2 Direito Tributário para OAB Exame XL - 2024

Prévia do material em texto

201) 
202) 
Direito Tributário para OAB Exame XL - 2024
https://www.tecconcursos.com.br/s/Q3DaJ2
Ordenação: Por Matéria e Assunto (data)
www.tecconcursos.com.br/questoes/237802
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2013
Direito Tributário - Princípios Tributários
A respeito dos Princípios Tributários Expressos e Implícitos, à luz da Constituição da República de 1988, assinale a opção INCORRETA.
a) É vedado à União instituir isenções de tributos de competência dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
b) O princípio da irretroatividade veda a cobrança de tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da
vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
c) É vedado aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua
procedência ou destino.
d) Pelo princípio da anterioridade, para que os tributos possam ser cobrados a cada exercício, é necessária a prévia autorização na lei orçamentária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/238560
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2013
Direito Tributário - Princípios Tributários
Assinale a alternativa que indica os impostos cujas alíquotas podem ser majoradas por ato do Poder Executivo, observados os parâmetros legais.
a) Imposto de Renda (IR), Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) e Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR).
b) Imposto sobre a Importação (II), Imposto sobre a Exportação (IE) e Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF).
c) Imposto de Renda (IR) Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR) e Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF).
d) Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) e Imposto sobre a Importação (II).
www.tecconcursos.com.br/questoes/239004
https://www.tecconcursos.com.br/s/Q3DaJ2
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/237802
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/238560
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/239004
203) 
204) 
205) 
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2013
Direito Tributário - Princípios Tributários
Suponha que determinada Medida Provisória editada pela Presidenta da República, em 29/09/2012, estabeleça, entre outras providências, o aumento para as
diversas faixas de alíquotas previstas na legislação aplicável ao imposto de renda das pessoas físicas.
Nesse caso, com base no sistema tributário nacional, tal Medida Provisória
a) não violaria o princípio da legalidade e produzirá efeitos a partir da data de sua publicação.
b) violaria o princípio da legalidade, por ser incompatível com o processo legislativo previsto na Constituição Federal/88.
c) não violaria o princípio da legalidade e produzirá efeitos a partir de 90 (noventa) dias contados a partir da data de sua publicação.
d) não violaria o princípio da legalidade e só produzirá efeitos a partir do primeiro dia do exercício financeiro subsequente à data de sua conversão em lei.
www.tecconcursos.com.br/questoes/239417
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2012
Direito Tributário - Princípios Tributários
A Lei X, promulgada em 20 de outubro de 2008, determinou a majoração do ISS. Já a Lei Y, promulgada em 16 de novembro de 2009, reduziu o ICMS de serviços
de telecomunicação. Por fim, o Decreto Z, de 8 de dezembro de 2007, elevou o IOF para compras no exterior. Diante dessas hipóteses, é correto afirmar que
a) o ISS poderá ser cobrado somente quando decorridos 90 dias da publicação da Lei X, ao passo que os novos valores do ICMS e do IOF poderão ser cobrados a
partir da publicação dos diplomas legais que os implementaram.
b) todos os impostos mencionados no enunciado somente poderão ser cobrados no exercício financeiro seguinte à publicação do diploma legal que os alterou por
força do princípio da anterioridade.
c) na hipótese do enunciado, tanto o ISS como o ICMS estão sujeitos ao princípio da anterioridade nonagesimal, considerada garantia individual do contribuinte cuja
violação causa o vício da inconstitucionalidade.
d) o IOF, imposto de cunho nitidamente extrafiscal, em relação ao princípio da anterioridade, está sujeito apenas à anterioridade nonagesimal, o que significa que
bastam 90 dias da publicação do decreto que alterou sua alíquota para que possa ser cobrado.
www.tecconcursos.com.br/questoes/243190
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2010
Direito Tributário - Princípios Tributários
Visando fomentar a indústria brasileira, uma nova lei, publicada em 18/02/2010, majorou a alíquota do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), bem como
majorou a alíquota do Imposto sobre Exportação (IE).
A partir de que data a nova alíquota poderá ser exigida para o IPI e para o IE?
a) Imediatamente para ambos.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/239417
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/243190
206) 
207) 
208) 
b) No exercício financeiro seguinte para ambos.
c) 90 dias após a publicação da lei para o IPI e imediatamente para o IE.
d) 90 dias após o exercício financeiro seguinte para o IPI e no exercício financeiro seguinte para o IE.
www.tecconcursos.com.br/questoes/243353
CEBRASPE (CESPE) - NAC UNI OAB/OAB/2010
Direito Tributário - Princípios Tributários
Consoante o princípio tributário da reserva legal, é vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça.
Todavia, admite-se, constitucionalmente, que
a) a União e os estados criem ou aumentem tributo por meio de decreto.
b) a União aumente determinados tributos por meio de decreto.
c) a União crie ou aumente tributo por meio de decreto.
d) os estados aumentem tributo por meio de decreto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/243574
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2010
Direito Tributário - Princípios Tributários
Considere a seguinte situação hipotética: lei federal fixou alíquotas aplicáveis ao ITR e estabeleceu que a alíquota relativa aos imóveis rurais situados no Rio de
Janeiro seria de 5% e a relativa aos demais Estados do Sudeste de 7%.
Tal enunciado normativo viola o princípio constitucional
a) da uniformidade geográfica da tributação.
b) da legalidade tributária.
c) da liberdade de tráfego.
d) da não diferenciação tributária entre a procedência e o destino do produto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643241
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Princípios Tributários
A vedação constitucional à cobrança de tributos antes de decorridos noventa dias da data em que haja sido publicada a lei que os instituiu não se aplica
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/243353
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/243574
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643241
209) 
210) 
211) 
a) ao imposto sobre propriedade territorial rural.
b) ao imposto sobre produtos industrializados.
c) à fixação da base de cálculo do imposto sobre propriedade de veículos automotores.
d) à fixação da base de cálculo do imposto sobre serviços de qualquer natureza.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643243
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Princípios Tributários
Constitui hipótese de lei tributária irretroativa
a) lei instrumental que regule formalidades aplicáveis ao lançamento.
b) lei expressamente interpretativa.
c) lei que deixe de definir certo ato como infração, desde que se trate de ato não definitivamente julgado.
d) lei que majore as alíquotas do imposto sobre serviços.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643506
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Princípios Tributários
De acordo com os princípios da anterioridade e da noventena, previstos na CF, a cobrança de imposto
a) sobre a importação de produtos estrangeiros deve obedecer ao princípio da anterioridade.
b) sobre a exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados não se sujeita ao princípio da anterioridade nem ao da noventena.
c) sobre a renda e proventos de qualquer natureza deve obedecer ao princípio da noventena, mas não ao da anterioridade.
d) sobre produtos industrializados deve obedecer ao princípio da anterioridade, mas não ao da noventena.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644294CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Princípios Tributários
Assinale a opção correta no que se refere à legalidade tributária.
a) O governador pode conceder, por meio de decreto, isenção válida de IPVA.
b) É possível alterar, nos limites estabelecidos em lei, as alíquotas do IOF por decreto.
c) É vedada a majoração de alíquotas de imposto de renda por medida provisória.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643243
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643506
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644294
212) 
213) 
214) 
d) O IPI deve ser instituído, obrigatoriamente, por lei complementar.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644358
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
O princípio da progressividade tributária não se aplica ao imposto
a) territorial rural.
b) sobre a renda e proventos de qualquer natureza.
c) predial e territorial urbano.
d) sobre a transmissão onerosa de bens imóveis.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644828
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Consoante o princípio da igualdade tributária, é vedado conferir tratamento desigual a contribuintes que se encontrem em situação equivalente. No texto
constitucional, são enumerados critérios em razão dos quais é proibida a distinção de tratamento tributário. Entre esses critérios não estão incluídos
a) rendimentos decorrentes de diferentes ocupações profissionais.
b) rendimentos decorrentes de diferentes nacionalidades.
c) direitos decorrentes de diferentes ocupações profissionais.
d) direitos decorrentes da ocupação de diferentes funções públicas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644982
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Considerando que Júnior, Júlio e Augusto tenham diferentes ocupações profissionais, exerçam diferentes funções e percebam remunerações de diferentes
denominações jurídicas, assinale a opção correta à luz do princípio constitucional tributário da isonomia.
a) Os três devem ser tributados com a mesma carga de imposto de renda.
b) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em benefício de um dos três indivíduos citados em razão da ocupação
profissional.
c) Caso um dos indivíduos citados ocupe função pública especial, o benefício quanto à carga do imposto de renda poderá ser-lhe concedido.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644358
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644828
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644982
215) 
216) 
d) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em prejuízo de um dos indivíduos citados, em razão da denominação jurídica de
sua remuneração.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2477664
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Acerca do princípio tributário da anterioridade, assinale a opção correta.
a) Lei que tenha sido publicada no dia 20 de setembro de 2007, dispondo sobre aumento da alíquota do imposto sobre produtos industrializados, somente se aplica
aos fatos geradores ocorridos a partir de 1.º de janeiro de 2008.
b) O STF decidiu que a anterioridade tributária constitui garantia ao contribuinte e somente pode ser excepcionada, alterada substancialmente ou suprimida por
emenda à CF.
c) Pelo princípio da anterioridade tributária, determinado imposto somente pode ser cobrado no exercício financeiro seguinte ao da publicação da lei que o instituiu
e após autorização orçamentária do Poder Legislativo.
d) Lei ordinária que altere o prazo para o recolhimento de determinado imposto sobre o patrimônio que, nos anos anteriores, era recolhido no mês de junho não
deve obediência ao princípio da anterioridade tributária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479180
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Em cada uma das opções abaixo, é apresentada uma situação hipotética, seguida de uma assertiva a ser julgada com base nas normas gerais de direito tributário.
 
