Prática auditoria interna de gestao

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Questão 1/5 - Auditoria Interna de Gestão
Conforme tema proposto em aula, vimos que a auditoria interna atua como um órgão de assessoramento, apoio e consultoria à alta administração. Atua também como unidade de suporte às demais estruturas da organização, analisando a conformidade de atos praticados e sugerindo recomendações sobre as deficiências nos controles internos identificados. Com base no contexto sobre posicionamento da auditoria interna, enumere na ordem sequencial as explicações que se relacionam a cada um dos elementos a seguir:
1. A forma de atuação no que se refere à gestão de riscos.
2. Como área responsável.
3. A transparência e confiabilidade das informações.
4. O compliance.
 
a. (___). Avaliar processos, a atenção dos auditores internos também deverá estar centrada na observação quanto ao grau de confiabilidade e integridade dos processos, verificando tanto o design destes modelos processuais, como também a sua ocorrência na prática.
b. (___). Está estruturada a partir da seguinte dinâmica: identificação do ambiente de controle interno, análise dos elementos que compõem a estrutura de gerenciamento, interlocução com a área auditada e a última etapa que consiste no monitoramento.
c. (___). É analisado a partir da execução de procedimentos de auditoria e análise de riscos e impactos em contratos firmados pela empresa, além da observação quanto à existência de normativos e regulamentos específicos para a atuação dos setores e departamentos, é também observado a adequação da empresa às leis existentes.
d. (___). É um ponto avaliado pela 3ª linha de defesa, por meio da checagem dos relatórios gerenciais e demais documentos de reporte.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
	
	A
	1a – 2b – 3c – 4d
	
	B
	1b – 4a – 2d – 3c
	
	C
	2a – 1b – 4c – 3d
Você assinalou essa alternativa (C)
	
	D
	2c – 1d – 3b – 4a
Questão 2/5 - Auditoria Interna de Gestão
Acerca das abordagens do trabalho de auditoria interna, na condição de gestor de alta posição em uma empresa industrial, de capital privado, elabore uma solicitação de auditoria especial à equipe de auditoria interna, baseado nos conceitos abordados em aula. Com base no contexto sobre estudo de caso: normas de auditoria interna na prática, analise as assertivas a seguir considerando como verdadeiro ou falso:
1.(___). Expectativas x Realidade, incluindo figuras ilustrativas, retratando o antes e o depois, neste processo o objetivo inicial nem sempre é alcançado, mas pode servir como “meme engraçado” e viralizar na internet.
2.(___). Escopo que pretende que seja auditado (atividades ou controles específicos dos processos-chave escolhidos).
3.(___). Motivação (justificativa) para a solicitação da demanda.
4.(___). Processos-chave a serem analisados.
 
Assinale a alternativa que faz a análise correta:
	
	A
	1V – 2V – 3V – 4F
	
	B
	1F – 2V – 3V – 4V
Você assinalou essa alternativa (B)
	
	C
	1F – 2V – 3V – 4F
	
	D
	1F – 2V – 3F – 4V
Questão 3/5 - Auditoria Interna de Gestão
A Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada a todos os Profissionais do Segmento (NBC PG 12) trata do processo de educação profissional continuada. Este processo confere à profissão do auditor uma condição de capacitação para atuar na aplicação de sua atividade em diferentes ambientes institucionais e analisando uma variedade de temas. Fonte para consulta: Conselho Federal de Contabilidade. Disponível em: https://cfc.org.br/wp-content/uploads/2016/12/NBCPG12R2.pdf  Com base no contexto sobre estudo de caso: importância da educação continuada do auditor interno, analise as assertivas a seguir considerando como verdadeiro ou falso:
1.(___). Ministrar aulas de pós-graduação em instituição de ensino superior.
2.(___). Cursos presenciais ou à distância.
3.(___). Cursos de pós-graduação.
4.(___). Exclusão do registro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
 
