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Podcast 
Disciplina: Controles Internos e a Função Compliance 
Título do tema: Política e Gestão de Controles Internos 
Autoria: Giovana Gabriela Silva 
Leitura crítica: Rafael Rizzi 
 
Abertura: 
Olá, ouvinte! No podcast de hoje vamos falar sobre Política e Gestão de 
Controles Internos! 
Para começar, vamos entender um pouco sobre a relação do controle interno e 
a sua função no Compliance. 
Para tanto, devemos lembrar que o propósito do Compliance é definido em 
regras estabelecidas nos procedimentos internos e de rotina de uma pessoa 
jurídica. Ele também implicará no processo de conscientização de normas e 
aplicação de treinamentos visando a segurança da informação e preservação 
do negócio. 
Já no controle interno, sua função é independente e autônoma, agregando 
valores através da sistematização de processos. 
O controle interno realizará a análise da regularidade dos procedimentos para 
verificar se estão de acordo com a legislação, a política interna e as normas e 
regulamentos próprios. 
Compreendida a relação entre o Compliance e os Controles Internos, 
passaremos agora a estudar a gestão de riscos e o seu mapeamento. 
Ela realizará o tratamento de possíveis hipóteses que possam afetar 
prejudicialmente os valores nas pessoas jurídicas. 
Quando implementada de modo eficaz, a gestão de riscos trará em seus 
processos uma estrutura sistematizada que gerará benefícios ao viabilizar a 
inteligência de infraestrutura corporativa necessária para as decisões 
terminativas quanto à entrega do negócio em seu valor final, otimizando 
escalas de conformidade e preservando o desempenho de suas operações. 
Ela fará parte de todos os processos organizacionais, especialmente o 
planejamento estratégico. 
Um sistema de gerenciamento de riscos é composto por 5 etapas: Ambiente de 
Controle, Avaliação de Risco, Procedimentos de Controle, Informação e 
Comunicação e Monitoramento. 
Onde entrará então a Política de Gestão de Riscos? Bom, sua missão 
consistirá no desenvolvimento e disseminação da implementação de 
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metodologias para o gerenciamento dos processos dos riscos corporativos e 
seus controles internos. 
Também buscará melhorias organizacionais contínuas de modo a contribuir 
com o planejamento estratégico da pessoa jurídica bem como o alcance dos 
seus objetivos e propósitos institucionais. 
A política de gestão de riscos concentrará dois elementos: definição de normas 
para o que deve ser feito/executado e os procedimentos que possibilitarão que 
isto seja realizado. 
Logo, hoje pudemos compreender que a política e gestão de controles internos, 
bem como o seu mapeamento de processos e riscos proporcionam e oferecem 
certa garantia para que a realização dos objetivos do negócio na organização e 
o atingimento de suas metas estejam subsidiados por um sistema de controle, 
que assegurará as tomadas de decisões necessárias e de modo estratégico, 
onde, ainda que a pessoa jurídica encontre-se vulnerabilizada pelas hipóteses 
de riscos, seus prejuízos terão maiores chances de prevenção e mitigação. 
 
Fechamento: 
Este foi nosso podcast de hoje! Até a próxima!