Assinale a opção em que a assertiva está correta.
a) Determinado município da Federação, por intermédio do Poder Executivo, expediu ato para a atualização do valor monetário da base de cálculo do ISS. Nessa
situação, com base na legislação aplicável, é possível concluir que a referida atualização deveria ter sido feita por lei em sentido estrito, sendo, portanto, inválida, na
forma como foi procedida, a referida atualização monetária.
b) Em maio de 2008, a Secretaria da Receita Federal do Brasil expediu instrução normativa dispondo sobre normas gerais de arrecadação de contribuições sociais de
sua competência. Nessa situação, inexistindo disposição em contrário, a referida instrução normativa deve entrar em vigor 30 dias após a sua publicação.
c) Em 15 de dezembro de 2007, foi publicada lei estadual fixando a base de cálculo do imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA). Nessa situação,
a referida lei, em respeito ao princípio da anterioridade tributária, passou a incidir eficazmente sobre fatos geradores ocorridos a partir de 1.º de janeiro de 2008.
d) A pessoa jurídica Alfa foi autuada pela autoridade competente, em virtude de não ter satisfeito determinadas obrigações acessórias na importação de bens de
capital. Irresignada, Alfa apresentou defesa escrita, pugnando pela revogação do auto de infração. Antes do julgamento pelo órgão competente, foi publicada lei
que tornou desnecessária a referida obrigação acessória, nos procedimentos de importação de bens de capital. Nessa situação, confirmada a existência do
fundamento legal da obrigação acessória, independentemente de sua posterior revogação, o auto de infração deve ser considerado válido, não sendo aplicável ao
caso a lei posterior.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2477664
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479180
217) 
218) 
219) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2480635
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Os princípios constitucionais que informam a cobrança do IPI são
a) a não-cumulatividade e a seletividade.
b) a não-cumulatividade e a progressividade.
c) a seletividade e a generalidade.
d) a progressividade e a generalidade.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2480637
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Princípios Tributários
Constitui exceção ao princípio da anterioridade
a) a instituição de contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública.
b) a instituição de empréstimos compulsórios no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional.
c) a instituição de contribuição de intervenção no domínio econômico.
d) a instituição ou majoração do imposto sobre a exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1645539
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
Direito Tributário - Princípios Tributários
Entre as seguinte vedações, não tem exceção expressa no texto constitucional
a) a instituição de tributo sem lei que o estabeleça.
b) a majoração de tributo sem lei que o estabeleça.
c) a cobrança de tributo novo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o criou.
d) a cobrança de tributo novo em menos de 90 dias a partir da publicação da lei que o criou.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2383424
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB RJ/OAB/2007
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2480635
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2480637
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1645539
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2383424
220) 
221) 
222) 
Direito Tributário - Princípios Tributários
Com relação ao princípio constitucional da irretroatividade tributária, assinale a opção correta.
a) A Lei tributária nova não poderá alcançar fatos geradores ocorridos antes de sua vigência, salvo no que disser respeito a obrigações acessórias.
b) A alteração de critério jurídico que embasou resposta individuala consulta jurídico-tributária proferida pelo órgão competente da administração tributária só
poderá ser aplicada em relação a fatos geradores posteriores à sua publicação em Diário Oficial.
c) A administração tributária pode rever lançamento tributário com base em erro de fato, como no caso de reclassificação de mercadorias para fins de incidência do
imposto de importação.
d) A administração tributária pode rever a qualquer tempo os seus atos administrativos de lançamento tributário, nos casos de fraude fiscal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476508
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Princípios Tributários
Determinado contribuinte teve contra si lavrado auto de infração, com aplicação de multa de 100% sobre o valor do imposto devido. Antes que a defesa
apresentada na esfera administrativa fosse julgada, foi editada lei reduzindo a referida multa para 75% do valor do imposto devido. Considerando que o sujeito passivo
efetivamente cometeu a infração que lhe foi imputada, a multa devida é de
a) 100%, em face do princípio da anterioridade.
b) 100%, em face do princípio da irretroatividade.
c) 75%, em face do princípio da retroatividade benigna.
d) 75%, em face do princípio da isonomia.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476745
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Princípios Tributários
Assinale a alternativa correta.
a) Mesmo que a nova lei comine penalidade menos severa a uma determinada infração do que a lei existente ao tempo de sua prática, pelo princípio constitucional
da irretroatividade, a nova lei não poderá ser aplicada.
b) A lei aplica-se a ato ou fato pretérito, quando lhe comine penalidade menos severa que a prevista na lei vigente ao tempo da sua prática.
c) A nova lei que cominar penalidade menos severa a uma determinada infração do que a lei existente ao tempo de sua prática, só pode ser aplicada 90 (noventa
dias) após sua promulgação.
d) Somente entrará em vigor no exercício financeiro seguinte ao da publicação, a lei que cominar penalidade menos severa a uma determinada infração, comparada
com a lei vigente ao tempo de sua prática.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476508
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476745
223) 
224) 
225) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479702
FCC - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Princípios Tributários
O chamado princípio da capacidade contributiva, previsto na Constituição Federal, estabelece que
a) somente a pessoa capaz de direitos e deveres na ordem civil pode revestir-se da condição de contribuinte.
b) os tributos só podem ser cobrados sobre fatos lícitos, pois os fatos ilícitos não revelam a capacidade contributiva do sujeito passivo da obrigação tributária.
c) todos os brasileiros maiores de 18 (dezoito) anos devem apresentar declaração de imposto de renda.
d) sempre que possível, os impostos serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479707
FCC - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Princípios Tributários
Sobre as limitações do poder de tributar, assinale a alternativa INCORRETA.
a) O princípio da legalidade estabelece que é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça.
b) A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios não podem cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os
houver instituído ou aumentado.
c) O princípio da igualdade estabelece que é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir tratamento desigual entre contribuintes que
se encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independentemente da
denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.
d) A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios não podem instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros, sendo certo que tal
imunidade não se estende às autarquias e às fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2339354
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
Um dos princípios de maior abrangência e relevância para o direito tributário é o da legalidade, cujas disposições vão além da mera obrigação de estabelecer tributo
por meio de lei. Todavia, nem tudo no direito tributário está submisso a tal princípio. Nesse contexto, é correto afirmar que independe de lei
a) o estabelecimento de norma interpretativa da lei.
b) a fixação de alíquota do tributo e da sua base de cálculo, ressalvadas determinadas hipóteses.
c) a cominação de penalidades para as ações ou omissões contrárias a seus dispositivos, ou para outras infrações nela definidas.
d) as hipóteses de exclusão, suspensão e extinção de créditos tributários, ou de dispensa ou redução de penalidades.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479702
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479707
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2339354
226) 
227) 
228) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2397128
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
Acerca das limitações ao poder de tributar, assinale a opção incorreta.
a) As matérias atinentes às obrigações tributárias acessórias, como a emissão de notas fiscais, não estão sujeitas à reserva legal, podendo ser tratadas por atos
infralegais.
b) O imposto sobre produtos industrializados somente poderá ser cobrado após o transcurso de noventa dias da data da publicação da lei que houver majorado sua
alíquota.
c) Em decorrência do princípio da capacidade contributiva, a lei não poderá estabelecer alíquotas progressivas para o imposto de transmissão inter vivos de bens
imóveis (ITBI) com base no valor venal do imóvel.
d) Empresas públicas prestadoras de serviços públicos de prestação obrigatória pelo Estado não gozam de imunidade tributária recíproca, devendo pagar impostos
sobre seus patrimônios, rendas e serviços, mesmo que estes estejam vinculados às suas finalidades essenciais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475852
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
Em relação à edição de medidas provisórias sobre matéria tributária, é correto afirmar que
a) o aumento da alíquota do imposto sobre a renda por meio de medida provisória produz efeitos no próprio exercício em que for editada a medida provisória.
b) medida provisória que implique instituição ou majoração de impostos só produz efeitos, em qualquer hipótese, no exercício financeiro seguinte se houver sido
convertida em lei até o último dia daquele em que foi editada.
c) em caso de relevância e urgência, o Presidente da República pode adotar medida provisória para instituir ou aumentar impostos.
d) é vedado tratar de matéria tributária por meio de medida provisória.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475861
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
No que se refere aos princípios gerais de tributação e às chamadas limitações do poder de tributar previstas na Constituição Federal, é correto afirmar que
a) a União, dentro de sua competência tributária residual, pode instituir impostos não previstos na Constituição Federal e utilizá-los com efeito de confisco.
b) o princípio da irretroatividade veda à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do
início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado, mas tal vedação não se aplica ao empréstimo compulsório para atender a despesas extraordinárias,
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2397128
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475852
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475861
229) 
230) 
decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência; imposto de importação; imposto de exportação; imposto sobre produtos industrializados -
IPI; impostosobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários - IOF; e imposto extraordinário na iminência ou no caso de
guerra externa.
c) pelo princípio da capacidade contributiva é vedada a adoção de alíquotas progressivas nos impostos de competência da União.
d) o chamado princípio da igualdade ou da isonomia veda à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir tratamento desigual entre contribuintes
que se encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independentemente da
denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479154
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
Assinale a única afirmativa correta, quanto ao Principio da Não-cumulatividade:
a) A legislação ordinária e o regulamento do IPI não admitem a transferência dos saldos credores acumulados para outras empresas, apenas entre
estabelecimentos do mesmo contribuinte.
b) O IPI, o ICMS e o IR são os únicos impostos alcançados pelo princípio da não-cumulatividade, conforme preceitua a CRFB/88.
c) O imposto a pagar será resultado do confronto do crédito pelas aquisições e do débito do imposto pelas saídas tributadas, visando a aplicação da técnica da não-
cumulatividade.
d) Regra geral, o direito ao abatimento do crédito pela entrada somente se admite se a saída dos produtos for tributada pelo imposto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479387
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2006
Direito Tributário - Princípios Tributários
É vedado aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua
procedência ou destino. Esta norma tem alcance sobre:
a) a aplicação de alíquotas diferenciadas sobre operações internas e interestaduais;
b) aplicação de benefícios fiscais apenas sobre bens ou serviços produzidos ou prestados no próprio Estado;
c) qualquer forma de tributação diferenciada que agrave mais um bem ou serviço do que outro, com fundamento na sua qualidade ou procedência;
d) tributar de forma mais agravada o bem ou serviço considerando apenas o fato de que o remetente do bem, ou o prestador do serviço, não se situa no Estado
tributante.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2443835
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2005
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479154
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479387
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2443835
231) 
232) 
233) 
Direito Tributário - Princípios Tributários
A vedação de estabelecer limitações ao tráfego interestadual de mercadoria refere-se a
a) pedágio.
b) tributo.
c) imposto.
d) multa.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2449887
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
A Lei Federal n.º 12.345/04 (lei fictícia) fixou alíquotas aplicáveis ao IPI, estabelecendo que a alíquota referente aos veleiros produzidos no Estado da Bahia é de
2%, e a dos produzidos no resto do país é de 9%. Tal disposição viola o princípio constitucional
a) da capacidade contributiva.
b) da seletividade do imposto sobre produtos industrializados.
c) da uniformidade geográfica da tributação.
d) da não discriminação entre a procedência e o destino do produto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2449888
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
Em se tratando de impostos municipais, a União Federal
a) pode conceder isenção de impostos municipais mediante lei ordinária, atendendo o relevante interesse econômico nacional.
b) pode conceder isenção de impostos municipais mediante lei complementar, atendendo o relevante interesse econômico nacional.
c) pode conceder isenção de impostos municipais mediante lei complementar, atendendo o relevante interesse social local.
d) não pode conceder isenção de impostos municipais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474253
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2449887
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2449888
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474253
234) 
235) 
236) 
Para todos os tributos, é correto afirmar que
a) sua alíquota deve ser fixada por lei.
b) não podem ser cobrados em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
c) não podem incidir sobre templos de qualquer culto.
d) não podem ser cobrados no mesmo exercício em que tenha sido publicada a lei que os tenha instituído ou aumentado.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475693
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
É vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios:
a) instituir imposto sobre a renda das entidades sindicais de trabalhadores e empresariais que atendam os requisitos da lei complementar.
b) instituir impostos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou, ressalvada a incidência dos impostos aduaneiros,
do IPI, do IOF e PIS/COFINS-importação.
c) cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
d) instituir tributos sobre templos de qualquer culto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475695
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
É vedado à União:
a) instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios, resguardada a possibilidade de Lei Complementar prever
isenções de caráter nacional, desde que atinjam simultaneamente a própria União.
b) tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, bem como a remuneração e os proventos de seus agentes públicos, em níveis superiores aos que
fixar para suas obrigações e para seus agentes.
c) estabelecer diferença entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua procedência ou destino.
d) utilizar tributo com efeito de confisco, ressalvados os casos de relevante interesse nacional.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479836
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Princípios Tributários
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475693
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475695
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479836
237) 
238) 
239) 
O Código Tributário Nacional prevê que a lei poderá autorizar a autoridade administrativa a conceder remissão ou anistia do crédito tributário mediante despacho
devidamente fundamentado, que deverá levar em conta os seguintes aspectos, EXCETO
a) a situação econômica do sujeito passivo.
b) a extrafiscalidade, visando a privilegiar um determinado segmento do setor produtivo.
c) a condição econômica de uma determinada região do território da entidade tributante.
d) o valor diminuto do crédito tributário.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2407181
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB ES/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
A respeito da legalidade tributária, assinale a opção correta.
a) Medida provisória não pode regular matéria tributária.
b) Somente lei complementar pode tratar de instituição ou majoração de tributos.
c) As alíquotas dos impostos de importação, de exportação e sobre produtos industrializados podem ser fixadas por ato normativo do Poder Executivo federal.
d) As bases de cálculo do imposto municipal sobre a propriedade urbana e do imposto estadual sobre a propriedade de veículos automotores podem ser fixadas por
decreto.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2407188
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB ES/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
Acerca da limitação ao poder de tributar introduzida pela Emenda Constitucional n.º 42/2003 — denominada anterioridade nonagesimal ou princípio da não-
surpresa —, assinale a opção incorreta.
a) Como regra geral, tributos, tais como impostos, taxas, contribuições de melhoria, contribuições de intervenção no domínioeconômico e contribuições sociais,
poderão provocar efeitos financeiros no mesmo exercício em que for publicada sua lei de instituição ou majoração, se decorrido o prazo de noventa dias.
b) Os empréstimos compulsórios, quando instituídos para atender às despesas decorrentes de investimento público de caráter urgente e relevante, devem observar
o prazo de noventa dias, em atenção ao princípio da não-surpresa.
c) A alteração de base de cálculo dos impostos sobre a propriedade urbana e sobre a propriedade de veículos automotores não está sujeita à observação do prazo
de noventa dias.
d) Não se submetem à regra de anterioridade nonagesimal os impostos de importação, de exportação e de renda.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2407192
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2407181
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2407188
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2407192
240) 
241) 
242) 
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB ES/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
Considere que o Poder Executivo Municipal tenha editado decreto que majore a alíquota do imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS) incidente sobre a
prestação de serviços de profissionais liberais de nível superior. Nesse caso, a decisão violou o princípio da
a) anualidade.
b) anterioridade.
c) irretroatividade.
d) legalidade.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2441744
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
Caso o presidente da República, por meio de medida provisória, majore o Imposto de Renda, é certo que a exigência
a) será ilegal visto que, nos termos do Código Tributário Nacional, somente a lei pode estabelecer a majoração dos tributos.
b) será válida, visto que a Constituição permite a instituição ou majoração de impostos, por meio de medida provisória, desde que seja convertida em lei até o
último dia do exercício financeiro daquele em que foi editada.
c) será ilegítima, visto que o ato normativo adequado para esse fim seria o decreto, por emanar do Poder Executivo.
d) será inconstitucional, visto que a matéria relativa à majoração de impostos é matéria reservada à lei complementar.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2441747
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
De acordo com a recente alteração trazida pela Emenda Constitucional n.º 42/03, é vedada a cobrança de tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido
publicada a lei que os instituiu ou aumentou, observado ainda o prazo mínimo de 90 dias para que se dê a publicação. A exigência do lapso temporal da noventena,
entretanto, não se aplica ao
a) imposto sobre a circulação de mercadorias de comunicação e de serviços de transporte interestadual e intermunicipal.
b) imposto sobre a transmissão causa mortis ou por doação de bens e direitos a eles relativos.
c) imposto de renda.
d) imposto sobre a transmissão onerosa de bens imóveis.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2441744
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2441747
243) 
244) 
245) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474346
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
É vedado
a) à União, cobrar o Imposto sobre Produtos Industrializados antes de decorridos 90 dias da data em que haja sido publicada a lei que o instituiu ou aumentou.
b) aos Estados, cobrar o Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores antes de decorridos 90 dias da data em que haja sido publicada a lei que modificar
sua base de cálculo.
c) à União, cobrar o Imposto sobre a Renda e Proventos de qualquer natureza antes de decorridos 90 dias da data em que haja sido publicada a lei que o instituiu
ou aumentou.
d) aos Municípios, cobrar o Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial ou Urbana antes de decorridos 90 dias da data em que haja sido publicada a lei que
modificar sua base de cálculo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476828
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2004
Direito Tributário - Princípios Tributários
É vedado à União
a) bem como aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos uns dos outros.
b) celebrar tratados em matéria tributária.
c) instituir impostos extraordinários, fora de sua competência tributária, em caso de iminência de guerra externa.
d) instituir incidência plurifásica, cumulativa ou não, do imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a titulos ou valores mobiliários, sobre o
ouro, definido em lei como ativo financeiro.
www.tecconcursos.com.br/questoes/362593
COPERVE UFSC - Sec OAB SC/OAB/2003
Direito Tributário - Princípios Tributários
Assinale a alternativa CORRETA.
 
A seletividade, em função da essencialidade do produto:
a) é princípio obrigatório para o ICMS e permitido, mas não obrigatório, em relação ao IPI.
b) é princípio obrigatório para o IPI e permitido, mas não obrigatório, em relação ao ICMS.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474346
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476828
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/362593
246) 
247) 
248) 
c) é princípio obrigatório para o IPI e ICMS.
d) é princípio de aplicação facultativo em relação ao IPI e ICMS.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2436500
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2003
Direito Tributário - Princípios Tributários
O princípio da não-cumulatividade se aplica
a) ao IOF.
b) a todos os tributos.
c) ao Imposto sobre a Renda.
d) ao IPI.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475455
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Princípios Tributários
Medida Provisória editada em 10.04.2003 aumentou as alíquotas do Imposto de Renda, mantendo inalteradas as faixas de rendimento sobre as quais se dá a
incidência do imposto. A majoração de alíquotas promovida pela Medida Provisória
a) produzirá efeitos em 90 dias a contar de sua publicação, em obediência ao princípio da anterioridade mitigada.
b) é inconstitucional, por tratar-se de matéria reservada a lei complementar.
c) é inconstitucional, por ser a matéria tributária vedada às Medidas Provisórias.
d) produzirá efeitos a partir de 2004 se for convertida em lei até o término de 2003.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2477403
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Princípios Tributários
O aumento, por Medida Provisória, de alíquota de contribuição social,
a) é inconstitucional porque a matéria é reservada a lei complementar.
b) produz efeitos imediatamente.
c) produz efeitos no exercício seguinte, independentemente da sua conversão em lei.
d) está sujeito à anterioridade nonagesimal.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2436500
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475455
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2477403
249) 
250) 
251) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2434577
VUNESP - Sec OAB AM/OAB/2002
Direito Tributário - Princípios Tributários
O Princípio da não afetação ou não vinculação aplica-se aos seguintes tributos:
a) taxas e contribuições de melhoria, indistintamente.
b) impostos, exclusivamente.
c) contribuições sociais, taxas e impostos, indistintamente.
d) imposto extraordinário de guerra e empréstimos compulsórios, exclusivamente.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2472421
VUNESP - Adv (OAB DF)/OAB DF/2002
Direito Tributário - Princípios Tributários
Sujeitam-se ao princípio da anterioridade mitigada ou nonagesimal as seguintes contribuições:
a) contribuições de melhoria e contribuição social sobre o lucro.
b) contribuições de intervenção no domínio econômico e contribuição social sobre a folha de salários.
c) contribuição social sobre o lucro e contribuição social sobre a folha de salário.
d) contribuições de interesse das categorias profissionais e contribuição ao salárioeducação.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2472423
VUNESP - Adv (OAB DF)/OAB DF/2002
Direito Tributário - Princípios Tributários
A partir da promulgação da Emenda Constitucional no 32/01, as Medidas Provisórias
a) não podem instituir ou majorar tributos, em nenhuma hipótese.
b) podem instituir impostos ou aumentar as alíquotas previstas em lei, desdeque a respectiva cobrança só tenha lugar no exercício seguinte ao da sua conversão
em lei.
c) podem instituir ou majorar impostos, desde que a respectiva cobrança tenha lugar apenas no exercício seguinte ao da sua edição e que sejam convertidas em lei
no prazo máximo de 60 (sessenta) dias.
d) podem aumentar a alíquota de quaisquer impostos ou contribuições, para serem cobrados imediatamente, excluindo-se apenas os impostos de competência dos
Estados.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2434577
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2472421
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2472423
252) 
253) 
254) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475040
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Princípios Tributários
São princípios normativos de direito tributário aplicáveis a situações gerais ou específicas relativas aos tributos:
a) cumulatividade, legalidade, anualidade, anterioridade da lei, uniformidade e igualdade.
b) legalidade, anterioridade da lei, uniformidade, não-limitação ao tráfego de pessoas ou mercadorias, não-cumulatividade e seletividade do IPI e do ICMS.
c) não seletividade do IPI, legalidade, anualidade, uniformidade e isonomia.
d) exclusividade, legalidade, uniformidade, não-cumulatividade, anualidade e igualdade.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2471273
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2001
Direito Tributário - Princípios Tributários
O princípio da anterioridade, segundo o qual é vedado o aumento da carga tributária no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei majorativa,
aplica-se
a) a todos os tributos, inclusive contribuições sociais.
b) às taxas e impostos, ressalvadas apenas as exceções constitucionalmente previstas.
c) apenas às taxas.
d) apenas aos impostos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2471279
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2001
Direito Tributário - Princípios Tributários
O princípio da estrita legalidade tributária traz consigo
a) a necessidade de uma tipificação rigorosa, excluindo-se qualquer dúvida sobre o perfeito enquadramento do conceito do fato ao conceito da norma.
b) a exigência de que a norma jurídica tributária deva sempre ser interpretada de maneira mais favorável ao contribuinte.
c) a permissibilidade da criação de alguns tributos por decreto, uma vez que a própria Constituição Federal assim previu.
d) a vedação de criação de tributos por Lei Complementar, porque tal princípio, segundo a Constituição Federal os prevê, são instituídos somente por Lei Ordinária.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475040
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2471273
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2471279
255) 
256) 
257) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2471867
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2001
Direito Tributário - Princípios Tributários
Outros impostos que não sejam cumulativos e que não tenham base de cálculo e fato gerador próprios dos previstos na CF,
a) podem ser instituídos pelos Estados.
b) podem ser instituídos pela União.
c) não podem ser instituídos pela União.
d) não podem ser instituídos pela União ou Estados.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2472027
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Princípios Tributários
A União Federal poderá efetuar a cobrança, sem necessidade de observar o princípio da anterioridade, dos impostos sobre
a) importação de produtos estrangeiros (II) e pro-priedade territorial rural (ITR).
b) produtos industrializados (IPI) e renda e proventos de qualquer natureza (IR).
c) importação de produtos estrangeiros (II) e produtos industrializados (IPI).
d) renda e proventos de qualquer natureza (IR) e propriedade territorial rural (ITR).
www.tecconcursos.com.br/questoes/2472030
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Princípios Tributários
É matéria excluída do princípio da reserva legal
a) ( a definição do fato gerador do tributo.
b) a fixação da alíquota e da base de cálculo do tributo.
c) a concessão de isenções e anistias.
d) a definição da data de pagamento do tributo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2437647
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/1999
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2471867
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2472027
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2472030
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2437647
258) 
259) 
260) 
Direito Tributário - Princípios Tributários
Em 1998, a União Federal, com a finalidade de regular o comércio exterior, criou lei isentando alguns produtos do imposto de importação, do imposto sobre
produtos industrializados e do imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e
de comunicação. Tal procedimento
a) é legal, pois cabe à União Federal legislar sobre comércio exterior.
b) é legal, pois a União Federal, desde que isente dos seus impostos as importações no interesse da regulação do comércio exterior, pode também isentar do ICMS.
c) é inconstitucional, pois estaria ferida a autonomia tributária dos Estados.
d) é ilegal, pois a União Federal não pode isentar impostos estaduais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2437650
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/1999
Direito Tributário - Princípios Tributários
NÃO pode ser cobrado no mesmo exercício financeiro da publicação da Lei que o instituiu,
a) imposto sobre produtos industrializados (I.P.I.).
b) imposto sobre importação de produtos estrangeiros (I.I.).
c) imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários (I.O.C.).
d) imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza (I.R.).
www.tecconcursos.com.br/questoes/2457581
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/1999
Direito Tributário - Princípios Tributários
A Constituição Federal proíbe que seja estabelecida limitação ao tráfego de pessoas ou mercadorias por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais.
Aplica-se essa vedação
a) aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios.
b) à União, aos Estados e aos Municípios.
c) à União, aos Estados e ao Distrito Federal.
d) à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2341810
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2437650
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2457581
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2341810
261) 
262) 
IGEDUC - AFis (Pref Remanso)/Pref Remanso/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Analise as afirmativas a seguir:
 
I. As hipóteses de imunidade tributária incluem que os entes da federação não podem instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços uns dos outros.
 
