Atividade I laboratorio

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LABORATORIO VIRTUAL DE PRÁTICA CONTÁBIL 
ATIVIDADE I 
 
PARTE I – CONTRATO SOCIAL 
As Sociedades empresárias têm por objeto o exercício de atividade própria de 
empresário sujeito ao registro nos órgãos competentes antes do início de sua 
atividade. Dentre elas temos a sociedade limitada, tipo societário que 
desenvolveremos o processo de abertura no Laboratório Virtual de Prática Contábil 
I, de acordo com o código civil. Nesse sentido, nesta primeira atividade você 
deverá elaborar o contrato social de sua empresa, uma Sociedade por quotas 
de responsabilidade limitada contendo um único sócio (você), de acordo com 
as cláusulas essenciais (ver modelo postado no AVA), tendo as seguintes 
exigências: 
a) Tipo de sociedade empresária: Sociedade Ltda. 
b) Identificação dos sócios: seus dados pessoais. 
c) Denominação social: nome completo do aluno + Confecções + Ltda. 
d) Criar um nome fantasia para a sociedade de livre escolha. 
e) Objeto Social: Comércio varejista de confecções em geral. 
f) Capital social: R$ 100.000,00; divididos em 100.000 cotas de R$ 1,00 cada, 
integralizados no ato em moeda corrente pelo único sócio. 
g) Data da assinatura deste contrato deverá ser a data de 02/01/2022. 
 
NOTAS: 
1. Está postado no AVA um modelo de contrato social, leiam e façam as devidas 
adequações no material. 
2. Esta atividade deverá ser postada individualmente no AVA no campo Entrega da 
Atividade 1, na data informada. 
3. Caso você prefira desenvolver as atividades sozinho, é permitido pois conforme Lei 
13.874/19 a sociedade limitada pode ser constituída por um único sócio. Na 
sequência desta atividade vocês irão cadastrar a empresa no software. 
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PARTE II – OPERACIONALIZAÇÃO CONTÁBIL 
Antes de começar a realizar lançamentos iremos adequar alguns parâmetros do sistema 
para uma melhor operacionalização. A primeira padronização é o cadastro de históricos e 
possui o objetivo de padronizar os históricos dos lançamentos. 
Alguns lançamentos também se repetem muito na rotina de um escritório contábil, diante 
disso o sistema nos dá a opção de cadastro de lançamentos. 
Tais parametrizações não são obrigatórias, porém sua rotina será otimizada caso você opte 
por fazê-las. Assim, pulando estes passos iniciais, agora vamos aos lançamentos contábeis 
para emissão do 1º balancete mensal. Lançar os fatos contábeis a seguir descritos nas 
respectivas datas: 
 
1. 02/01/2022 - Lançar a integralização do capital social no valor de R$ 100.000,00 
integralizados em dinheiro (conta caixa) de acordo com o contrato social. 
2. A Contabilização de faturas de consumo de serviços deverá adotar o regime de 
competência para o devido registro das faturas, assim efetuar os lançamentos de 
provisionamento (em 31/01/2022) das faturas (consumo) de: 
Água R$ 80,00, com vencimento para 24/02/2022; 
Energia R$ 200,00, com vencimento para 20/02/2022; 
Telefone R$ 100,00, com vencimento para 15/02/2022. 
 
Obs.: Você poderá utilizar os históricos padrões que o sistema já traz. 
 
 
3. Contabilizar em 10/01/2022 a aquisição conforme N.F. 010 referente à 
móveis e utensílios para o ativo imobilizado, sendo 04 cadeiras, 02 mesas e 
02 armários no valor de R$ 2.500,00 a JM Móveis Ltda., porém antes 
devemos: 
 Dentro da conta de Fornecedores Nacionais, criar uma nova conta chamada 
JM MÓVEIS LTDA 
4. Contabilizar frete a ser pago à vista (crédito na conta caixa) por nossa 
empresa (FOB) conforme CTRC nº 985256 no valor de R$ 134,94, em 
função da aquisição de móveis realizada acima (NF nº 010). Note que neste 
lançamento não teremos uma despesa com frete e sim o custo agregado 
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aos bens adquiridos, logo tal valor será lançado à débito da mesma conta 
que foi lançada a aquisição dos móveis. 
5. A empresa resolve contratar uma empresa para prestar serviços conforme descrito 
na NF de prestação de serviço de nº. 585. São dados: 
Data: 10/01/2022 
NF nº: 585 
Empresa: Excelência em Serviços Ltda. 
Valor: 200,00 - Pago em dinheiro 
*utilizar a conta 3.01.01.07.01.009 Serviços Prestados Pessoa Jurídica 
 