Assinale a alternativa que faz a análise correta:
Você não pontuou essa questão
	
	A
	1V – 2F – 3V – 4F
	
	B
	1V – 2V – 3V – 4F
	
	C
	1F – 2V – 3V – 4F
Você assinalou essa alternativa (C)
	
	D
	1V – 2V – 3F – 4F
Questão 4/5 - Auditoria Interna de Gestão
No tema abordado em aula, entendemos que, o resultado do trabalho de auditoria, que é o relatório ou parecer de opinião, deverá ser divulgado entre os participantes do processo de auditoria, ou seja, as partes envolvidas, que deverão tomar as medidas necessárias para o atendimento das recomendações apresentadas pelos auditores. Com base no contexto sobre comunicação dos resultados da auditoria, enumere na ordem sequencial as explicações que se relacionam a cada um dos elementos a seguir:
1. Antes da apresentação do relatório final.
2. Processo de comunicação, online x presencial.
3. Processo de comunicação x melhorias.
4. Processo de monitoramento.
 
a. (___). Mesmo diante de um cenário que difunde o uso das teleconferências e reuniões on-line. Devem acontecer de forma presencial, com a discussão dos pontos de auditoria identificados, também denominados de achados de auditoria.
b. (___). A equipe poderá realizar reuniões preliminares. Com isso, as inconsistências identificadas antecipadamente poderão ser comunicadas e, assim, as áreas envolvidas terão a oportunidade de avaliar as medidas necessárias a fim de minimizar o impacto dos riscos apontados ou corrigir erros e deficiências identificados.
c. (___). No processo de acompanhamento dos resultados é importante firmar um acordo junto à área auditada a fim de se estabelecer um cronograma para atendimento aos pontos de melhoria que foram apresentados, já que estes pontos podem requerer a utilização de investimentos para melhoria de processos ou podem ser complexos para implantar em curto prazo.
d. (___). Estabelecer junto à área auditada um cronograma para implementação das melhorias apontadas durante o processo de auditoria, pois o trabalho da auditoria interna não finda com a apresentação dos resultados, já que existe uma etapa posterior.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
Você não pontuou essa questão
	
	A
	1a – 2b – 3c – 4d
	
	B
	1b – 4a – 2d – 3c
Você assinalou essa alternativa (B)
	
	C
	2a – 1b – 4c – 3d
	
	D
	2c – 1d – 3b – 4a
Questão 5/5 - Auditoria Interna de Gestão
Vimos em aula que a Norma Brasileira de Contabilidade Técnica de Auditoria 315 (NBC-TA 315) trata da identificação e da avaliação dos riscos relevantes de distorção, por meio do entendimento da entidade e do seu ambiente. A NBC-TA aborda os seguintes aspectos: conceito de risco em auditoria, conceito de risco nas atividades de auditoria dos controles internos e conceito de risco nas atividades de auditoria das demonstrações contábeis. A análise de riscos por parte dos auditores deve levar em consideração cinco elementos básicos. Com base no contexto sobre riscos de auditoria interna, enumere na ordem sequencial as explicações que se relacionam a cada um dos elementos a seguir:
1. Ameaça.
2. Probabilidade.
3. Incerteza.
4. Ação alternativa.
 
a. (___). É a chance de que alguma ameaça possa acontecer.
b. (___). É a situação ou condição que gera o risco, ou seja, o seu fato gerador.
c. (___). Corresponde à adoção de ferramentas de controle interno. Refere-se àquilo que o setor ou organização podem fazer para eliminar ou minimizar o risco e seus impactos.
d. (___). Consiste na dificuldade de identificar o risco, por conta da ausência de informações.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
	
	A
	1a – 2b – 3c – 4d
	
	B
	1b – 4a – 2d – 3c
	
	C
	2a – 1b – 4c – 3d
Você assinalou essa alternativa (C)
	
	D
	2c – 1d – 3b – 4a
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