II. As imunidades tributárias são descritas como limitação da atividade legislativa.
 
Qual (ais) afirmativas (s) está (ão) CORRETA (S)?
a) I e II.
b) I, apenas.
c) II, apenas.
d) Nenhuma.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2346737
FGV - ATRFB/SRFB/Geral/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
As imunidades tributárias são mecanismos constitucionais de salvaguarda de relevantes valores e interesses sociais.
 
Acerca da sistemática das imunidades tributárias em nosso ordenamento jurídico, assinale a afirmativa correta.
a) As organizações religiosas, para gozarem da imunidade tributária de impostos, necessitam aplicar integralmente, no Brasil, os seus recursos na manutenção dos
seus objetivos institucionais.
b) Entidades beneficentes de assistência social na área educacional, devidamente reconhecidas como tais, atendidos os requisitos de lei, podem gozar de
imunidade tributária de contribuições de seguridade social.
c) Os sindicatos de empregadores gozam de imunidade tributária referente aos impostos incidentes sobre suas sedes.
d) O IPTU deverá incidir sobre imóveis de propriedade de partidos políticos quando estes alugarem tais imóveis a pessoas físicas para fins residenciais.
e) As imunidades tributárias abrangem apenas a espécie tributária dos impostos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2346783
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2346737
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2346783
263) 
264) 
FGV - ATRFB/SRFB/Geral/2023Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Considerando que é vedado aos entes políticos instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão, como previsto no Art. 150,
Inc. VI, Al. d, da Constituição da República, é correto afirmar que
a) a imunidade prevista no dispositivo citado não alcança os livros de histórias infantis em quadrinhos, importados, que não sejam impressos em papel.
b) por se tratar de imunidade, a interpretação do dispositivo deve ser restritiva, cabendo à Receita a discricionariedade para conceder ou não o benefício.
c) o benefício alcança, também, componentes eletrônicos destinados, exclusivamente, a integrar a unidade didática com fascículos periódicos impressos.
d) por extensão, CDs, disquetes e outros equipamentos semelhantes, ainda que importados sem gravação, gozam, igualmente, da imunidade.
e) legislação recente dispensou as pessoas jurídicas importadoras de papel para a impressão de livros de promoverem o registro especial na Receita.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2347126
FGV - AFRFB/SRFB/Geral/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Instituição financeira pública que atua em regime de livre concorrência, estruturada como empresa pública federal, foi surpreendida com a cobrança feita
diretamente a ela, por parte do Município Alfa, de IPTU e de taxa de coleta domiciliar de lixo sobre imóvel de propriedade da União arrendado por tal empresa pública e
onde se encontra sua sede nacional.
 
Acerca desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) O IPTU não poderia ser cobrado diretamente de tal empresa, em razão da imunidade tributária recíproca de que gozam as empresas públicas federais.
b) O IPTU não poderia ser cobrado diretamente de tal empresa, uma vez que a União, proprietária do imóvel, é ente federado que goza de imunidade tributária.
c) O IPTU poderia ser cobrado diretamente de tal empresa, desde que mediante previsão no contrato de arrendamento celebrado entre a União e a empresa
pública federal.
d) A taxa de coleta de lixo domiciliar não poderia ser cobrada diretamente de tal empresa, por ser a União, proprietária do imóvel, ente federado que goza de
imunidade tributária.
e) A taxa de coleta de lixo domiciliar poderia ser cobrada diretamente da União, proprietária do imóvel.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2370552
VUNESP - JE TJSP/TJ SP/2023
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2347126
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2370552
265) 
266) 
267) 
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Com relação às imunidades tributárias, pode-se afirmar que são
a) espécie qualificada de isenção, em que lei complementar federal estabelece a redução ou a dispensa de cobrança de tributos de competência de qualquer das
pessoas políticas.
b) similares às isenções, e com elas muitas vezes se confundem, porque em ambos os casos não haverá cobrança ou haverá redução parcial do valor de tributos.
c) situações expressamente previstas no texto da Constituição Federal de impossibilidade de que qualquer pessoa política venha a legislar, instituindo ou
modificando a tributação.
d) fixadas por lei ordinária, de competência da pessoa política titular da capacidade tributária ativa, de acordo com suas orientações de política fiscal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2390731
Instituto CONSULPAM - ACE (TCM PA)/TCM PA/Jurídica/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Com relação ao Sistema Tributário Nacional e as limitações do Estado em relação ao poder de tributar, assinale a alternativa INCORRETA.
a) É vedado cobrar imposto sobre templos de qualquer culto.
b) É vedado cobrar imposto sobre o patrimônio, a renda ou serviços dos partidos políticos.
c) É permitido à União instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional, conforme distinções regionais.
d) É permitido aos serviços próprios e os inerentes objetivos da União, Estados, Distrito Federal e Municípios não terem cobrança de impostos sobre seus
patrimônios, rendas ou serviços uns dos outros.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2390733
Instituto CONSULPAM - ACE (TCM PA)/TCM PA/Jurídica/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Sobre a temática do crédito tributário e seus respectivos conceitos-chave, promova a análise de quais itens são Verdadeiros (V) ou Falsos (F) e assinale, a
alternativa que representa a ordem CORRETA das respostas em relação aos seus enunciados.
 
(__) Isenção: abrange, exclusivamente, as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a concede.
 
(__) Anistia: quando não concedida em caráter geral, é efetivada, em cada caso, por despacho da autoridade administrativa, em requerimento com a qual o
interessado faça prova do preenchimento das condições e do cumprimento dos requisitos previstos em lei para sua concessão.
 
(__) Imunidade: condição tributária constitucional aplicada, entre outras situações, aos fonogramas e videofonogramas musicais produzidos no Brasil contendo
obras musicais ou literomusicais de autores brasileiros e/ou obras em geral interpretadas por artistas brasileiros bem como os suportes materiais ou arquivos
digitais que os contenham, salvo na etapa de replicação industrial de mídias ópticas de leitura a laser.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2390731
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2390733
268) 
269) 
a) V – V – F.
b) V – V – V.
c) F – V – V.
d) F – V – F.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2405761
AVANÇASP - AFRM (Prf Americana)/Pref Americana/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Imunidade Tributária significa a impossibilidade jurídica de certos tributos atingirem algumas pessoas, bens ou situações. As imunidades tributárias são
estabelecidas:
a) pelo Código Tributário Nacional.
b) No texto originário da Constituição Federal, apenas.
c) Por meio de Lei Complementar.
d) No texto da Constituição Federal e suas emendas.
e) Por meio de Lei Complementar ou Lei Ordinária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2409374
FUMARC - Proc (ALMG)/ALMG/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A “imunidade é uma heterolimitação ao poder de tributar. A vontade que proíbe é a do constituinte. A imunidade habita exclusivamente no edifício constitucional.”
(COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 15. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2016, p. 135).
 
Sobre as imunidades tributárias, é INCORRETO afirmar:
a) A imunidade tributária assegurada aos partidos políticos, às entidades sindicais dos trabalhadores e às instituições de educação e de assistência social, sem fins
lucrativos, que atendam aos requisitos da lei, alcança o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).
b) A imunidade tributária do livro aplica-se à comercialização, no mercado interno, do livro eletrônico (e-book) e dos suportes exclusivamente utilizados para fixá-
los, como leitores de livros eletrônicos (e-readers).
c) Ainda quando alugado a terceiros, permanece imune ao IPTU o imóvel pertencente às instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, desde
que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades para as quais tais entidades foram constituídas.
d) O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) incide sobre templos de qualquer culto, se as respectivas entidades religiosas figurarem como
meras locatárias do bem imóvel.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2405761
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2409374
270) 
271) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2424821
FGV - Ana (PGM Niterói)/Pref Niterói/Processual/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A Universidade do Estado do Rio de Janeiro (Uerj) é uma fundação pública de direito público mantida e instituída pelo Estado do Rio de Janeiro e, caso resolva
estabelecer um campus em imóvel próprio em Niterói para alguns dos seus cursos, em relação ao IPTU, será:
a) isenta, se a lei municipal assim estabelecer;
b) contribuinte, pois a imunidade só se aplica ao Estado e suas autarquias;
c) imune, conformedeterminado pela Constituição da República de 1988;
d) isenta, conforme determinado pela Constituição da República de 1988;
e) contribuinte, pois a isenção constitucional recíproca não se aplica a impostos sobre patrimônio.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2424991
FEPESE - Proc (B Camboriú)/Pref B Camboriú/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Analise as afirmativas abaixo sobre as limitações ao poder de tributar previstas na CRFB/1988.
 
1. É vedado aos Municípios instituir impostos sobre o patrimônio, renda e serviços vinculados às finalidades essenciais das autarquias federais.
 
2. É vedado à União cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
3. Os Estados não poderão instituir impostos sobre o patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, atendidos os requisitos da lei.
 
4. Os Municípios não poderão instituir impostos sobre o patrimônio, renda ou serviços das empresas públicas estaduais.
 
Assinale a alternativa que indica todas as afirmativas corretas.
a) São corretas apenas as afirmativas 1 e 3.
b) São corretas apenas as afirmativas 3 e 4.
c) São corretas apenas as afirmativas 1, 2 e 3.
d) São corretas apenas as afirmativas 1, 2 e 4.
e) São corretas apenas as afirmativas 2, 3 e 4.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2424821
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2424991
272) 
273) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2452623
CEBRASPE (CESPE) - PFN (PGFN)/PGFN/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
No que diz respeito à imunidade tributária de contribuições para a seguridade social, prevista na CF, assinale a opção correta.
a) No que se refere às contribuições para a seguridade social, o texto constitucional faz menção à imunidade, quando, na verdade, deveria mencionar isenção, uma
vez que a matéria foi submetida a reserva legal pelo próprio constituinte.
b) A imunidade de contribuições para a seguridade social prevista no art. 195 da CF tem o mesmo alcance subjetivo da imunidade de impostos, prevista no art. 150
da CF.
c) Cumpridos os requisitos para fruição da imunidade, a entidade beneficente não a perde em razão de alteração legislativa superveniente, haja vista a garantia do
direito adquirido.
d) A lei complementar é forma exigível para a definição do modo beneficente de atuação das entidades de assistência social contempladas na CF, especialmente no
que se refere à instituição de contrapartidas a serem por elas observadas.
e) A imunidade de contribuições para a seguridade social abrange as contribuições devidas pelos empregados das entidades beneficentes de assistência social.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2460522
FUNDATEC - Proc (Uruguaiano)/Pref Uruguaiana/Fazenda/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Analise as seguintes assertivas sobre a imunidade tributária:
 
I. Pode ser estabelecida por Lei Complementar.
 
II. Implica em modalidade de exclusão do crédito tributário na qual o ente responsável pela instituição do tributo resolve, por liberalidade, não realizar sua
cobrança e edita lei concessiva deste benefício.
 
III. Atua no campo de delimitação da competência tributária, vez que obsta, desde o início, a existência de determinada tributação, e o ente político, ainda que
queira, não poderá instituir e cobrar.
 
Quais estão corretas?
a) Apenas I.
b) Apenas II.
c) Apenas III.
d) Apenas I e II.
e) Apenas I e III.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2452623
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2460522
274) 
275) 
276) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2490104
VUNESP - Ana (Pref Pinda)/Pref Pindamonhangaba/Jurídico/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Possui imunidade específica o imposto sobre
a) importação de produtos estrangeiros (II).
b) renda e proventos de qualquer natureza (IR).
c) propriedade de veículos automotores (IPVA).
d) propriedade territorial rural (ITR).
e) transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos (ITCMD).
www.tecconcursos.com.br/questoes/2495617
Instituto AVALIA - AJ (Sta Livramento)/Pref St'a Livramento/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Código Tributário Nacional dispõe sobre o Sistema Tributário e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Com base na
legislação tributária, assinale a alternativa INCORRETA.
a) A imunidade constitucional veda a cobrança de tributos sobre templos de qualquer culto.
b) A obrigação principal surge com a ocorrência do fato gerador e tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária e extingue-se juntamente com
o crédito dela decorrente.
c) A obrigação acessória decorre da legislação tributária e tem por objeto as prestações, positivas ou negativas, nela previstas no interesse da arrecadação ou da
fiscalização dos tributos.
d) A obrigação acessória, pelo simples fato da sua inobservância, converte-se em obrigação principal relativamente à penalidade pecuniária.
e) O fato gerador da obrigação acessória é qualquer situação que, na forma da legislação aplicável, impõe a prática ou a abstenção de ato que não configure
obrigação principal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2502157
FUNCERN - FTrib (J Seridó)/Pref Junco do Seridó/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
As imunidades tributárias são limitações constitucionais ao poder de tributar. São também chamadas de hipóteses de não incidência tributária constitucionalmente
qualificadas. Acerca das imunidades tributárias, dispõe a Constituição Federal de 1988 que é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir
impostos sobre patrimônio, renda ou serviços
a) de outros entes federativos, salvo sobre os municípios.
b) das fundações dos partidos políticos, atendidos os requisitos da lei.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2490104
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2495617
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2502157
277) 
278) 
279) 
c) das entidades sindicais de empregadores, atendidos os requisitos da lei.
d) de empresas responsáveis pela comercialização de livros, jornais ou periódicos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2502536
IBAM - Adv (CAU RJ)/CAU RJ/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A respeito das limitações constitucionais ao poder de tributar e imunidades tributárias, podemos afirmar corretamente que:
a) a União deve estabelecer diferença tributária entre bens em razão da sua procedência ou do seu destino
b) União, Estados Distrito Federal e Municípios são vedados de cobrar imposto sobre o patrimônio, a renda e serviços uns dos outros
c) o imposto de importação não depende de lei para ser instituído
d) União, Estados Distrito Federal e Municípios são vedados de cobrar taxas uns dos outros
e) a União deve instituir tributos com variedade por região, de acordo com suas características demográficas, em razão do princípio da pessoalidade
www.tecconcursos.com.br/questoes/2505736
VUNESP - CI (CM Taubaté)/CM Taubaté/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Sobre as limitações constitucionais ao poder de tributar, é correto afirmar que
a) se trata de matéria constitucional, que não pode ser regulamentada por lei complementar ou ordinária.
b) são consideradas limitações constitucionais ao poder de tributar as imunidades, isenções e anistias.
c) entre as limitações constitucionais ao poder de tributar está a imunidade recíproca, entre Estados, municípios, União e distrito federal, limitada à tributação da
renda e dos serviços.
d) a imunidade recíproca não se aplica aos serviços públicos concedidos, cujo tratamento tributário é estabelecido pelo poder concedente, no que se refere aos
tributos de sua competência.
e) cabe à lei complementar regulamentar a imunidade das associações culturais, esportivas e confessionais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2590736
FGV - FR (Pref RJ)/Pref RJ/2023
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Código Tributário Nacional (CTN), recepcionadocomo lei complementar pela Constituição da República de 1988, veicula requisitos a serem cumpridos para que
certas pessoas jurídicas de direito privado possam gozar da imunidade tributária de impostos constitucionalmente prevista. Um desses requisitos é justamente o de aplicar
integralmente, no Brasil, os seus recursos na manutenção dos seus objetivos institucionais.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2502536
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2505736
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2590736
280) 
281) 
 
Acerca desta regra legal, a única pessoa jurídica abaixo que, à luz do texto do CTN, NÃO se submete a esse requisito é:
a) partido político;
b) fundação partidária de partido político;
c) entidade sindical de trabalhadores;
d) organização religiosa;
e) entidade beneficente de assistência social.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1990440
FGV - AAFE (Sefaz AM)/SEFAZ AM/2022
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Determinado Estado da Federação cria uma universidade estadual, como uma autarquia, e passa a oferecer alguns cursos pagos.
 
