Actividad 9 Ingeniería Económica Barboza Hernández Daniel Alberto Valdivia Hernández Alejandro

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Universidad de Guanajuato 
Campus Guanajuato 
División de Ciencias Naturales y Exactas 
Licenciatura en Ingeniería Química 
 
 
Ingeniería Económica 
Actividad 9 
Resolución de problema 
Integrantes: 
Barboza Hernández Daniel Alberto 
Valdivia Hernández Alejandro 
NUA: 434446 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Guanajuato, Gto., 23 de noviembre de 2021 
Ejercicio: Presupuesto de caja nivel básico 
Una empresa tuvo ventas en marzo de $50,000 en abril de $60,000, se pronostican ventas en mayo, 
junio y julio de $70,000, $80,000 y $100,000, respectivamente. 
El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo 
mínimo de $5,000. Con los siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto de caja para los 
meses de mayo, junio y julio. 
• La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda 
el 20% restante en el segundo mes después de la venta. 
• La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales. 
• Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de 
$50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio, respectivamente. 
• La renta es de $3,000 mensuales. 
• Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior. 
• Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio 
• Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio. 
• Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $6,000 en julio. 
• Se pagarán impuestos por $6,000 en junio 
Solución 
Programa de desembolsos de efectivos proyectados (en miles de dlls) 
 Marzo Abril Mayo Junio Julio 
Ventas $50,000 $60,000 $70,000 $80,000 $100,000 
Ventas efectivos (0.20) $10,000 $12,000 $14,000 $16,000 $ 20,000 
Pagos de C/P 
Cobros 1 mes (0.60) 36,000 42,000 48,000 
Cobros 2 meses (0.20) 10,000 12,000 14,000 
Otros ingresos 2,000 2,000 2,000 
Total entradas de efectivo $100,000 $42,000 $62,000 $72,000 $ 84,000 
Desembolsos 
Compras $50,000 $70,000 $ 80,000 
Renta $3,000 $3,000 $3,000 
Salarios y beneficios $6,000 $7,000 $8,000 
Dividendos $3,000 
Principal e interés $4,000 
Compra de nuevo equipo $6,000 
Impuestos $6,000 
Total desembolsos efectivo $59,000 $93,000 $97,000 
Presupuesto de caja (en miles de dlls) 
Total ingresos efectivo $62,000 $72,000 $84,000 
Total desembolsos efectivo $59,000 $93,000 97,000 
Flujo neto de caja $ 3,000 -$21,000 -$13,000 
Más : Efectivo al principio $5,000 $8,000 -$13,000 
Efectivo al final $ 8,000 -$13,000 -$26,000 
Mínimo efectivo $5,000 $5,000 $5,000 
Total financiamiento requerido (cuentas pagar) $18,000 $31,000 
Saldo de efectivo excedente (valores negociables) $ 3,000 
 
Conclusión 
Para el mes de mayo, pronosticando un ingreso por ventas de $70,000 y deseando mantener un saldp 
efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $8,000 y un saldo de esceso de caja de 
$3,000, lo que supone un buen resultado. 
Para el mes de junio, pronosticando un ingreso por ventas $80,000 y deseando mantener un saldo de 
efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $13,000. La empresa deberá establecer una 
línea de crédito al menos o mayor a $18,000, de lo contrario la empresa incurrirá en pérdidas. 
Para el mes de julio, pronosticando un ingreso por ventas de $100,000 y deseando mantener un saldo 
de efectivo mínimo de $5,000, existirá un fondo de cierre de $26,000. La empresa deberá establecer 
una línea de crédito al menos o mayor a $31,000, de lo contrario la empresa incurrirá en pérdidas.