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WBA1102_v1.0
Concessão de crédito e Gestão 
de risco no segmento bancário
Fatores determinantes da 
análise de crédito 
Fundamentos do crédito e sua relação com a 
capacidade de pagamento
Bloco 1
Lindolfo Júnior
Crédito e capacidade de pagamento
• Crédito: aquilo que o agente superavitário oferece 
e que tomamos, oferecendo alguma garantia.
• O que remunera o agente superavitário?
• Crédito contábil é diferente?
Crédito e capacidade de pagamento
• O maior problema do crédito, para o investidor, 
é a inadimplência.
• O que significa?
• Motivos:
• Educação financeira.
• Desemprego.
• Deliberado.
Níveis de inadimplência.
Capacidade de pagamento
• Para o tomador, representa uma afirmação, um 
compromisso a ser confirmado por documentos, o 
histórico.
• Para a instituição financeira, representa uma parte 
do processo de avaliação do perfil do tomador.
• Permite compreender a real possibilidade do 
tomador permanecer adimplente ou inadimplente.
Capacidade de pagamento
• Como o detentor dos recursos financeiros decide se a 
outra parte, o tomador, tem a capacidade de pagamento 
para o que deseja contratar?
• Renda/ faturamento.
• Histórico.
• Entidades de proteção ao crédito.
• Possui garantias?
• Possui pedidos confirmados e precisa de verba para 
produzir?
Crédito e capacidade de pagamento
• O cálculo da capacidade de pagamento inclui:
• A renda
• As despesas.
• O disponível (a liquidez).
• Despesas diversas.
Fatores determinantes da 
análise de crédito 
Principais fatores da análise de crédito
Bloco 2
Lindolfo Júnior
Fatores da análise de crédito
• Qual o motivo de realizar uma análise de crédito?
• Tem relação, com o termo crédito, também possuir a 
confiança como significado?
Fatores da análise de crédito
• Como a análise de crédito reduz o risco de 
inadimplência?
• Cria um score, como um KPI individual e 
relacionado a finanças.
Fatores da análise de crédito
• O que a análise de crédito promove no mercado 
financeiro?
• O que acontece se a análise de crédito for 
ignorada?
• Pense nisso dentro de uma loja de bairro.
• Pense nisso em uma empresa que atende 
outras empresas.
Fatores da análise de crédito
• Falhas e negligências no processo de análise de 
crédito provocam:
• Maior risco de inadimplência.
• Diminui a previsão do fluxo de capital que entra na 
empresa, financeira, banco etc.
Fatores da análise de crédito
• Tudo depende do seu nível de inadimplência aceitável!
• Para a maioria dos empreendimentos, 5% de 
inadimplência é indesejável, mas ainda aceitável.
• Se as vendas a prazo (que são operações de crédito) 
sofrem com elevada inadimplência, reduzem a 
capacidade operacional da empresa.
Fatores determinantes da 
análise de crédito 
Linhas de crédito: para fluxo de caixa ou 
como investimento
Bloco 3
Lindolfo Júnior
As principais linhas de crédito
• Você acredita que uma empresa com excelentes 
recursos em caixa não terá empréstimos ou compras 
a pagar no curto, médio e até longo prazos?
• Por que tomar crédito se a empresa tem dinheiro em 
caixa?
• Excelentes condições.
• A empresa não quer perder suas garantias, sua 
liquidez.
As principais linhas de crédito
• Financiamento.
• Empréstimo com garantia.
As principais linhas de crédito
• Crédito para capital de giro.
As principais linhas de crédito
• Antecipação de recebíveis.
As principais linhas de crédito
• Cuidados que as empresas precisam ter ao considerar 
diversas linhas de crédito:
• Nível de endividamento da empresa, 
principalmente, no curto prazo.
• Necessidade de tomar recurso por empréstimo e 
efetividade dos projetos que serão financiados.