Sobre esses cursos, haverá incidência do Imposto sobre a Renda?
a) Não. A autarquia estadual goza da mesma imunidade dos Estados em relação ao seu patrimônio e renda.
b) Sim, pois a autarquia estadual não tem imunidade dos Estados.
c) Não, pois o ensino universitário está isento de Imposto sobre a Renda.
d) Sim. Haverá incidência se houver convênio com particulares.
e) Sim, pois há contraprestação ou pagamento de preços ou tarifas pelo usuário.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2049450
FGV - AJ (TJDFT)/TJDFT/Judiciária/"Sem Especialidade"/2022
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A organização religiosa Alfa alugou o imóvel de João para ali instalar o seu templo. Ato contínuo, foi comunicada, pela imobiliária que administrava a relação
locatícia, sobre a necessidade de pagar o IPTU incidente sobre o imóvel, o que estaria previsto no contrato de locação.
Por ter dúvida a respeito da compatibilidade da cobrança com a ordem constitucional, consultou seu advogado, que respondeu, corretamente, que ela era:
a) inconstitucional, pois os templos de qualquer culto estão imunes à cobrança de qualquer tributo;
b) inconstitucional, pois os templos de qualquer culto não podem figurar como contribuintes de direito em relação a qualquer imposto;
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1990440
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2049450
282) 
283) 
c) inconstitucional, pois, apesar de a organização religiosa Alfa figurar como contribuinte de fato, não de direito, ela é imune à cobrança do IPTU;
d) constitucional, pois os templos de qualquer culto não estão imunes ao pagamento de impostos quando figurarem como contribuintes de fato;
e) constitucional, pois os templos de qualquer culto, quando figurarem como contribuintes de fato, somente estão imunes ao pagamento de impostos sobre a
renda, não sobre o patrimônio.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2122044
FGV - JE TJSC/TJ SC/2022
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A Santa Casa de Misericórdia do Município X, atendendo às exigências estabelecidas em lei, foi devidamente certificada na área de saúde como entidade
beneficente de assistência social. Contudo, em 01/06/2022, o Fisco Federal lavrou contra ela auto de infração para pagamento de CSLL, PIS e COFINS, entendendo que
teria desvirtuado seu caráter beneficente ao passar a remunerar, em R$ 20.000,00 mensais, um médico contratado pela CLT para cumprir a função de dirigente não
estatutário da entidade.
Diante desse cenário:
a) tal entidade faria jus apenas à imunidade de impostos;
b) tal entidade faria jus apenas a isenções, por ausência de previsão na CF/1988 de imunidades em favor de entidade beneficente atuante na área da saúde;
c) a remuneração ao médico que atua como dirigente não estatutário não descaracterizaria sua condição de entidade imune;
d) competiria à Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil cancelar a certificação de entidade imune desta Santa Casa;
e) a cobrança de eventual dívida tributária contra tal entidade não poderia ser feita por meio de execução fiscal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2198116
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2022
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A Secretaria da Receita Federal do Brasil lavrou, em 2022, auto de infração de um milhão de reais em face da sociedade empresária Maçã Ltda. por não ter
recolhido o Imposto de Importação (II) e a Contribuição Social Sobre Lucro Líquido (CSLL) referentes ao ano de 2021, incidentes sobre a comercialização de livros
eletrônicos (ebooks) por ela importados e comercializados no país.
 
O departamento jurídico da sociedade autuada contrata você, como advogado(a), para emitir parecer para fundamentar sua defesa. Diante desse cenário, assinale a
afirmativa correta.
a) O II e a CSLL são indevidos, pois os livros eletrônicos (e-books) se enquadram na imunidade tributária dos livros.
b) Apenas o II é indevido, pois os livros eletrônicos (e-books) se enquadram na imunidade tributária dos livros.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2122044
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2198116
284) 
285) 
c) Apenas a CSLL é indevida, pois os livros eletrônicos (e-books) se enquadram na imunidade tributária dos livros.
d) O II e a CSLL são devidos, pois os livros eletrônicos (e-books) não se enquadram na imunidade tributária dos livros.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1703270
FGV - AFRE ES/SEFAZ ES/2021
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Estado X não vem recolhendo a taxa municipal de coleta de lixo domiciliar quanto a um terreno em que pretende construir, no futuro, o novo prédio-sede da
Secretaria Estadual de Fazenda.
Em razão disto, teve o débito inscrito em dívida ativa e contra ele foi promovida a execução para cobrança dos valores não pagos.
 
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) O Estado X goza de imunidade recíproca, não podendo ser cobrado por tal dívida.
b) A imunidade tributária recíproca não se aplica à hipótese, por se tratar de terreno ainda não vinculado a uma finalidade pública.
c) A imunidade tributária recíproca não se aplica a taxas.
d) A taxa municipal de coleta de lixo domiciliar é inconstitucional, por tomar como base de cálculo a metragem do imóvel.
e) A taxa municipal de coleta de lixo domiciliar é inconstitucional, pelo fato de o serviço prestado ou posto à disposição, não ser específico e divisível.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1787501
FGV - NeR (TJ SC)/TJ SC/Remoção/2021
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Município Alfa, localizado no interior do Estado Beta e com menos de 3 mil habitantes, autuou a Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos (EBCT) por não estar
recolhendo ISS sobre serviços por ela prestados em regime de livre concorrência. A EBCT impugna administrativamente o lançamento de ofício realizado, afirmando que,
dada sua peculiar natureza jurídica, não está obrigada ao recolhimento de tal tributo.
Diante desse cenário, é correto afirmar que:
a) assiste razão à EBCT, pois, ainda que as atividades que se pretende tributar sejam exercidas em regime de livre concorrência, a imunidade tributária a ela
conferida também abarca tais serviços;
b) assiste razão ao Município, pois a EBCT é pessoa jurídica de direito privado, devendo ser tributada como as demais pessoas jurídicas privadas, em virtude do
princípio da isonomia tributária e da livre concorrência;
c) assiste razão ao Município, pois a EBCT, não sendo empresa pública municipal, não goza da imunidade tributária que seria conferida a uma empresa pública
integrante da Administração Pública municipal;
d) assiste razão ao Município, pois a EBCT apenas goza de imunidade tributária quanto a impostos que recaem sobre o seu patrimônio, mas não sobre serviços por
ela prestados;
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1703270
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1787501
286) 
287) 
e) assiste razão à EBCT, pois as empresas públicas federais gozamde imunidade tributária pelo fato de integrarem a Administração Pública.
www.tecconcursos.com.br/questoes/817815
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2019
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Estado Y lavrou auto de infração em face da pessoa jurídica PJ para cobrança de créditos de Impostos sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços
(ICMS), decorrentes da produção e venda de livros eletrônicos. Adicionalmente aos créditos de ICMS, o Estado Y cobrou o pagamento de multa em decorrência do
descumprimento de obrigação acessória legalmente prevista.
 
Tendo isso em vista, assinale a afirmativa correta.
a) Há imunidade tributária em relação aos livros eletrônicos; por outro lado, é incorreta a cobrança da multa pelo descumprimento da obrigação acessória.
b) Há imunidade tributária em relação aos livros eletrônicos; no entanto, tendo em vista a previsão legal, é correta a cobrança de multa pelo descumprimento da
obrigação acessória.
c) É correta a cobrança do ICMS, uma vez que a imunidade tributária somente abrange o papel destinado à impressão de livros, jornais e periódicos; da mesma
forma, é correta a cobrança de multa pelo descumprimento da obrigação acessória, em vista da previsão legal.
d) É correta a cobrança do ICMS, uma vez que a imunidade tributária somente abrange o papel destinado à impressão de livros, jornais e periódicos; no entanto, é
incorreta a cobrança da multa pelo descumprimento da obrigação acessória.
www.tecconcursos.com.br/questoes/572935
FGV - AFTE (SEFIN RO)/SEFIN RO/2018
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Determinado Estado da Federação cedeu um imóvel de sua propriedade à pessoa jurídica de direito privado ABC, para que esta exerça atividade econômica com
fins lucrativos, no local do imóvel.
Em relação à cobrança de Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) do imóvel, assinale a afirmativa correta.
a) É vedada a cobrança do IPTU do imóvel, tendo em vista a imunidade recíproca das pessoas de direito público, princípio garantidor da Federação e cláusula
pétrea.
b) É vedada a cobrança do IPTU do imóvel, tendo em vista que o Estado é isento do pagamento do IPTU de imóveis de sua propriedade.
c) O IPTU é devido e o Estado, contribuinte do imposto, deve realizar o pagamento.
d) O IPTU não é devido, uma vez que o Estado não é sujeito passivo da exação.
e) O IPTU é devido e a pessoa jurídica de direito privado é a responsável tributária e quem deve realizar o pagamento.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/817815
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/572935
288) 
289) 
290) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/505494
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2017
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O reitor de uma faculdade privada sem fins lucrativos (cujas receitas, inclusive seus eventuais superávits, são integralmente reinvestidas no estabelecimento de
ensino) deseja saber se está correta a cobrança de impostos efetuada pelo fisco, que negou a pretendida imunidade tributária, sob o argumento de que a instituição de
ensino privada auferia lucros.
Na hipótese, sobre a atuação do fisco, assinale a afirmativa correta.
a) O fisco agiu corretamente, pois a imunidade tributária apenas alcança instituições de ensino que não sejam superavitárias.
b) O fisco agiu corretamente, pois a imunidade tributária apenas alcança instituições públicas de ensino.
c) O fisco não agiu corretamente, pois não há impedimento à distribuição de lucro pelo estabelecimento de ensino imune.
d) O fisco não agiu corretamente, pois, para que seja concedida tal imunidade, a instituição não precisa ser deficitária, desde que o superávit seja revertido para
suas finalidades.
www.tecconcursos.com.br/questoes/239003
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2013
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Uma autarquia federal, proprietária de veículos automotores adquiridos recentemente, foi surpreendida com a cobrança de IPVA pelo Estado responsável pelos
respectivos licenciamentos, não obstante vincular a utilização desses veículos às suas finalidades essenciais.
Com base na hipótese sugerida, assinale a afirmativa correta.
a) A cobrança é constitucional, por se tratar de fato gerador do IPVA.
b) A cobrança é constitucional, por se aplicar o princípio da capacidade contributiva.
c) A cobrança é inconstitucional, por se tratar de isenção fiscal.
d) A cobrança é inconstitucional, por tratar de hipótese de imunidade tributária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/239567
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2012
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O procurador do município Gama decide contestar judicialmente a cobrança do ICMS discriminada na fatura da conta de luz do imóvel onde funciona a sede da
prefeitura, alegando a condição de ente político para livrar-se da exação.
A demanda da municipalidade deverá ser
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/505494
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/239003
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/239567
291) 
292) 
a) acolhida, em razão da imunidade recíproca, que impede que os entes da federação instituam impostos sobre bens e serviços uns dos outros.
b) rejeitada, pois na situação apresentada o município se apresenta na condição de contribuinte de direito do ICMS.
c) acolhida, pois a empresa concessionária prestadora do serviço de fornecimento de energia não tem competência para cobrar ICMS.
d) rejeitada, pois o município não goza de imunidade com relação a imposto que incide apenas indiretamente sobre seus bens e serviços.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2415412
IADES - Adv (OAB DF)/OAB DF/2012
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O Sistema Tributário Nacional alberga importante espaço às limitações ao poder de tributar, como garantias do contribuinte. Dentre elas, ganha relevo a da
imunidade tributária. Assinale a alternativa correta sobre o tema.
a) Os ganhos de capital decorrentes das aplicações financeiras de renda fixa ou de renda variável, obtidos pelas instituições de assistência social, são excluídos da
imunidade de impostos.
b) A despeito do princípio da vedação de a União decretar isenção de impostos dos demais entes políticos, pode a União, nos tratados e convenções internacionais,
vir a instituir isenção de impostos dos estados e municípios.
c) Como decorrência do princípio da uniformidade de tributo estadual ou municipal quanto à procedência ou destino de bens e serviços de qualquer natureza, não
há possibilidade de existirem alíquotas diferenciadas para o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) para as operações internas.
d) As contribuições sociais de interesse das categorias profissionais ou econômicas, nela incluídas as entidades do Sistema “S”, encontram-se abrangidas pela
imunidade sobre a receita de exportação.
e) De há muito, SE consolida a jurisprudência do Supremo Tribunal Federal no sentido da imunidade sobre os “livros eletrônicos”.
www.tecconcursos.com.br/questoes/243194
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2010
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A imunidade recíproca impede que
a) a União cobre Imposto de Renda sobre os juros das aplicações financeiras dos Estados e dos Municípios.
b) o Município cobre a taxa de licenciamento de obra da União.
c) o Estado cobre contribuição de melhoria em relação a bem do Município valorizado em decorrência de obra pública.
d) o Estado cobre tarifa de água consumida em imóvel da União.
www.tecconcursos.com.br/questoes/243351
CEBRASPE (CESPE) - NAC UNI OAB/OAB/2010
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2415412
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/243194
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/243351
293) 
294) 
295) 
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Caso determinada empresa se dedique exclusivamente à produção de manufaturados destinados à exportação, a ela se imputa a obrigação de pagar
a) a contribuição social sobre o faturamento, destinada à seguridade social (COFINS).
b) a contribuição social destinada ao Programa de Integração Social (PIS).
c) o IPI.
d) o imposto sobre a renda e proventos dequalquer natureza.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643240
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O princípio constitucional da imunidade recíproca
a) não se aplica aos municípios, abrangendo apenas a União, os estados e o DF.
b) aplica-se aos entes políticos que exerçam atividade econômica em concorrência com o particular.
c) não se aplica aos impostos diretos, abrangendo apenas os indiretos.
d) é extensivo às autarquias e às fundações instituídas e mantidas pelo poder público, no que se refere ao patrimônio, à renda e aos serviços, vinculados a suas
finalidades essenciais ou às delas decorrentes.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643247
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Entidade beneficente de assistência social sem fins lucrativos pode gozar, desde que atenda aos requisitos legais, de imunidade de
a) contribuições para a seguridade social, a despeito de ter de pagar impostos sobre patrimônio, renda e serviços.
b) impostos sobre o patrimônio, renda e serviços, mas não de contribuições para a seguridade social.
c) impostos sobre o patrimônio, renda e serviços e de contribuições para a seguridade social.
d) quaisquer impostos, mas não de contribuições para a seguridade social.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643505
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643240
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643247
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643505
296) 
297) 
298) 
A Igreja Céu Azul, que goza de imunidade quanto ao pagamento de certos tributos, é proprietária de vários imóveis, um deles alugado a terceiro, e outro, onde são
celebrados os cultos, que possui uma casa pastoral, um cemitério e um amplo estacionamento.
 
