APS - SSP (MEUS CACULOS)

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1  EMBARQUES_x0009__x0009__x0009_
	 EMBARQUES					INDICADORES - PERÍODO 1
	DECISÕES					Invest. unit. H/M	R$ 38.00	CUSTO DE ARMAZENAGEM
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4		Kit 1 (custo unitário)	$ 3.50	(custo unitário)
	1. Previsão de contrato					Embalagem (custo unitário)	R$ 1.60	Kit 1	R$ 0.70
	Observe e compreenda as previsões de embarque por período, definidas no contrato.					Câmbio do dólar	R$ 3.25	Embalagem	R$ 0.10
	101,860	111,430	151,360	134,310		Taxa de aplicação	3.0%	Veripex (interna)	R$ 1.80
						Taxa de empréstimo	4.5%	Veripex (externa)	R$ 2.90
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	2. Previsão da empresa
	Considerando a conjuntura apresentada no jornal e outros elementos que podem afetar a demanda, como sazonalidade, clima e câmbio, entre outros, a solicitação real de embarque poderá sofrer uma oscilação entre -10% a +10% em relação à previsão do contrato, revise as previsões de solicitação de embarque apresentadas (item 1).
	99,823	117,002	164,160	135,653
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	3. Solicitação de embarque
	Após avançar cada período, verifique abaixo solicitação de embarque efetiva, realizada pelo cliente no período anterior. Considere seus impactos nas revisões das previsões da empresa (item 2) e da programação da produção (item 4).
	97,100	118,900	156,700
Planilha3
		1º	2º	3º	4º			2º	3º	4º		2º PERIODO	3º PERIODO	4º PERIODO		85,951	29,714
	EMBARQUE	99,823	117,002	157,414	134,400		ESTOQUE	2,723	83,464	12,000		598,922	257,853	385,200		42,450
	ESTOQUE 1º T		2,723	1,362	1,362		PRODUÇÃO	199,641	85,951	128,400			256,893			99,824	CAP. FAB
	SOMA (EMB. E EST.)		119,725	157,414	133,039		EMBARQUE	118,900	157,414	134,400			960			69,877
	EMBARQUE REAL	97,100	118,900				EST. FINAL	83,464	12,000	6,000		199,641	85,951	128,400		1.4286
	PRODUÇÃO A MAIS		84,000	42,000	42,000			598,922	257,852	385,200
	PRODUÇÃO		201,002	115,414	92,400		224,614		78,811							25,370
	ESTOQUE FINAL	2,723	83,464	157,414	134,400		291,814		236,432	27,170
			2,723						83,812	303,656
								157,414					817,000
								83,464
								73,951	3,698	77,649
								12,000		8,302
								99,821
								25,871		12,000
		1º	2º	3º	4º			2º	3º	4º		2º PERIODO	3º PERIODO	4º PERIODO		92,697	23,373
	EMBARQUE	99,823	117,002	164,160	136,996		ESTOQUE	2,723	83,464	12,000		598,922	278,091	378,257		33,390
	ESTOQUE 1º T		2,723	1,362	1,362		PRODUÇÃO	199,641	92,697	126,086			277,131			99,824	CAP. FAB
	SOMA (EMB. E EST.)		119,725	164,160	135,635		EMBARQUE	118,900	164,160	136,996			960			69,877
	EMBARQUE REAL	97,100	118,900	156,700			EST. FINAL	83,464	12,000	1,090		199,641	92,697	126,086		1.4286
	PRODUÇÃO A MAIS		84,000	42,000	42,000			598,922	278,090	378,258
	PRODUÇÃO		201,002	122,160	94,996		232,658		85,557							25,370
	ESTOQUE FINAL	2,723	83,464	7,460	136,996		301,156		256,670	20,424
			2,723						90,558	310,402
	104							164,160					817,000
	106							83,464
		116						80,697	4,035	84,395
	43							12,000		8,302
			137					99,821
			69					19,125		12,000
		1º	2º	3º	4º			2º	3º	4º		2º PERIODO	3º PERIODO	4º PERIODO		92,697	19,431
	EMBARQUE	99,823	117,002	164,160	135,653		ESTOQUE	2,723	83,464	12,000		598,922	278,091	361,365		27,759