6. Abrir a conta bancária do Banco do Brasil (neste caso deveremos apenas alterar 
o nome da conta já existente, note que lá está como Bancos Conta Movimento) e 
efetuar o deposito inicial no valor de R$ 10.000,00 em dinheiro no dia 10/01/2022. 
7. Aquisição de um Veículo gol 1.0 em 30/01/2022 no valor de R$ 30.000,00 
conforme NF nº. 20100 da Companhia Belos Carros Ltda., conforme Contrato de 
Financiamento junto ao Banco do Brasil nº 101500 a ser pago em 12 parcelas fixas 
de R$ 2.800,00. Primeira parcela com vencimento para 06.02.2020. 
Observações: 
A. Inserir na conta 2.01.01.07.01 Financiamentos a Curto Prazo – Sistema 
Financeiro Nacional a subconta BANCO DO BRASIL FINANCIAMENTOS). 
 
B. Outro ponto a ser destacado é que todos os encargos em decorrência deste 
financiamento já estão calculados na parcela. Assim, no momento do 
lançamento deverá ser feito o lançamento: 
D – Veículos (Ativo não Circulante – Imobilizado) 
D – Encargos financeiros a transcorrer (Conta a ser criada no Passivo 
Circulante) 
C - BANCO DO BRASIL FINANCIAMENTOS 
 
À medida que as parcelas forem sendo pagas, fazer o seguinte lançamento 
contábil: 
Baixa da Parcela de financiamento 
D - BANCO DO BRASIL FINANCIAMENTOS 
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C – Banco do Brasil 
 
Apropriação da despesa com juros 
D – Juros Pagos e/ou Incorridos 
C – Encargos financeiros a transcorrer 
 
8. No dia 30/01/2022 foi efetuado um pagamento de R$ 200,00 através do cheque 
de nº. 000001 do Banco do Brasil, conforme Cupom Fiscal de n. 008010 ao Posto 
Brasil Ltda. para abastecimento do veículo pertencente à sua empresa. 
9. Como existe uma movimentação na conta Banco do Brasil, devemos solicitar o 
extrato bancário para conferência e conciliação, caso existam algum lançamento 
ainda não registrados na contabilidade devemos providenciar agora a sua inclusão 
(atentar para as despesas bancárias). Considere o extrato a seguir e em seguida 
proceda a conciliação bancária: 
 
EXTRATO BANCÁRIO 
 
 
MOVIMENTAÇÃO DE CONTA CORRENTE 
 
Alunos UNIT - AGÊNCIA 3546-7 - CONTA CORRENTE 18869-1 MÊS: Janeiro de 2016 
DATA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 
10/01 SALDO INICIAL - 
10/01 DEPOSITO EM DINHEIRO 10.000,00 
30/01 CHEQUE COMPENSADO 000001 200,00 
31/01 TARIFA MANUTENÇÃO C/C 30,00 9.770,00 
 SALDO FINAL CONTA CORRENTE 9.770,00 
 
 
10. Lançar os encargos de depreciação dos móveis e utensílios e do veículo pelo método 
linear, considerando que os bens em questão foram utilizados durante todo o mês 
de janeiro. Para isso considere que: 
o Vida útil do veículo = 5 anos 
o Vida útil estimada para os móveis e utensílios = 10 anos 
Obs.: para o registro contábil da depreciação fazer o seguinte lançamento: 
D – Encargos de Depreciação e Amortização (Conta 3.01.01.07.01.0030) 
C – (-) Bens Utilizados na Produção e/ou Prestação de Serviços (Conta 1.07.04.21.01) 
 
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Após a escrituração de todos os fatos contábeis descritos anteriormente, você deverá 
emitir o primeiro balancete (conforme demonstração feita na aula). Feito isso você irá 
salvar este relatório em arquivo pdf. 
Os produtos desta atividade serão: 
 Contrato Social da empresa criada 
 Balancete de Verificação da empresa para o período de 02/01/2022 a 31/01/2022. 
 Esta atividade deverá ser postada individualmente no AVA no campo Entrega da 
Atividade I, na data informada, e valerá até 10,0 (dez) pontos, tendo um peso de 
40% na nota final da disciplina.