Considerando a situação hipotética apresentada e as normas atinentes à imunidade tributária, assinale a opção correta.
a) O imóvel alugado a terceiros goza de imunidade quanto ao pagamento do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, desde que o valor dos
aluguéis seja aplicado nas atividades essenciais da Igreja Céu Azul.
b) A imunidade tributária conferida à referida igreja dispensa-a do recolhimento de impostos, taxas, contribuições de melhoria, bem como do cumprimento de
obrigações tributárias acessórias.
c) Apenas a União está autorizada a instituir impostos sobre o patrimônio, renda e serviços da Igreja Céu Azul.
d) A imunidade não abrange a casa pastoral, o cemitério e o estacionamento da Igreja Céu Azul, pois a norma constitucional se refere apenas aos templos de cultos
religiosos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479167
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A norma constitucional que veda aos entes federativos a instituição de impostos sobre templos de qualquer culto representa
a) anistia tributária.
b) remissão tributária.
c) imunidade tributária.
d) isenção tributária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2338441
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
De acordo com o CTN, para que uma instituição de educação sem fins lucrativos goze da imunidade tributária relativa ao pagamento de impostos sobre seu
patrimônio, renda ou serviços, ela deve
a) aplicar ao menos 50% de seus recursos na manutenção dos seus objetivos institucionais.
b) manter escrituração de suas receitas e despesas em livros revestidos de formalidades que assegurem a exatidão das informações.
c) abster-se de distribuir mais do que 5% de seu patrimônio ou de suas rendas.
d) nomear apenas diretores brasileiros.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479167
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2338441
299) 
300) 
301) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476741
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Com relação ao exato significado (inclusive em função do julgamento pelo Supremo Tribunal Federal) do termo isenção, constante do art. 195, § 7.o, da
Constituição Federal, que dispõe: “São isentas de contribuição para a seguridade social as entidades beneficentes de assistência social que atendam as exigências
estabelecidas em lei”, pode-se afirmar que
a) se trata efetivamente do instituto da Isenção.
b) se refere à hipótese de não incidência.
c) se trata de Imunidade Constitucional.
d) se refere à isenção condicionada.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475859
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Das alternativas apresentadas, assinale aquela que cuida de hipótese de isenção tributária e não de imunidade.
a) Não tributação, por impostos, do patrimônio, renda ou serviços das entidades sindicais dos trabalhadores.
b) Não tributação pelo IPI dos produtos industrializados destinados ao exterior.
c) Não tributação pelo Imposto sobre transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis e de direitos reais sobre imóveis - ITBI, na
transmissão de bens ou direitos incorporados ao patrimônio de pessoa jurídica em realização de capital, nem sobre a transmissão de bens ou direitos decorrente de
fusão, incorporação, cisão ou extinção de pessoa jurídica.
d) Não tributação pelo IPI dos automóveis de passageiros de fabricação nacional adquiridos por pessoas portadoras de deficiência física, visual, mental, severa ou
profunda, ou autistas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2478590
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Sobre a imunidade recíproca prevista no artigo 150, VI, a, da Constituição Federal, é incorreto afirmar que
a) consiste na vedação à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios de instituir impostos sobre o patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros.
b) é extensiva às autarquias e às fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público, no que se refere ao patrimônio, à renda e aos serviços, vinculados a suas
finalidades essenciais ou às delas decorrentes.
c) não se aplica ao patrimônio, à renda e aos serviços, relacionados com exploração de atividades econômicas regidas pelas normas aplicáveis a empreendimentos
privados, ou em que haja contraprestação ou pagamento de preços ou tarifas pelo usuário, nem exonera o promitente comprador da obrigação de pagar imposto
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476741
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475859
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2478590
302) 
303) 
304) 
relativamente ao bem imóvel.
d) estabelece que as empresas públicas não devem pagar imposto de renda sobre os lucros que apurarem, mas que tal disposição não se aplica às sociedades de
economia mista.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2436504
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2003
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Um templo religioso não pode ser submetido à incidência do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, por força do princípio constitucional da
a) imunidade tributária.
b) isenção tributária.
c) isonomia tributária.
d) imunidade tributária recíproca.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2442577
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2003
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Prédio de propriedade da União não pode ser submetido à incidência do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, por força do princípio
constitucional da
a) imunidade tributária objetiva.
b) isenção tributária.
c) imunidade tributária recíproca.
d) isonomia tributária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475456
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Considere estas afirmações:
 
I. É vedado à União conceder isenções de tributos de competência dos Estados e dos Municípios.
 
II. É vedado aos Estados e ao Distrito Federal estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, em razão de sua procedência ou destino.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2436504
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2442577
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475456
305)306) 
 
III. A instituição de imunidades tributárias é matéria reservada à lei complementar.
 
Diante das limitações constitucionais ao poder de tributar, são corretas as afirmações
a) I e II, apenas.
b) I e III, apenas.
c) II e III, apenas.
d) I, II e III.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476548
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Empresa sujeita a imunidade tributária está desobrigada de adimplir ou cumprir
a) as obrigações acessórias, nos termos do inciso III, art. 14, do CTN.
b) as obrigações principais, nos termos da Constituição Federal.
c) tanto as obrigações principais quanto as acessórias, nos termos da Constituição Federal.
d) a imunidade não desobriga o contribuinte nem das obrigações principais e nem das obrigações acessórias.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2477390
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Imunidade:
a) abrange o patrimônio, renda ou serviços das organizações das sociedades civis de interesse Público (OSCIP).
b) abrange as empresas públicas exploradoras de atividade econômica nos termos do § 1º, do artigo 173 da Magna Carta.
c) pode ser alterada por lei complementar.
d) impede a incidência de impostos sobre o patrimônio, a renda ou serviços das instituições de assistência social, atendidos os requisitos da lei.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2434576
VUNESP - Sec OAB AM/OAB/2002
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476548
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2477390
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2434576
307) 
308) 
309) 
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
De acordo com a redação do art. 150, VI e respectivas alíneas, da Constituição Federal, é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir
a) impostos sobre templos de qualquer culto.
b) tributos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros.
c) tributos sobre livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão.
d) impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros, exonerando, inclusive, o promitente comprador da obrigação de pagar imposto relativo ao bem
imóvel.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474126
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Entidade beneficente de assistência social, sem fins lucrativos e que preencha os requisitos para fruição de imunida-de tributária, está sujeita, em princípio,
a) às taxas, à contribuição de melhoria e à contribuição de seguridade social.
b) aos impostos sobre o patrimônio, às taxas e à contribuição de seguridade social.
c) às taxas e à contribuição de melhoria.
d) às taxas e à contribuição de seguridade social.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474904
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Lei estadual provendo a incidência de imposto sobre operações de circulação de livros e jornais
a) é valida porque a instituição de imposto sobre circulação de mercadorias insere-se na competência do Estado.
b) é inconstitucional por violar norma de imunidade tributária.
c) viola o dispositivo constitucional que prevê isenção de impostos sobre livros e jornais.
d) é inconstitucional porque o tributo referido deve ser seletivo, em função da essencialidade das mercadorias.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475039
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474126
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474904
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475039
310) 
311) 
312) 
313) 
Quanto aos templos de qualquer culto, é correto afirmar que
a) estão isentos de qualquer tributação.
b) poderão ser tributados em relação às taxas e contribuição de melhoria.
c) poderão ser tributados em relação ao IPTU.
d) poderão ser tributados apenas em relação aos impostos federais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475045
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
Tratando-se de imunidade tributária, é correto afirmar que
a) não se aplica às taxas e contribuições sociais.
b) pode ser instituída por intermédio de lei complementar.
c) é norma constitucional que colabora no desenho das competências impositivas.
d) é extensiva aos partidos políticos, no que se refere ao patrimônio, à renda e aos serviços vinculados ou não a suas finalidades essenciais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2446852
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A imunidade estabelecida pelo art. 150, VI, a, da Constituição Federal, que veda a tributação recíproca entre União, Estados e Municípios abrange
a) apenas os respectivos órgãos da Administração Direta.
b) apenas os respectivos órgãos da Administração Direta e as autarquias.
c) apenas os respectivos órgãos da Administração Direta, as autarquias e as fundações públicas.
d) toda a Administração Direta e Indireta de cada ente federativo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2446858
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
A imunidade constitucional das instituições educacionais sem fins lucrativos refere-se a
a) impostos e taxas.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475045
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2446852
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2446858
314) 
315) 
b) apenas impostos.
c) impostos, taxas e contribuições.
d) impostos e contribuições.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2466515
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Imunidades Tributárias
O princípio da imunidade recíproca
a) existe para preservar o princípio federativo, prevenindo atritos entre as entidades políticas, decorrentes de relações jurídicas de natureza tributária.
b) aplica-se apenas a impostos, dispensando a entidade imune das obrigações acessórias.
c) aplica-se aos tributos das entidades políticas componentes da Federação Brasileira, bem como em relação à renda, ao patrimônio ou serviços das autarquias e das
fundações mantidas pelo Poder Público.
d) impede a tributação, através de impostos, de rendas, patrimônios ou serviços das entidades políticas, bem como de suas autarquias e fundações, sendo que, em
relação a estas últimas, desde que direta e exclusivamente vinculados às suas finalidades essenciais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2379183
FUNDEP - Proc L (CM Contagem)/CM Contagem/2023
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Quanto ao que toca o Sistema Tributário Nacional, por força do texto constitucional, impõem-se normatização mediante Lei Complementar para regulamentação de
certos pontos e institutos de Direito Tributário.
 
São imposições constitucionais, exceto:
a) Dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária, entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os Territórios, e os Municípios.
b) Estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária, especialmente, sobre definição de tributos e de suas espécies, bem como, em relação aos
impostos discriminados na Constituição, a dos seus respectivos fatos geradores, bases de cálculo e contribuintes.
c) Regular as limitações constitucionais ao poder de tributar.
d) Definir tratamento diferenciado e favorecido para as sociedades cooperativas, inclusive regimes especiais ou simplificados no caso do imposto previsto no art.
155, II, das contribuições previstas no art. 195, I e § 12 e § 13, e da contribuição a que se refere o art. 239, todos da CRFB/1988.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1788116
FGV - NeR (TJ SC)/TJ SC/Provimento/2021
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2466515
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2379183
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1788116
316) 
317) 
318) 
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Projeto de lei do Município Alfa, do ano de 2021, de iniciativa da vereadora Maria, propõe a revogação da lei instituidora de certa taxa municipal, para produzir
efeitos no mesmo dia da publicação da lei. O projeto é aprovadona Câmara Municipal por voto da maioria simples, com obediência às exigências legais para renúncia de
receitas. Contudo, ao seguir para o prefeito, este vetou a lei sob argumento único de inconstitucionalidade formal do projeto de lei.
Diante desse cenário, é correto afirmar que as razões do veto pelo prefeito:
a) são adequadas, pois a Constituição da República de 1988 reserva ao chefe do Poder Executivo a iniciativa de leis que afetem matéria tributária;
b) são adequadas, pois a Constituição da República de 1988 exige, para a extinção desse tributo, a votação pelo quórum de maioria absoluta;
c) são adequadas, pois a Constituição da República de 1988 exige, para a extinção desse tributo, que o projeto de lei seja de iniciativa de ao menos um terço dos
membros da Casa Legislativa;
d) não são adequadas, pois está presente no caso um vício de inconstitucionalidade material, a saber, a violação do princípio da anterioridade tributária;
e) não são adequadas, pois a Constituição da República de 1988 não exige, para a extinção desse tributo, que o projeto de lei seja de iniciativa do chefe do Poder
Executivo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1130801
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2020
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Uma lei ordinária federal tratava de direitos do beneficiário de pensão previdenciária e também previa norma que ampliava, para 10 anos, o prazo decadencial para
o lançamento dos créditos tributários referentes a uma contribuição previdenciária federal.
A respeito da ampliação de prazo, assinale a afirmativa correta.
a) É inválida, pois, em razão do caráter nacional das contribuições previdenciárias federais, somente poderia ser veiculada por Resolução do Senado Federal.
b) É inválida, pois somente poderia ser veiculada por Lei Complementar.
c) É válida, pois o CTN prevê a possibilidade de que o prazo geral de 5 anos, nele previsto para a Fazenda Pública constituir o crédito tributário, seja ampliado por
meio de Lei Ordinária Específica.
d) É válida, por existir expressa previsão constitucional, específica para contribuições de seguridade social, autorizando a alteração de prazo de constituição do
crédito tributário por Lei Ordinária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/661869
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2018
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Admita que, em 2016, foi criado um Território Federal no Brasil, dividido em municípios. Joaquim reside nesse Território e recebeu da União, no presente ano, uma
guia para o pagamento do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) do seu imóvel. Na semana seguinte, recebeu também uma guia do município
em que mora.
 
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1130801
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/661869
319) 
320) 
Levando em conta a situação descrita, assinale a afirmativa correta.
a) Apenas a União é competente para, no caso, exigir o IPTU.
b) Apenas o Município onde Joaquim reside é competente para exigir o IPTU.
c) Tanto o Estado, onde se localiza o Território, quanto o Município seriam competentes para exigir o IPTU.
d) Tanto a União quanto o Município em que Joaquim reside seriam competentes para exigir o IPTU.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644826
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Não constitui matéria de direito tributário reservada pela Constituição Federal (CF) à lei complementar a
a) definição de tributos.
b) definição dos fatos geradores e da base de cálculo dos impostos discriminados pela CF.
c) definição das espécies tributárias.
d) definição dos contribuintes e das alíquotas dos impostos discriminados pela CF.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644830
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Dado que a Constituição Federal atribuiu competência para os estados legislarem sobre o IPVA, essa prerrogativa envolve o pleno poder de legislar sobre esse
tributo. Todavia, essa competência, consoante o Código Tributário Nacional (CTN), está, em tese, submetida às limitações
a) do próprio CTN, da Constituição Federal e da respectiva constituição estadual.
b) do próprio CTN, da Constituição Federal e dos tratados internacionais.
c) do próprio CTN, dos tratados internacionais e da respectiva constituição estadual.
d) dos tratados internacionais, da Constituição Federal e da respectiva constituição estadual.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644832
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644826
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644830
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644832
321) 
322) 
323) 
324) 
Não constitui matéria tributária exclusiva de lei a
a) atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
b) hipótese de exclusão tributária.
c) definição do fato gerador da obrigação tributária principal.
d) cominação de penalidades para as ações ou omissões contrárias a dispositivos de lei.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644979
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
A instituição, pela União, de benefício fiscal relativamente ao imposto de renda poderá ser feita
a) somente em lei que trate do imposto de renda.
b) somente em lei que estabeleça benefícios fiscais.
c) tanto em lei que trate de benefícios fiscais quanto em lei que trate do imposto de renda.
d) em qualquer lei que disponha a respeito de matéria tributária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644984
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Para que um município crie um tributo, é necessário, além da competência para fazê-lo, o atendimento às normas limitadoras, que lhe são impostas
a) pela CF, pela constituição do respectivo estado, pelas normas gerais tributárias e pela lei orgânica do próprio município.
b) pela CF e pela constituição estadual, apenas.
c) pela CF e pela lei orgânica do próprio município, somente.
d) pela CF, apenas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644985
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2008
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
A fixação, por lei complementar, de limite máximo para o estabelecimento de valor de remissão e anistia é constitucionalmente prevista para a contribuição
a) específica de financiamento da seguridade social sobre o faturamento das empresas.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644979
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644984
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644985
325) 
326) 
327) 
b) social sobre o lucro líquido.
c) destinada ao Programa de Integração Social.
d) patronal sobre a folha de pagamento.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2339347
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2006
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Além dos impostos, a Constituição Federal permite à União cobrar as chamadas contribuições sociais. Entretanto, não é permitido à União cobrar contribuição
a) sobre o lucro das empresas.
b) destinada à iluminação pública.
c) sobre o faturamento das empresas.
d) sobre a receita de concursos de prognósticos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2339356
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2006
Direito Tributário - Competência para Legislar sobre Direito Tributário
Segundo a Constituição Federal, o DF não tem competência para
a) tributar o transporte intermunicipal de pessoas.
b) tributar os serviços de qualquer natureza.
c) criar contribuições previdenciárias a serem cobradas dos empregados do setor privado.
d) criar contribuição destinada à iluminação pública.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2341770
IGEDUC - AFis (Pref Remanso)/Pref Remanso/2023
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Analise as afirmativas a seguir:
 
I. A competência tributária éindelegável, salvo nos casos de atribuição da função de arrecadar ou fiscalizar tributos.
 
II. O estado, ao não exercer sua competência tributária, a defere para o município.
 
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2339347
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2339356
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2341770
328) 
Qual (ais) afirmativas (s) está (ão) CORRETA (S)?
a) I e II.
b) I, apenas.
c) II, apenas.
d) Nenhuma.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2452622
CEBRASPE (CESPE) - PFN (PGFN)/PGFN/2023
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Julgue os itens subsequentes, a respeito da competência tributária da União, com base no Código Tributário Nacional (CTN) e na jurisprudência do STF.
 
I Apesar de a instituição do imposto sobre grandes fortunas competir à União, o não exercício da competência constitucional autoriza os estados, mediante
convênio, a instituir o tributo a fim de concretizar os valores sociais da CF.
 
II A concessão de incentivos, benefícios e isenções fiscais de impostos cuja arrecadação seja objeto de repartição constitucional depende de compensação aos
entes menores.
 
III A competência tributária é indelegável, salvo atribuição das funções de arrecadar ou fiscalizar tributos, ou de executar leis, serviços, atos ou decisões
administrativas em matéria tributária, conferida por uma pessoa jurídica de direito público a outra.
 
IV Em que pese a possibilidade de delegação da competência tributária, a delegação não compreende as garantias e os privilégios processuais que competem à
pessoa jurídica de direito público que a conferir.
 
