Tributário significa que:
a) O tributo só pode ser cobrado no ano seguinte ao da publicação da lei que o institui
ou aumenta.
b) O tributo pode ser cobrado imediatamente após a publicação da lei.
c) O tributo só pode ser cobrado a partir de 90 dias após a publicação da lei.
d) O tributo pode ser cobrado retroativamente, caso a lei seja revogada.
Resposta correta: a) O tributo só pode ser cobrado no ano seguinte ao da publicação da
lei que o institui ou aumenta.
Explicação: O princípio da anterioridade estabelece que a cobrança de um tributo só
pode ocorrer no exercício financeiro seguinte à publicação da lei que o criou ou
aumentou, garantindo previsibilidade para o contribuinte.
5. O que caracteriza a isenção tributária?
a) A isenção é uma redução na alíquota do tributo.
b) A isenção é a dispensa do pagamento de tributos concedida por ato do poder
público.
c) A isenção é a devolução de tributos pagos indevidamente.
d) A isenção se aplica a todos os contribuintes, sem distinção.
Resposta correta: b) A isenção é a dispensa do pagamento de tributos concedida por
ato do poder público.
Explicação: A isenção ocorre quando a lei ou um ato administrativo dispensa o
contribuinte de pagar um tributo, seja por condição pessoal ou pela natureza da
atividade realizada.
6. A tributação do consumo no Brasil, como o ICMS, IPI e ISS, é caracterizada por:
a) Tributação direta sobre a renda das pessoas.
b) Tributação indireta sobre a circulação de bens e serviços.
c) Tributação sobre a propriedade de bens imóveis.
d) Tributação sobre a renda de empresas de grande porte.
Resposta correta: b) Tributação indireta sobre a circulação de bens e serviços.
Explicação: O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), o IPI (Imposto
sobre Produtos Industrializados) e o ISS (Imposto sobre Serviços) são exemplos de
tributos indiretos, que incidem sobre o consumo e são repassados ao consumidor final.
7. Em relação à progressividade dos tributos, qual das alternativas abaixo está correta
?
a) A progressividade é aplicada apenas a tributos sobre a renda, como o Imposto de
Renda.
b) Tributos progressivos são fixados com base em um valor fixo, independentemente
da capacidade do contribuinte.
c) A progressividade implica que quanto maior a capacidade contributiva, maior será a
alíquota do tributo.
d) Tributos progressivos são aqueles que são cobrados de forma igual para todos os
contribuintes.
Resposta correta: c) A progressividade implica que quanto maior a capacidade
contributiva, maior será a alíquota do tributo.
Explicação: A progressividade é um princípio que busca estabelecer alíquotas mais
altas para contribuintes com maior capacidade econômica, garantindo justiça fiscal.
8. Qual é o conceito de responsabilidade tributária?
a) A responsabilidade tributária é a obrigação de pagar tributos de forma igual para
todos os contribuintes.
b) A responsabilidade tributária é a obrigação de um servidor público fiscalizar o
pagamento de tributos.
c) A responsabilidade tributária envolve a obrigação de pagar o tributo, podendo ser do
próprio contribuinte ou de outra pessoa em sua substituição.
d) A responsabilidade tributária é a capacidade de um indivíduo decidir sobre a
aplicação de tributos.
Resposta correta: c) A responsabilidade tributária envolve a obrigação de pagar o
tributo, podendo ser do próprio contribuinte ou de outra pessoa em sua substituição.
Explicação: A responsabilidade tributária pode recair sobre o próprio contribuinte ou
sobre outra pessoa, como o responsável tributário, quando o contribuinte não pode
pagar o tributo, como no caso de substituição tributária.
9. O que é o princípio da capacidade contributiva?
a) A capacidade de um contribuinte escolher qual tributo deseja pagar.
b) A possibilidade de isentar os contribuintes de determinados tributos.
c) A exigência de tributar conforme a capacidade econômica do contribuinte.
d) A forma de reduzir tributos para empresas de grande porte.
Resposta correta: c) A exigência de tributar conforme a capacidade econômica do
contribuinte.
Explicação: O princípio da capacidade contributiva assegura que os tributos sejam
estabelecidos de acordo com a capacidade econômica do contribuinte, ou seja, aqueles
que têm maior renda ou patrimônio devem pagar mais tributos.
10. Qual é a principal característica do Imposto sobre a Renda (IR) no Brasil?
a) Ele é um imposto indireto, cobrado sobre o consumo de bens e serviços.
b) Ele é um imposto progressivo, que varia conforme o valor da renda do contribuinte.
c) Ele é cobrado apenas sobre a renda das empresas, não afetando pessoas físicas.
d) Ele é um imposto regressivo, ou seja, a alíquota diminui conforme aumenta a renda
do contribuinte.
Resposta correta: b) Ele é um imposto progressivo, que varia conforme o valor da renda
do contribuinte.
Explicação: O Imposto de Renda (IR) no Brasil é progressivo, ou seja, a alíquota
aumenta conforme a renda do contribuinte, sendo maior para pessoas com maior
capacidade econômica.