Tabela 01 – Saldos para implantação ITENS SALDO (em reais) Adiantamentos para Fornecedores 3.300,00 débito - Bancos conta movimento - Banco do Brasil S/A. 66.000,00 débito - Capital Social Subscrito 200.000,00 crédito - Deprec. Acumul. Aquis. Imóveis 4.400,00 crédito - Deprec. Acumul. Aquis. Máquinas e equipamentos 6.300,00 crédito - Deprec. Acumul. Aquis. Móveis e Utensílios 1.600,00 crédito -Deprec. Acumul. Aquis. Veículo 5.600,00 crédito - Duplicatas a receber 6.200,00 débito - Empréstimos – Banco Itaú S/A. 16.500,00 crédito - Financiamentos para Aquisição de Ativos 46.500,00 crédito - Fornecedores de bens 20.000,00 crédito - ICMS a recolher 3.000,00 crédito - IPI a recolher 6.100,00 crédito - Lucros acumulados 5.700,00 crédito - Máquinas e equipamentos 63.000,00 débito - Produtos para Mercadoria e Venda 25.200,00 débito - Móveis e Utensílios 16.000,00 débito - Edificações 110.000,00 débito - Salários a pagar 2.000,00 crédito - Veículos 28.000,00 débito. Uma vez implantados, certifique-se que seu saldo de débitos e créditos está equilibrado, antes de começar a realizar os lançamentos da Parte 2. PARTE 2 – LANÇAMENTOS CONTÁBEIS Para a conclusão desta etapa, você vai precisar realizar os lançamentos a seguir diretamente no aplicativo Contábil do Alterdata, nas datas indicadas:

a) [03/01/2024] Os sócios decidiram injetar R$ 30.000 em Bancos conta movimento – Banco do Brasil S/A., a fim de incorporar o Capital Social;

b) [08/01/2024] Foram adquiridos Móveis e Utensílios no valor de R$ 4.000,00, NF-e 1013, pagamento a prazo;

c) [12/01/2024] A empresa Kaplan-Altman contratou um novo empréstimo para capital de giro junto ao Banco do Brasil, no valor de R$ 10.000, a ser pago em 10 parcelas iguais;

d) [17/01/2024] Compra de produtos para venda, valor de R$ 33.000 conforme a NF-e 975. No pagamento foi abatido o saldo de R$ 3.300 adiantado no período anterior e já reconhecido no balanço, R$ 4.700 foi pago à vista e o restante (R$ 25.000) reconhecido a prazo. Ademais, na nota constam R$ 3.000 de IPI e R$ 3.600 de ICMS a serem recuperados;

e) [22/01/2024] Venda de produtos a prazo, pelo valor de R$ 100.650 conforme a NF-e 786. Na nota foi destacado R$ 9.150 de IPI e R$ 10.980

de ICMS a ser recolhido. O custo dos produtos vendidos nesta operação é

de R$ 36.600;

f) [26/01/2024] Pagamentos realizados:

i. Fornecedores de bens, NF-e 1603, no valor de R$ 10.000;

ii. Empréstimo junto ao Banco Itaú, parcela 02/12, no valor de R$ 1.500;

iii. Financiamento, parcela 03/06, no valor de R$ 11.500;

iv. ICMS a recolher no valor de R$ 3.000 e IPI a recolher de R$ 6.100;

v. Salários a pagar referente 12/2023, no valor de R$ 2.000.

g) [28/01/2024] Recebimento referente NF-e 785, no valor de R$ 6.200;

h) [29/01/2024] Ainda, a empresa reconheceu as seguintes despesas:

i. Despesas com bens de uso próprio – Depreciação de seus

imobilizados, sendo R$ 360 ref. imóveis, R$ 520 ref. máquinas e

equipamentos, R$ 160 ref. móveis e utensílios e R$ 460 ref. veículos;

ii. Despesa com empregados – Salários e ordenados, a pagar no próximo

período no valor de R$ 2.500;

iii. Despesas com localização e funcionamento (administrativas) que

incluem água, luz e gás, no valor de R$ 800 pagas neste momento.

i) [30/01/2024] Adicionalmente, realizar a compensação de tributos a

recuperar e recolher.