Assinale a opção correta.
a) Apenas o item III está certo.
b) Apenas o item IV está certo.
c) Apenas os itens I e II estão certos.
d) Apenas os itens I e III estão certos.
e) Apenas os itens II e IV estão certos
www.tecconcursos.com.br/questoes/2461569
IADES - AFAU (SEPLAD DF)/SEPLAD DF/Atividades Econômicas e Urbanas/2023
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2452622
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2461569
329) 
330) 
331) 
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Acerca do objeto do direito tributário e da parafiscalidade, assinale a alternativa correta.
a) A competência tributária é indelegável, salvo apenas a atribuição das funções de arrecadar tributos.
b) É correto afirmar que o objeto do direito tributário abrange as três atividades que compõem o núcleo da função fiscal do Estado: instituição do tributo; cobrança
do tributo; e fiscalização do pagamento do tributo.
c) Nunca é admitida a delegação de atribuição das funções de arrecadar ou fiscalizar tributos por um ente da Federação a outro.
d) Uma vez delegada pela União a um Estado a atribuição da função de arrecadar determinado tributo, essa delegação somente poderá ser revogada por meio de
resolução do Senado Federal e após ultrapassado o prazo mínimo de 10 anos, contados a partir do ato da delegação.
e) O direito tributário tem por objeto a atividade financeira do Estado no que se refere a créditos públicos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2230047
FGV - AJ TRT13/TRT 13/Judiciária/"Sem Especialidade"/2022
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Até o advento da Reforma Trabalhista da Lei nº 13.467/2017, em nosso país, havia certas contribuições sindicais que apresentavam natureza tributária, mas que
eram cobradas judicialmente, em caso de não recolhimento, pelas próprias entidades sindicais.
 
Acerca dessa função que era cumprida pelas entidades sindicais e de sua relação com o fenômeno da competência tributária, assinale a afirmativa correta.
a) a competência tributária é delegável, desde que a delegação seja conferida pelo ente competente para instituir um tributo a outra pessoa jurídica de direito
público ou a pessoa jurídica privada que tutela interesses socialmente relevantes.
b) o ente competente para instituir um tributo pode atribuir a função de arrecadar tributos a outra pessoa jurídica, mas não a função de fiscalização de tributos.
c) o ente competente para instituir um tributo não pode revogar unilateralmente a atribuição de arrecadar tributos que conferiu a outra pessoa jurídica.
d) o ente competente para instituir um tributo pode revogar a atribuição de arrecadar tributos que conferiu a outra pessoa jurídica, desde que aguardado o
primeiro dia do exercício financeiro seguinte.
e) não constitui delegação de competência tributária o cometimento, a pessoas de direito privado, do encargo ou da função de arrecadar tributos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2230219
FGV - Proc (PGE SC)/PGE SC/2022
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Em matéria tributária, a Constituição da República de 1988 reserva alguns temas para serem regulamentados por meio de leis complementares, as quais exigem
quórum qualificado para sua aprovação.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2230047
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2230219
332) 
333) 
A única matéria tributária em que NÃO se exige lei complementar para sua instituição é:
a) instituição de regime único de arrecadação dos impostos e contribuições da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios para as microempresas e
para as empresas de pequeno porte;
b) instituição de empréstimos compulsórios;
c) instituição efetiva do ISS pelos Municípios em nível local;
d) instituição de impostos residuais da União;
e) instituição de contribuições de seguridade social residuais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1702829
FGV - AFRE ES/SEFAZ ES/2021
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
No Estado X, uma lei estadual conferiu poderes à autarquia estadual gestora do regime próprio de previdência dos servidores estaduais para fiscalizar, arrecadar e
inclusive cobrar judicialmente a contribuição previdenciária dos servidores.
 
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
a) A lei estadual pode delegar a chamada capacidade tributária ativa à autarquia.
b) A autarquia estadual, por ser integrante da Administração Indireta, não pode arrecadar tributos.
c) A lei estadual viola a competência tributária do Estado X, conforme estabelecida na Constituição.
d) A lei estadual viola a competência tributária do Estado X, conforme estabelecida no Código Tributário Nacional.
e) A fiscalização e a arrecadação podem ser feitas pela autarquia, mas a cobrança judicial de tributos é ato privativo da Administração Direta do ente federado.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1739544
FGV - JE TJPR/TJ PR/2021
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
A Companhia Municipal de Limpeza Urbana, empresa pública municipal responsável pela remoção e coleta do lixo domiciliar no Município X, recebeu delegação para
fiscalizar e arrecadar a taxa de coleta de lixo domiciliar, sendo a arrecadação voltada para o custeio de suas próprias atividades.
 
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1702829
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1739544
334) 
Diante desse cenário e à luz do entendimento do Superior Tribunal de Justiça, analise as afirmativas a seguir, assinalando V para a(s) verdadeira(s) e F para a(s) falsa(s).
 
( ) Pessoas jurídicas de direito privado, integrantes ou não da Administração Pública, podem receber delegação para fiscalizar e arrecadar tributos.
 
( ) A taxa arrecadada pela Companhia Municipal de Limpeza Urbana será cobrada judicialmente por meio de execução fiscal.
 
( ) Tal delegação das funções de fiscalizar e arrecadar em favor da Companhia Municipal de Limpeza Urbana é tradicionalmente chamada de delegação de
capacidade tributária ativa.
 
A sequência correta é:
a) V - V - F;
b) V - F - V;
c) F - F - V;
d) F - V - F;
e) F - V - V.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1787423
FGV - NeR (TJ SC)/TJ SC/Remoção/2021
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Projeto de lei complementar federal pretende delegar a umaentidade privada integrante do chamado “sistema ” (serviços sociais autônomos) a fiscalização e
cobrança de uma contribuição já existente voltada para o custeio das atividades de tal entidade. Na Comissão de Constituição e Justiça e de Cidadania da Câmara dos
Deputados, um dos membros da referida comissão sustenta a impossibilidade de tal delegação, por transferir a uma entidade privada funções tributárias privativas do
poder público.
Diante desse cenário, é correto afirmar que:
a) tais contribuições somente poderiam ser cobradas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, órgão da União responsável pela cobrança de tributos federais;
b) dada a natureza privada de tais contribuições, a possibilidade de sua cobrança exigiria a celebração de convênio entre os contribuintes e a entidade privada
integrante do “sistema ”
c) a capacidade para fiscalizar e cobrar tais contribuições pode ser delegada a pessoas jurídicas de direito privado;
d) a fiscalização de tais contribuições pode ser delegada a pessoas jurídicas de direito privado, mas sua cobrança compete apenas a pessoas jurídicas de direito
público;
e) as entidades privadas integrantes do “sistema ” não podem receber delegação para cobrança direta de tais contribuições, sendo apenas beneficiárias do produto
da arrecadação.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643503
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1787423
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643503
335) 
336) 
337) 
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a opção correta acerca da competência tributária.
a) É lícita a delegação da competência tributária de uma pessoa jurídica de direito público interno a outra.
b) A União, os estados e o DF têm competência para instituir impostos não previstos expressamente na CF, desde que sejam não cumulativos e não tenham fato
gerador ou base de cálculo próprios dos já discriminados no texto constitucional.
c) O ente político poderá transferir a terceiros as atribuições de arrecadação e fiscalização de tributos.
d) Os estados, na forma das respectivas leis, têm competência para instituir contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479171
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a opção correta quanto às limitações constitucionais ao poder de tributar.
a) A lei que modifica o prazo para recolhimento da contribuição social deve obediência ao princípio da anterioridade tributária.
b) A lei tributária meramente interpretativa não é retroativa.
c) O princípio tributário da vedação ao confisco é aplicável apenas aos impostos e às taxas.
d) O imposto sobre grandes fortunas deve ser instituído por lei complementar.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2338850
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
A União instituiu certo tributo federal e atribuiu a uma autarquia a função de arrecadar e fiscalizar o mencionado tributo.
 
Tendo como referência inicial a situação acima apresentada, assinale a opção correta acerca da competência tributária.
a) Em havendo discussão judicial acerca do tributo instituído, a autarquia não será beneficiada pelas garantias e privilégios processuais atribuídos à União.
b) A atribuição das funções de arrecadar e fiscalizar o tributo instituído pela União poderia ter sido conferida a pessoa jurídica de direito privado.
c) É lícito que a União revogue, a qualquer tempo e por ato unilateral, as atribuições conferidas à autarquia.
d) A situação apresentada constitui hipótese de delegação da competência tributária da União.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2338855
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479171
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2338850
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2338855
338) 
339) 
340) 
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
O poder de tributar não é absoluto, pois a Constituição Federal impõe às entidades detentoras de capacidade tributária algumas limitações. Acerca das limitações à
competência tributária, assinale a opção correta.
a) A norma constitucional impõe que os impostos sejam criados por lei complementar.
b) É lícito ao presidente da República reduzir a alíquota do imposto sobre produtos industrializados por decreto presidencial.
c) As anuidades devidas aos conselhos de fiscalização profissional são fixadas e majoradas por resoluções dos respectivos conselhos.
d) Pelo princípio da anualidade tributária, é vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que a lei que os
instituiu ou majorou tenha sido publicada.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2387162
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB GO/OAB/2007
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
As matérias que devem ser disciplinadas exclusivamente por lei complementar incluem a
 
I dirimição de conflitos de competência tributária entre os entes tributantes.
II concessão de isenções de tributos federais.
III regulação das limitações constitucionais à competência tributária.
IV instituição de impostos federais.
 
Estão certos apenas os itens
a) I e II.
b) I e III.
c) II e IV.
d) III e IV.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2397129
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2006
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a opção correta acerca de matéria atinente a competência tributária.
a) Na iminência ou no caso de guerra externa, a União é competente para, mediante lei complementar, instituir impostos extraordinários.
b) A competência tributária privativa é o poder que têm a União, os estados, o Distrito Federal e os municípios para instituírem taxas e contribuições de melhoria,
no âmbito de suas respectivas atribuições.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2387162
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2397129
341) 
342) 
343) 
c) A Lei de Responsabilidade Fiscal, Lei Complementar n.o 101/2000, estabelece como requisito da responsabilidade na gestão fiscal a instituição, a previsão e a
efetiva arrecadação de todos os tributos da competência do ente político.
d) A União poderá instituir novas fontes de arrecadação destinadas a garantir a manutenção ou expansão da seguridade social e, de acordo com entendimento
jurisprudencial já sedimentado, novas contribuições sociais não poderão ter fato gerador ou base de cálculo próprio dos impostos já discriminados na Constituição
da República.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2478449
FCC - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Nos termos da competência tributária estabelecida pela Constituição Federal, admite-se que a União possa
a) instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios.
b) tributar a renda das obrigações da dívida pública dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
c) instituir tributo não uniforme em todo o território nacional, ainda que não se trate de incentivo regional.
d) instituir, mediante lei complementar, outros tributos além daqueles expressamente mencionados pela Constituição Federal, no artigo 153, desde que estes
tributos sejam não cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475698
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Cabe à lei complementar:
a) disciplinar o regime de compensação de tributos e contribuições monofásicos, quando não cumulativos.
b) fixar, para efeito da cobrança do ICMS e definição do estabelecimento responsável, o local das operações relativas à circulação de mercadorias e das prestações
de serviços.
c) definir o fato gerador, a base de cálculo e os contribuintes dos impostosque recaírem no campo da competência concorrente.
d) estabelecer os casos em que empréstimos compulsórios poderão ser instituídos pelos Estados e pelo Distrito Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479641
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2005
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a alternativa correta:
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2478449
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475698
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479641
344) 
345) 
a) Os tributos cuja receita seja distribuída, no todo ou em parte, a outras pessoas jurídicas de direito público, pertencem à competência legislativa daquela a que
tenham sido atribuídos
b) Os tributos cuja receita seja distribuída, no todo ou em parte, a outras pessoas jurídicas de direito público, pertencem à competência legislativa daquelas a que
tenham sido atribuídas, total ou parcialmente, as receitas.
c) Os tributos cuja receita seja distribuída, no todo ou em parte, a outras pessoas jurídicas de direito público, pertencem à competência legislativa daquela a que
tenha sido atribuída a maior parcela da receita.
d) Os tributos cuja receita seja distribuída, no todo ou em parte, a outras pessoas jurídicas de direito público, pertencem à competência legislativa daquela a que
tenha sido atribuída, ressalvadas as garantias e privilégios processuais, assegurados apenas as pessoas legalmente designadas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479650
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2005
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a alternativa correta
a) O não-exercício da competência tributária não a defere a pessoa jurídica de direito público diversa daquela que por determinação da Constituição, tenha co-
participação no produto da arrecadação.
b) O não-exercício da competência tributária não a defere a pessoa jurídica de direito público diversa daquela a que a Constituição a tenha atribuído.
c) O não-exercício da competência tributária defere-a à pessoa jurídica de direito público que a Constituição designar.
d) O não-exercício da competência tributária implica em ressarcimento pela pessoa jurídica inoperante, face à pessoa jurídica lesada pela inércia, relativamente à
parcela que lhe cabe na repartição das receitas tributárias.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479664
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2005
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Tendo em vista o disposto no art. 84 do CTN, assinale a alternativa correta:
a) A lei federal pode cometer aos Estados e ao Distrito Federal o encargo de arrecadar os impostos de competência da União, cujo produto lhes seja distribuído no
todo ou em parte.
b) A lei federal pode cometer aos Estados, ao Distrito Federal ou aos Municípios o encargo de arrecadar os impostos de competência da União, cujo produto lhes
seja distribuído no mínimo 60% de seu montante.
c) A lei federal pode cometer aos Estados, ao Distrito Federal ou aos Municípios o encargo de arrecadar os impostos de competência da União, somente se o
produto lhes seja distribuído inteiramente.
d) A lei federal pode cometer aos Estados, ao Distrito Federal ou aos Municípios o encargo de arrecadar os impostos de competência da União, cujo produto lhes
seja distribuído no todo ou em parte.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479650
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479664
346) 
347) 
348) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476820
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2004
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Compete exclusivamente à lei tributária:
a) a instituição dos tributos, ali compreendida a definição de seu fato gerador e das condições espaciais e temporais para o cumprimento da obrigação tributária.
b) explicitar os casos em que a imunidade tributária poderá ser limitada.
c) autorizar a autoridade administrativa a conceder moratória, quando em caráter individual, podendo circunscrever expressamente a sua aplicabilidade a
determinada região do território da pessoa jurídica de direito público que a expedir, ou a determinada classe ou categoria de sujeitos passivos.
d) enumerar os casos em que o depósito do montante integral do crédito tributário suspende sua exigibilidade.
www.tecconcursos.com.br/questoes/362600
COPERVE UFSC - Sec OAB SC/OAB/2003
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Assinale a alternativa CORRETA.
 
A parafiscalidade consiste:
a) na utilização do tributo como instrumento de proteção da indústria nacional e não como instrumento de arrecadação de recursos financeiros para o tesouro
público.
b) na transferência, pela pessoa de direito público competente, da titularidade de tributo à pessoa diversa do Estado, a fim de que passe a dispor da arrecadação
em benefício de suas próprias finalidades.
c) no repasse de recursos financeiros à Fazenda Pública, independentemente de qualquer atividade estatal específica relativa ao contribuinte.
d) na impossibilidade do contribuinte de direito repetir tributo suportado pelo contribuinte de fato, exceto prove haver assumido o referido encargo, ou no caso de
tê-lo transferido a terceiro, estar por este expressamente autorizado a recebê-lo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474127
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
Com relação aos impostos discriminados na Constituição Federal, precisam ser necessariamente disciplinados por lei complementar
a) o fato gerador, a base de cálculo e o prazo de recolhimento do tributo.
b) o fato gerador, a definição de contribuinte e o prazo de recolhimento do tributo.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476820
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/362600
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474127
349) 
350) 
c) a definição de contribuinte, o fato gerador e a base de cálculo do tributo.
d) o aumento de alíquota, o prazo de recolhimento e a base de cálculo do tributo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2471281
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2001
Direito Tributário - Competência Tributária: Conceitos e Características
A lei complementar é exigida para
a) majoração de tributo.
b) criação de contribuição de intervenção no domínio econômico.
c) revogação de isenção.
d) instituição de empréstimos compulsórios.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2296027
FCM - CEFETMINAS - Ana Faz (Contagem)/Pref Contagem/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Considerando-se as disposições da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, associe corretamente as espécies tributárias às respectivas características.
 
ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS
1 - Taxa
2 - Imposto
3 - Contribuição de melhoria
4 - Empréstimo compulsórios
5 - Contribuição especial
 
CARACTERÍSTICAS
( ) Tributo instituído para fazer face ao custo de obras públicas das quais decorra valorização imobiliária.
 
( ) A União, mediante lei complementar, poderá instituí- lo (a) no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional.
 
( ) Tributo que tem como limite total a despesa realizada e como limite individual o acréscimo de valor que da obra resultar para cada imóvel beneficiado.
 
( ) Tributo que tem como fato gerador a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua
disposição.
 