Teoria em Prática
Bloco 4
Lindolfo Júnior
Reflita sobre a seguinte situação
• A empresa fictícia Arcos Dourados, que atua na fabricação 
de carne vegana vegetal, possui um excelente 
relacionamento com um dos principais bancos do país e, 
recentemente, seu proprietário recebeu uma oferta de um 
empréstimo pré-aprovado de cinco milhões de reais, a uma 
taxa anual de 1%.
• Analise quais são as situações em que a empresa será 
prudente em aceitar o empréstimo.
• Qual efeito o empréstimo pode causar na empresa, caso não 
seja necessário?
Norte para a resolução
• Quais são os casos em que a empresa deve aceitar o 
empréstimo oferecido?
• Existência de projetos pendentes por falta de verba.
• Criação de projetos que permitam, a empresa, aumentar 
seu faturamento.
• Se tomar o empréstimo desnecessariamente:
• Pode não ter as linhas disponíveis quando for o momento 
correto.
• Perde capacidade de crédito.
Dicas do(a) Professor(a)
Bloco 5
Lindolfo Júnior
Prezado aluno, as indicações a seguir podem estar disponíveis 
em algum dos parceiros da nossa Biblioteca Virtual (faça o login
através do seu AVA). Algumas indicações também podem estar 
disponíveis em sites acadêmicos como o Scielo, repositórios de 
instituições públicas, órgãos públicos, anais de eventos 
científicos ou periódicos científicos, acessíveis pela internet.
Isso não significa que o protagonismo da sua jornada de 
autodesenvolvimento deva mudar de foco. Reconhecemos que 
você é a autoridade máxima da sua própria vida e deve, 
portanto, assumir uma postura autônoma nos estudos e na 
construção da sua carreira profissional. 
Por isso, te convidamos a explorar todas as possibilidades da 
nossa Biblioteca Virtual e além! Sucesso!
Leitura Fundamental
Indicação de leitura 1
Neste artigo, são apresentados os principais conceitos 
sobre o processo de análise de crédito como as garantias, 
o SCORE, as restrições, a documentação e, por fim, a 
importante relação entre cliente e instituição financeira.
Referência:
CAPITAL EMPREENDEDOR. Descubra como é feita a análise de crédito de 
uma empresa. Capital Empreendedor Blog, 2022. 
Indicação de leitura 2
O segundo artigo faz uma análise dos dez principais 
modelos de linhas de crédito, que podem ser usados 
pelas empresas, e o impacto de cada decisão.
Referência: 
MARQUES, F. 10 linhas de crédito para empresas que você precisa 
conhecer. Creditas, 2022.
Dica do(a) Professor(a)
Para quem avalia crédito, de forma frequente, existem 
soluções on-line de sistemas que podem ser acionados, 
como o portal Quod, que apresenta um sistema de 
avaliação de crédito e capacidade de financiamento em um 
instante.
Procurar pelo portal no navegador de sua preferência.
Referências
BRASIL. Banco Central do Brasil. Disponível em: 
https://www.bcb.gov.br/conteudo/relatorioinflacao/EstudosEspec
iais/EE049_Credito_ampliado_ao_setor_nao_financeiro.pdf. 
Acesso em: 19 jul. 2022.
CAPITAL EMPREENDEDOR. Descubra como é feita a análise de 
crédito de uma empresa. Capital Empreendedor Blog, 2022. 
Disponível em: 
https://www.capitalempreendedor.com.br/blog/como-e-feita-
analise-de-credito. Acesso em: 19 jul. 2022.
FEDERAÇÃO BRASILEIRA DE BANCOS. Como fazer os juros serem 
mais baixos no Brasil. São Paulo: Febraban, 2018.
HUERTA DE SOTO, J. Moeda, crédito bancário e ciclos 
econômicos. São Paulo: Instituto Ludwing von Mises, 2012.
Referências
MARQUES, F. 10 linhas de crédito para empresas que você precisa 
conhecer. Creditas, 2022 Disponível em: 
https://www.creditas.com/exponencial/linhas-de-credito-para-
empresas/. Acesso em:19 jul. 2022.
QUOD. Disponível em: https://www.quod.com.br/lp/analise-
credito. Acesso em: 19 jul. 2022.
Bons estudos!