Os equivalentes de caixa são investimentos de curto prazo, de alta liquidez, que podem ser convertidos em caixa com facilidade e que apresentam risco insignificante de mudança de valor. Exemplos incluem aplicações financeiras que podem ser resgatadas em até 90 dias. Portanto, na Demonstração do Fluxo de Caixa, os equivalentes de caixa são considerados junto com o caixa para avaliar a liquidez da empresa.