( ) A União, mediante lei complementar, poderá instituí-lo (a) para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou
sua iminência.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2471281
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2296027
351) 
352) 
 
( ) É cobrado (a) pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, e tem como fato gerador o
exercício regular do poder de polícia.
 
( ) Dentre as suas espécies, tem-se a (o) incidentesobre a folha de salários, a (o) sobre a receita do concurso de prognósticos, a (o) de intervenção no domínio
econômico e a (o) para o custeio do serviço de iluminação pública.
 
( ) A União tem competência para a instituição de nove espécies: importação, exportação, renda e proventos, produtos industrializados, território rural, operações
financeiras, grandes fortunas, residual e extraordinário de guerra.
 
A sequência correta dessa associação é
a) 3, 1, 2, 1, 4, 2, 5, 3.
b) 3, 4, 3, 1, 4, 1, 5, 2.
c) 2, 1, 5, 3, 2, 1, 4, 3.
d) 3, 4, 3, 2, 5, 3, 2, 1.
e) 1, 4, 3, 1, 4, 5, 1, 2.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2338305
VUNESP - AFT (Jaguariúna)/Pref Jaguariúna/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
São tributos de competência da União, dos Estados e dos municípios brasileiros, respectivamente,
a) Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU) e Imposto Sobre Veículos Automotores (IPVA).
b) Imposto de Renda (IR), Taxa da Iluminação Pública e Imposto Sobre Serviços (ISS).
c) Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) e Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD).
d) Imposto de Renda (IR), Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR) e Taxa de Alvará de Funcionamento.
e) Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR), Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD) e Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis
(ITBI).
www.tecconcursos.com.br/questoes/2338477
IADES - GPPGG (SEPLAD DF)/SEPLAD DF/Direito e Legislação/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa que apresenta exemplos de tributos sobre a produção e a circulação, nos termos do Código Tributário Nacional.
a) Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis e Imposto sobre a Propriedade Territorial Urbana.
b) Imposto sobre Serviços de Transportes e Comunicações e Imposto sobre Operações Relativas a Combustíveis, Lubrificantes, Energia Elétrica e Minerais do País.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2338305
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2338477
353) 
354) 
c) Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural e Impostos Extraordinários.
d) Imposto sobre Produtos Industrializados e Imposto sobre Operações elativas à Circulação de Mercadorias.
e) Impostos sobre a Importação e Imposto sobre a Exportação.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2374318
Instituto Consulplan - AE (SEGER ES)/SEGER ES/Administração/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas.
 
( ) Compete à União instituir o Imposto sobre Renda e Proventos de Qualquer Natureza, o popularmente conhecido Imposto de Renda. Por isso, todos os recursos
arrecados pertencem integralmente a esse ente federativo, que tem a responsabilidade de arrecadação e de fiscalização, assim como a discricionariedade de fixar
as despesas a serem custeadas com referidos recursos.
 
( ) A instituição do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, comumente denominado ISS, é de competência municipal. Com o crescimento e
inovações na área de comunicação, o ISS incidente sobre as prestações de serviços nesse setor tem se constituído em uma das principais fontes de receitas
municipais.
 
( ) Os entes federativos estaduais são os responsáveis por instituir, fiscalizar e recolher o Imposto Sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias – ICMS.
Entretanto, os Estados devem repassar aos seus respectivos municípios, mensalmente, 50% do valor líquido que ingressar em seus cofres.
 
A sequência está correta em
a) F, F, F.
b) V, F, F.
c) V, V, F.
d) F, V, V.
e) F, F, V.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2390674
Instituto CONSULPAM - ACE (TCM PA)/TCM PA/Jurídica/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Sobre o Sistema Tributário Nacional, conforme previsto na Constituição Federal, assinale a alternativa CORRETA.
a) Competem à União, em Território Federal, os impostos estaduais e, se o Território não for dividido em Municípios, cumulativamente, os impostos municipais; ao
Distrito Federal cabem os impostos municipais.
b) Competem à União instituir impostos sobre operações relativas à prestação de serviços de comunicação.
c) Competem aos Estados instituir impostos sobre serviços de qualquer natureza, desde que definidos em Lei complementar.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2374318
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2390674
355) 
356) 
d) Pertencem aos Estados vinte e cinco por cento do produto da arrecadação dos impostos Municipais sobre operações relativas à circulação de mercadorias e
sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2405745
AVANÇASP - AFRM (Prf Americana)/Pref Americana/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Tendo por base os preceitos estabelecidos pela Constituição Federal de 1988 sobre o sistema tributário nacional, avalie as afirmativas a seguir e assinale a
alternativa correta:
 
I. Os municípios poderão instituir empréstimos compulsórios para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública.
 
II. Os municípios poderão instituir taxas sobre o exercício de poder de polícia, as quais, por sua vez, não poderão ter base de cálculo própria de impostos.
 
III. É vedado aos Municípios instituir impostos sobre a renda dos partidos políticos.
a) Apenas I e III estão corretas.
b) Apenas I e II estão corretas.
c) Apenas II e III estão corretas.
d) Apenas II está correta.
e) I, II e III estão corretas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2416272
FAFIPA - Adv (FAZPREV)/FAZPREV/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Sobre o Sistema Tributário Nacional, previsto no Código Tributário Nacional (CTN), indique a opção INCORRETA:
a) O imposto, de competência dos Estados, sobre a propriedade territorial rural tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel por
natureza, como definido na lei civil, localização fora da zona urbana do Município.
b) Na determinação da base de cálculo, não se considera o valor dos bens móveis mantidos, em caráter permanente ou temporário, no imóvel, para efeito de sua
utilização, exploração, aformoseamento ou comodidade.
c) O imposto, de competência dos Municípios, sobre a propriedade predial e territorial urbana tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de
bem imóvel por natureza ou por acessão física, como definido na lei civil, localizado na zona urbana do Município.
d) O imposto, de competência da União, sobre a exportação, para o estrangeiro, de produtos nacionais ou nacionalizados tem como fato gerador a saída destes do
território nacional.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2405745
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2416272
357) 
358) 
359) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2417459
FUMARC - Ana Leg (ALMG)/ALMG/Contador/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A competência para instituir impostos extraordinários pertence:
a) À União e aos Estados.
b) À União, aos Estados e ao Distrito Federal.
c) À União.
d) Aos Estados.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2417485
FUMARC - Ana Leg (ALMG)/ALMG/Contador/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A competência exclusiva para instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas
pertence:
a)À União.
b) Aos Estados e aos Municípios.
c) Aos Estados.
d) Aos Municípios, aos Estados e à União.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2431833
AVANÇASP - AFTM (SM Arcanjo)/Pref SM Arcanjo/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa que NÃO corresponde a um imposto cuja competência de instituição foi outorgada à União:
a) Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores.
b) Imposto sobre a Importação de produtos estrangeiros.
c) Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.
d) Imposto sobre operações de crédito, câmbio ou seguro.
e) Impostos Residuais.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2417459
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2417485
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2431833
360) 
361) 
362) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2466575
FUNDATEC - Ana Proj (BRDE)/BRDE/Contador/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Conforme prevê o Art. 18-A do Código Tributário Nacional, “para fins da incidência do imposto de que trata o inciso II do caput do Art. 155 da Constituição Federal,
os combustíveis, o gás natural, a energia elétrica, as comunicações e o transporte coletivo são considerados bens e serviços essenciais e indispensáveis, que não podem
ser tratados como supérfluos”. Nesse sentido, o Código Tributário Nacional, no dispositivo citado, está fazendo referência ao:
a) Imposto sobre serviços.
b) Imposto sobre operações financeiras.
c) Imposto sobre circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação.
d) Imposto sobre produtos industrializados.
e) Imposto sobre a renda.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2495612
Instituto AVALIA - AJ (Sta Livramento)/Pref St'a Livramento/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A empresa XL está importando uma mercadoria e, para tanto, haverá a incidência de tributos neste procedimento. Alguns destes de competência da União. Com
base nisso, assinale a alternativa que contém apenas impostos de competência federal.
a) Imposto de importação e IPI.
b) ICMS e IPI.
c) ISS e ICMS.
d) IPI e ISS.
e) IR e ICMS.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2496919
FAFIPA - FTri (Pref Sabáudia)/Pref Sabáudia/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Análise a relação de tributos a seguir:
 
I.IPTU
 
II.IPVA
 
III.ISS
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2466575
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2495612
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2496919
363) 
364) 
 
IV.ITCMD
 
V.ICMS
 
VI.ITBI
 
VII.IPI
 
Em consonância com as normas tributárias, assinale a alternativa CORRETA:
a) Os itens II, V e VII representam tributos de competência Federal.
b) Os itens I, II e IV representam tributos de competência estadual.
c) Os itens II, III e V representam tributos de competência municipal.
d) Os itens I, III e VI representam tributos de competência municipal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2590732
FGV - FR (Pref RJ)/Pref RJ/2023
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Suponha que o Arquipélago de Fernando de Noronha voltou a ser qualificado legalmente como Território Federal não dividido em Municípios.
 
Diante dessa situação e à luz da Constituição da República de 1988 acerca da tributação em hipótese semelhante, é correto afirmar que:
a) ausente a divisão em Municípios, em tal Território Federal não poderá se realizar a cobrança de IPTU, mas sim de ISS e ITBI;
b) por não ser um Estado, em tal Território Federal a cobrança de ICMS deve ser feita em favor do ente federado estadual mais próximo geograficamente;
c) em tal Território Federal não dividido em Municípios, a União exercerá as competências tributárias federais e estaduais, mas não as municipais;
d) os projetos de lei sobre matéria tributária atinentes a tal Território Federal são de iniciativa privativa do presidente da República;
e) as alíquotas de ICMS a serem aplicadas nas operações realizadas em tal Território Federal deverão ser previstas em Resolução do Senado Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1990425
FGV - AAFE (Sefaz AM)/SEFAZ AM/2022
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Nosso sistema tributário caracteriza-se por tributos específicos que devem ser recolhidos por cada entre federativo.
 
Tratando apenas de impostos, assinale a opção que indica os que são de competência dos Estados.
a) O ITBI, o ICMS e o IPVA.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2590732
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1990425
365) 
366) 
b) O ITCMD, o IPI e o ICMS.
c) O ITBI, o ICMS e o IPTU.
d) O ITCMD, o ICMS e o IPVA.
e) O ICMS, o IPVA e a COSIP.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1626296
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2021
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Decretado estado de calamidade pública financeira, o Presidente da República edita Medida Provisória (MP), instituindo, temporariamente, imposto extraordinário,
incidente sobre os serviços de qualquer natureza, a ser suprimido, gradativamente, no prazo máximo de 5 (cinco) anos. Em seu último parágrafo, a MP prevê que entra
em vigor e passa a gerar efeitos a partir da sua publicação, o que se dá em 20/12/2019. Assinale a opção que apresenta o vício da referida Medida Provisória, tal como
editada.
a) À Lei Complementar, e não a uma MP, cabe instituir impostos extraordinários.
b) A instituição de impostos extraordinários só é permitida na iminência ou no caso de guerra externa.
c) À União é vedado cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou.
d) A referida MP viola a competência constitucional privativa dos Municípios para instituir impostos sobre serviços de qualquer natureza.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1692121
FGV - ATCE (TCE-AM)/TCE AM/Auditoria Governamental/2021
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
O Governador do Estado Alfa, buscando encontrar uma solução para a grave crise sanitária que assolava esse ente federativo, consultou sua assessoria sobre a
possibilidade de ser criado um novo imposto estadual, o que acarretaria o aumento da arrecadação.
A assessoria respondeu, corretamente, que o Estado:
a) não pode criar o imposto, já que não dispõe de competência tributária residual;
b) pode criar o imposto, desde que não tenha fato gerador próprio dos impostos já existentes;
c) pode criar o imposto, desde que não seja cumulativo e tal seja feito por meio de lei complementar;
d) não pode criar o imposto, ressalvada a existência de autorização da União, veiculada em lei complementar;
e) pode criar o imposto, via lei complementar, sendo não cumulativo e com fato gerador distinto dos outros impostos.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1626296
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1692121
367) 
368) 
369) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/1702870
FGV - AFRE ES/SEFAZ ES/2021
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A União resolveu exercer sua competência tributária residual criando um novo Imposto sobre Movimentações Financeiras.
 
Acerca de tal imposto, assinale a afirmativa correta.
a) Poderá ser instituído por lei ordinária.
b) Poderá ser cumulativo.
c) Seu fato gerador poderá ser coincidente com o de outro imposto já previsto na Constituição.
d) Sua base de cálculo poderá ser coincidente com a de outro imposto já previsto na Constituição.
e) Do produto de sua arrecadação, 20% pertencerá aosEstados e ao Distrito Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1808003
FGV - Tec (FunSaúde CE)/FunSaúde CE/Contabilidade/2021
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Sobre a esfera de competência dos tributos sobre vendas, assinale a afirmativa correta.
a) O IPI e o ICMS são de esfera estadual.
b) O PIS e o COFINS são de esfera federal.
c) O PIS e o IPI são de esfera estadual.
d) O ICMS e o COFINS são de esfera federal.
e) O COFINS e o PIS são de esfera estadual.
www.tecconcursos.com.br/questoes/817808
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2019
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
O Distrito Federal instituiu, por lei distrital, a contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública. Um contribuinte insurgiu-se judicialmente contra tal
cobrança, alegando que a instituição pelo Distrito Federal seria inconstitucional.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1702870
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1808003
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/817808
370) 
 
Diante desse quadro, assinale a afirmativa correta.
a) O contribuinte tem razão, uma vez que, em virtude das peculiaridades do Distrito Federal, é a União o ente federado competente pela instituição da contribuição
para o custeio do serviço de iluminação pública na capital federal.
b) O contribuinte tem razão, uma vez que, em virtude das peculiaridades do Distrito Federal, é o Estado de Goiás o responsável pela instituição da contribuição para
o custeio do serviço de iluminação pública na capital federal.
c) O contribuinte não tem razão, pois o Distrito Federal possui delegação de capacidade tributária ativa feita pela União para a cobrança da contribuição para o
custeio do serviço de iluminação pública.
d) O contribuinte não tem razão, pois o Distrito Federal pode instituir a contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública, assim como os Municípios.
www.tecconcursos.com.br/questoes/699634
FGV - Ana Leg (ALERO)/ALERO/Economia/2018
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Relacione os impostos listados a seguir, à sua respectiva característica.
 
1. IPI
 
2. ITR
 
3. ITBI
 
4. ICMS
 
( ) imposto de competência federal, classificado como imposto sobre a produção e circulação.
 
( ) imposto de competência federal, aplicado sobre patrimônio, podendo a fiscalização ser do município.
 
( ) imposto de competência municipal, aplicado sobre patrimônio.
 
( ) imposto de competência estadual, considerado como imposto sobre a produção e circulação.
 
Assinale a opção que apresenta a relação correta, segundo a ordem apresentada.
a) 1, 2, 3 e 4.
b) 1, 3, 2 e 4.
c) 2, 1, 3 e 4.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/699634
371) 
372) 
373) 
d) 4, 3, 2 e 1.
e) 4, 2, 3 e 1.
www.tecconcursos.com.br/questoes/341207
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2016
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
O Estado X, visando aumentar a sua arrecadação, instituiu novo imposto, não previsto na Constituição Federal.
Sobre a hipótese, assinale a afirmativa correta.
a) O Estado X pode instituir imposto, mediante lei complementar, desde que previsto na Constituição Estadual.
b) Para exercer a competência residual do Estado X, é necessária lei de iniciativa do Governador do Estado.
c) O Estado X não pode instituir o imposto novo, tendo em vista que a competência residual para a instituição de novos impostos é somente da União.
d) É vedada à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, a instituição de impostos não previstos na Constituição Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/237262
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2014
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Determinado Estado, localizado na Região Norte do país, instituiu, mediante lei específica, a contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública. Nessa
linha, com base na competência tributária prevista nas normas constitucionais em vigor, tal contribuição instituída pelo respectivo estado-membro da Federação é
a) constitucional, sendo possível sua cobrança com base nas regras constitucionais em vigor.
b) inconstitucional, por ser o referido tributo de competência tributária da União Federal.
c) inconstitucional, por ser o referido tributo de competência do Distrito Federal e dos Municípios.
d) inconstitucional, visto que somente lei complementar poderá instituir o referido tributo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/248134
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2014
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
O Art. 146, III, a, da Constituição Federal estabelece que lei complementar deve trazer a definição dos fatos geradores, da base de cálculo e dos contribuintes dos
impostos previstos na Constituição.
Caso não exista lei complementar prevendo tais definições relativamente aos impostos estaduais, os estados
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/341207
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/237262
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/248134
374) 
375) 
a) não podem instituir e cobrar seus impostos, sob pena de violação do Art. 146 da Constituição.
b) podem instituir e cobrar seus impostos, desde que celebrem convênio para estabelecer normas gerais.
c) podem instituir e cobrar seus impostos, pois possuem competência legislativa plena até que a lei complementar venha a ser editada.
d) podem instituir e cobrar seus impostos, desde que seja publicada Medida Provisória autorizando.
www.tecconcursos.com.br/questoes/239005
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2013
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A União criou um novo imposto não previsto na CRFB mediante lei complementar sobre a propriedade de veículos de duas rodas não motorizados, que adota fato
gerador e base de cálculo diferente dos demais discriminados na Constituição.
Nessa situação, a União terá feito uso de competência
a) comum.
b) residual.
c) cumulativa.
d) extraordinária.
www.tecconcursos.com.br/questoes/238818
FGV - NAC UNI OAB/OAB/2011
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A competência tributária não se confunde com a capacidade tributária ativa. Aquela se traduz na aptidão para instituir tributos, enquanto esta é o exercício da
competência, ou seja, a aptidão para cobrar tributos. Nesse sentido, é correto afirmar que
a) compete à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir impostos, taxas, contribuições de melhoria, assim como as contribuições para o
custeio do serviço de iluminação pública.
b) em virtude do princípio federativo, que, entre outras consequências, delimita entre os entes políticos o poder de tributar, ao Distrito Federal compete apenas
instituir espécies tributárias próprias dos Estados-membros da federação.
c) a União pode instituir, via lei ordinária, impostos além dos previstos na Constituição, mediante dois requisitos: que eles sejam não cumulativos e que não tenham
fato gerador próprio dos impostos já previstos constitucionalmente.
d) em Território Federal, os impostos estaduais são de competência da União. Caso o Território não seja dividido em Municípios, cumulativamente, os impostos
municipais também são de competência da União.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643239
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/239005
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/238818
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643239
376) 
377) 
378) 
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
É de competência exclusiva da União instituir
a) contribuiçõessociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas.
b) contribuição de melhoria, decorrente de obras públicas.
c) contribuição para o custeio do regime previdenciário próprio dos servidores estaduais.
d) contribuição de melhoria, no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1643498
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Compete aos estados e ao DF instituir imposto sobre
a) a propriedade predial e territorial urbana.
b) a transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis.
c) a transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos.
d) operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1644295
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2009
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Caso o proprietário de um automóvel licenciado em Brasília – DF e de um apartamento no Rio de Janeiro – RJ faleça em São Paulo – SP e o respectivo inventário
seja processado em Brasília, o imposto sobre transmissão causa mortis competirá ao
a) estado do Rio de Janeiro, relativamente ao bem imóvel.
b) estado de São Paulo, relativamente ao automóvel.
c) DF, relativamente ao bem imóvel.
d) estado de São Paulo, relativamente ao bem imóvel e ao automóvel.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2477674
CEBRASPE (CESPE) - Sec OAB SP/OAB/2008
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1643498
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1644295
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2477674
379) 
380) 
381) 
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Suponha que, na iminência de guerra externa, a União institua um imposto extraordinário cujo fato gerador seja a propriedade predial e territorial urbana.
Considerando essa hipótese e as normas relativas à competência tributária, assinale a opção correta.
a) É lícito que o imposto extraordinário seja instituído por lei ordinária.
b) A instituição desse imposto caracterizaria bitributação.
c) A cobrança do imposto extraordinário deve obediência ao princípio da anterioridade.
d) A iminência de guerra externa somente dá ensejo à instituição de empréstimo compulsório.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1645538
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Do conceito de competência residual deduz-se que
a) os estados não podem criar taxas que tenham base de cálculo idêntica à dos impostos.
b) os estados só podem criar impostos que não tenham fato gerador ou base de cálculo idênticos aos dos impostos previstos na Constituição.
c) a União não pode criar empréstimos compulsórios que tenham base de cálculo idêntica à dos impostos previstos na Constituição.
d) a União não pode criar impostos cumulativos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1645543
CEBRASPE (CESPE) - Reg (OAB)/OAB/2007
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a opção correta no que se refere aos impostos de competência dos municípios.
a) Um município que institui lei estabelecendo alíquotas progressivas para o imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana (IPTU) em razão do valor do
imóvel e, também, alíquotas diversas de acordo com o uso do imóvel, contraria dispositivo constitucional que, tendo como parâmetro o uso do bem imóvel, veda o
estabelecimento de alíquotas diversas para o IPTU.
b) Considere-se um ato de compra e venda de bem imóvel localizado no DF, sendo o comprador domiciliado em Goiânia – GO e o vendedor, em Imperatriz – MA.
Nesse caso, será devido ao DF o imposto sobre transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bem imóvel.
c) Compete à lei ordinária fixar as alíquotas mínimas do imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS), e à lei complementar, fixar as alíquotas máximas.
d) Considere-se que certo município edite lei excluindo o ISS sobre exportações de serviços para países da América Latina. Nesse caso, a lei municipal contraria o
texto constitucional, pois apenas a Constituição Federal pode dispor acerca da exclusão da incidência do ISS sobre a exportação de serviços.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476505
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1645538
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1645543
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476505
382) 
383) 
384) 
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Por competência tributária residual entende-se
a) a faculdade de os Estados, o Distrito Federal e os Municípios também instituírem taxas e contribuições de melhoria.
b) a faculdade da União de instituir, mediante lei complementar, empréstimos compulsórios e, mediante lei ordinária, impostos extraordinários.
c) a faculdade de os Estados, o Distrito Federal e os Municípios também instituírem taxas e contribuições sociais, cobradas de seus servidores para o custeio, em
benefício destes, de sistema de previdência e de assistência social.
d) a faculdade da União de instituir, mediante lei complementar, impostos não expressamente previstos em sua competência tributária, desde que não-cumulativos
e que tenham base de cálculo e fatos geradores diversos daqueles já discriminados pela Constituição Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479701
FCC - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A Constituição Federal estabelece que
a) compete exclusivamente à União legislar sobre direito tributário.
b) os Estados podem legislar sobre direito tributário, desde que autorizados pelo Senado Federal.
c) compete à União, aos Estados e ao Distrito Federal legislar concorrentemente sobre direito tributário.
d) os Municípios não têm competência para legislar sobre direito tributário.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479711
FCC - Sec OAB SP/OAB/2007
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Sobre a competência tributária da União, assinale a alternativa CORRETA.
a) Competem à União, em Território Federal, os impostos estaduais e, se o Território não for dividido em Municípios, cumulativamente, os impostos municipais.
b) Compete à União instituir impostos sobre importação de produtos estrangeiros; exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados; renda e
proventos de qualquer natureza; produtos industrializados; e transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos.
c) Compete primeiramente aos Estados e, subsidiariamente, à União, instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das
categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas.
d) Compete à União instituir impostos sobre importação de produtos estrangeiros; exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados; renda e
proventos de qualquer natureza; propriedade de veículos automotores; e serviços de qualquer natureza.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479701
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479711
385) 
386) 
387) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475862
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa correta.
a) Compete, exclusivamente, à União legislar sobre direito tributário.
b) É vedado à União instituir isenção de tributos de sua competência.
c) Compete aos Municípios instituir e arrecadaros tributos de sua competência.
d) É de competência da União a instituição de imposto sobre propriedade de veículos automotores.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2478453
FCC - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A lei delegada, prevista na Constituição Federal e elaborada pelo Presidente da República, mediante solicitação ao Congresso Nacional, não poderá criar ou
aumentar os impostos de competência residual da União, pois
a) a criação ou aumento de impostos compete à lei ordinária.
b) o Presidente da República deverá, havendo urgência e relevância, criar ou aumentar imposto de competência residual da União por meio de Medida Provisória.
c) não há que se falar em criação de impostos de competência residual uma vez que a Constituição Federal, de maneira exaustiva, discriminou a competência da
União, Distrito Federal, Estados e Municípios.
d) a Constituição Federal veda a delegação em matéria reservada à lei complementar.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2478592
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2006
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Compete aos Municípios instituir impostos sobre
a) propriedade predial e territorial urbana; transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis, por natureza ou acessão física, e de direitos
reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como cessão de direitos a sua aquisição; serviços de qualquer natureza, não compreendidos na competência dos
Estados e do Distrito Federal, definidos em lei complementar.
b) operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários; transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos; serviços
de qualquer natureza, não compreendidos na competência dos Estados e do Distrito Federal, definidos em lei complementar.
c) propriedade predial e territorial urbana; transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos; serviços de qualquer natureza, não compreendidos na
competência dos Estados e do Distrito Federal, definidos em lei complementar.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475862
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2478453
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2478592
388) 
389) 
390) 
d) propriedade de veículos automotores; transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis, por natureza ou acessão física, e de direitos
reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como cessão de direitos a sua aquisição; prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de
comunicação.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479382
Com. OAB GO - Sec OAB GO/OAB/2006
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Nos termos do disposto na Emenda Constitucional no 33/2001, nas operações com os lubrificantes e combustíveis derivados de petróleo, o imposto caberá:
a) ao Estado que houver realizado a sua extração ou importação..
b) ao Estado que houver realizado a importação, a industrialização ou a distribuição.
c) ao Estado onde ocorrer o consumo.
d) aos Estados (importadores e distribuidores) entre os quais será dividido proporcionalmente.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474244
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Mediante lei ordinária, a União pode instituir
a) imposto sobre operações relativas à circulação de ouro, definido em lei como ativo financeiro ou instrumento cambial, na operação de origem, desde que sua
alíquota não ultrapasse um por cento.
b) impostos extraordinários, compreendidos na competência tributária dos Estados ou dos Municípios, na iminência de guerra externa.
c) empréstimos compulsórios para atender a despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência.
d) imposto sobre doações de bens móveis, quando o doador e donatário tiverem domicílio no exterior.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2479817
FCC - Sec OAB SP/OAB/2005
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa correta.
a) Somente a União pode instituir, mediante lei ordinária, impostos extraordinários cujos fatos geradores e bases de cálculo sejam diversos daqueles já previstos na
Constituição Federal.
b) Somente a União pode instituir, mediante lei ordinária, outras fontes destinadas a garantir a manutenção da seguridade social, desde que os respectivos fatos
geradores e bases de cálculo sejam diversos daqueles já previstos na Constituição Federal.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479382
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474244
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2479817
391) 
392) 
393) 
c) Somente a União pode instituir, mediante lei complementar, impostos extraordinários cujos fatos geradores e bases de cálculo sejam diversos daqueles já
previstos na Constituição Federal.
d) A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios podem, concorrentemente, instituir, apenas mediante lei complementar, impostos extraordinários cujos
fatos geradores e bases de cálculo sejam diversos daqueles já previstos na Constituição Federal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2441754
VUNESP - Sec OAB NE/OAB/2004
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa que traduz corretamente dois impostos que podem ser exigidos pelo Distrito Federal.
a) Imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação e imposto sobre serviços de qualquer
natureza.
b) Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana e imposto sobre a propriedade territorial rural.
c) Imposto sobre a transmissão de bens imóveis por ato oneroso e imposto sobre produtos industrializados.
d) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores e imposto territorial rural.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476776
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2004
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Cabe à lei complementar em matéria tributária:
a) instituir os tributos de competência da União.
b) instituir os tributos de competência concorrente da União e dos Estados.
c) instituir os tributos de competência concorrente entre dois Estados ou entre dois Municípios.
d) instituir empréstimos compulsórios.
www.tecconcursos.com.br/questoes/362605
COPERVE UFSC - Sec OAB SC/OAB/2003
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale a alternativa INCORRETA.
a) Compete à União instituir impostos sobre propriedade territorial rural.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2441754
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476776
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/362605
394) 
395) 
396) 
b) Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre propriedade de veículos automotores.
c) Compete aos Municípios instituir impostos de quaisquer bens ou direitos sobre a transmissão causa mortis e doação.
d) Compete à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir contribuição de melhoria, decorrente de obras públicas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2475451
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Assinale o tributo cuja receita não se submete a repartição de natureza constitucional.
a) Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários, incidente em caráter exclusivo, sobre ouro definido em lei
como ativo financeiro ou instrumento cambial.
b) Imposto sobre a Importação de ProdutosEstrangeiros.
c) Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural.
d) Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2476539
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2003
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Não é matéria reservada à lei complementar a
a) instituição de empréstimos compulsórios.
b) definição de fato gerador e base de cálculo de impostos discriminados na Constituição.
c) criação de impostos não previstos na Constituição.
d) instituição de contribuição de melhoria.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2434578
VUNESP - Sec OAB AM/OAB/2002
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
A competência do Distrito Federal para instituir impostos é
a) exclusiva, relativamente aos impostos municipais.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2475451
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2476539
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2434578
397) 
398) 
399) 
b) concorrente, relativamente aos impostos estaduais.
c) cumulativa, relativamente aos impostos estaduais e municipais.
d) concorrente, relativamente aos impostos estaduais e federais.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474116
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Indique a asserção correta.
a) A enumeração dos impostos da União pela Constituição Federal é exaustiva, vedada a sua ampliação.
b) A Constituição Federal enumera os impostos de competência da União, que pode instituir, mediante lei complementar, outros além dos previstos, desde que
respeitadas restrições constantes da Carta Maior quanto à natureza, ao fato gerador e à base de cálculo.
c) A Constituição Federal enumera os impostos de competência da União, que somente por Emenda Constitucional poderá instituir novos impostos além dos já
previstos, para compor a sua receita tributária.
d) A enumeração dos impostos da União pela Constituição Federal é exaustiva, podendo lei complementar ampliá-los somente se se tratar de impostos
extraordinários na iminência ou no caso de guerra externa.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2474903
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2002
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
É da competência dos Estados a instituição de imposto sobre
a) operações relativas à circulação de mercadorias, serviços de qualquer natureza e transmissão causa mortis de quaisquer bens.
b) operações relativas à circulação de mercadorias, transmissão onerosa inter vivos de bens imóveis e propriedade de veículos automotores.
c) operações relativas à circulação de mercadorias, propriedade territorial urbana e prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal.
d) prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal, doação de quaisquer bens ou direitos e propriedade de veículos automotores.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2471889
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2001
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Exclui-se da competência impositiva do Distrito Federal o Imposto sobre
a) Propriedade Predial e Territorial Urbano (IPTU).
b) Transmissão Causa Mortis de quaisquer bens ou direitos.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474116
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2474903
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2471889
400) 
c) Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS).
d) Produtos Industrializados (IPI).
www.tecconcursos.com.br/questoes/2446849
VUNESP - Sec OAB SP/OAB/2000
Direito Tributário - Repartição da Competência Tributária (Privativa, Comum, Cumulativa, Residual, Extraordinária)
Os Municípios têm competência para instituir imposto sobre serviços de qualquer natureza, exceto de
a) transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação.
b) agenciamento ou corretagem de bens móveis.
c) assistência médica e planos de saúde.
d) ensino, instrução ou treinamento.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2446849
Gabarito
201) D 202) D 203) D 204) A 205) C 206) B 207) A
208) C 209) D 210) B 211) B 212) D 213) B 214) A
215) D 216) C 217) A 218) D 219) A 220) D 221) C
222) B 223) D 224) D 225) A 226) D 227) C 228) D
229) D 230) D 231) B 232) C 233) D 234) B 235) C
236) B 237) B 238) C 239) A 240) D 241) B 242) C
243) A 244) D 245) B 246) D 247) D 248) D 249) B
250) C 251) B 252) B 253) B 254) A 255) B 256) C
257) D 258) C 259) D 260) D 261) A 262) B 263) C
264) E 265) C 266) C 267) C 268) D 269) D 270) C
271) C 272) D 273) C 274) E 275) A 276) B 277) B
278) D 279) D 280) E 281) C 282) C 283) B 284) C
285) A 286) B 287) E 288) D 289) D 290) D 291) B
292) A 293) D 294) D 295) C 296) A 297) C 298) B
299) C 300) D 301) D 302) A 303) C 304) A 305) B
306) D 307) A 308) Anulada 309) B 310) B 311) C 312) C
313) B 314) A 315) D 316) E 317) B 318) B 319) D
320) A 321) A 322) C 323) A 324) D 325) B 326) C
327) B 328) A 329) B 330) E 331) C 332) A 333) B
334) C 335) C 336) D 337) C 338) B 339) B 340) C
341) D 342) B 343) A 344) B 345) D 346) C 347) B
348) C 349) D 350) B 351) E 352) D 353) A 354) A
355) C 356) A 357) C 358) A 359) A 360) C 361) A
362) D 363) D 364) D 365) B 366) A 367) E 368) B
369) D 370) A 371) C 372) C 373) C 374) B 375) D
376) A 377) C 378) A 379) Anulada 380) D 381) B 382) D
383) C 384) A 385) C 386) D 387) A 388) C 389) B
390) C 391) A 392) D 393) C 394) B 395) D 396) C
397) B 398) D 399) D 400) A