	ESTOQUE 1º T		2,723	1,362	1,362		PRODUÇÃO	199,641	92,697	120,455			277,131			99,824	CAP. FAB
	SOMA (EMB. E EST.)		119,725	164,160	134,292		EMBARQUE	118,900	156,700	135,653			960			69,877
	EMBARQUE REAL	97,100	118,900	156,700			EST. FINAL	83,464	12,000	- 3,198		199,641	92,697	120,455		1.4286
	PRODUÇÃO A MAIS		84,000	42,000	42,000			598,922	278,090	361,365				118,601
	PRODUÇÃO		201,002	122,160	93,653		231,987		85,557					1,854		25,370
	ESTOQUE FINAL	2,723	83,464	7,460	135,653		299,813		256,670	20,424		132,455
			2,723						90,558	310,402				929,518.42
	104						164,160	164,160					817,000	4,264
	106						156,700	83,464						2,132
		116					7,460	80,697	4,035	84,395				1,066
	43							12,000		8,302
			137					99,821
			69					19,125		12,000
Planilha1
	101,860	1%	1,019	100,841	est			PERIODO 1			101,860	1%	1,018.60	102,878.60	3,038.60	99,840.00	104	PERIODO 1
	101,860	2%	2,037	99,823	17	99,840	104				101,860	2%	2,037.20	99,822.80	1,036.80	99,841.00	103
	101,860	3%	3,056	98,804	76	98,880	103				101,860	3%	3,055.80	98,804.20	2,056.40	99,842.00	102
	101,860	4%	4,074	97,786	134	97,920	102				101,860	4%	4,074.40	97,785.60	3,076.00	99,843.00	101
	101,860	5%	5,093	96,767	193	96,960	101				101,860	5%	5,093.00	96,767.00	4,095.60	99,844.00	100
	101,860	6%	6,112	95,748	252	96,000	100				101,860	6%	6,111.60	95,748.40	5,115.20	99,845.00	99
	101,860	7%	7,130	94,730	310	95,040	99				101,860	7%	7,130.20	94,729.80	6,134.80	99,846.00	98
	101,860	8%	8,149	93,711	369	94,080	98				101,860	8%	8,148.80	93,711.20	7,154.40	99,847.00	97
	101,860	9%	9,167	92,693	427	93,120	97				101,860	9%	9,167.40	92,692.60	8,174.00	99,848.00	96
	101,860	10%	10,186	91,674	486	92,160	96				101,860	10%	10,186.00	91,674.00	99,849.00	99,849.00	95
					est
	111,430	1%	1,114	112,544	736	113,280	14	PERIODO 2
	111,430	2%	2,229	113,659	581	114,240	15
	111,430	3%	3,343	114,773	427	115,200	16
	111,430	4%	4,457	115,887	273	116,160	17
	111,430	5%	5,572	117,002	119	117,120	18		116,984	254
	111,430	6%	6,686	118,116	924	119,040	20
	111,430	7%	7,800	119,230	2690	121,920	23
	111,430	8%	8,914	120,344	1576	121,920	23
	111,430	9%	10,029	121,459	461	121,920	23
	111,430	10%	11,143	122,573	307	122,880	22
					est								121560
	151,360	1%	1,514	152,874	726	153,600	38	PERIODO 3					127,638.00
	151,360	2%	3,027	154,387	213	154,600	39
	151,360	3%	4,541	155,901	579	156,480	41
	151,360	4%	6,054	157,414	26	157,440	42		156,679	787
	151,360	5%	7,568	158,928	432	159,360	44
	151,360	6%	9,082	160,442	838	161,280	46
	151,360	7%	10,595	161,955	285	162,240	47
	151,360	8%	12,109	163,469	691	164,160	49
	151,360	9%	13,622	164,982	138	165,120	50
	151,360	10%	15,136	166,496	5344	171,840	52
	134,310	1%	1,343	132,967	2686	135,653		PERIODO 4
	134,310	2%	2,686	131,624	5372	136,996
	134,310	3%	4,029	130,281	8059	138,339
	134,310	4%	5,372	128,938	10745	139,682
	134,310	5%	6,716	127,595	13431	141,026
	134,310	6%	8,059	126,251	16117	142,369
	134,310	7%	9,402	124,908	18803	143,712
	134,310	8%	10,745	123,565	21490	145,055
	134,310	9%	12,088	122,222	24176	146,398
	134,310	10%	13,431	120,879	26862	147,741
1.1. PRODUÇÃO
	PRODUÇÃO
	DECISÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	4. Programação da produção Veripex (em unidades)
	Em função da revisão das previsões de solicitação de embarque, feitas pelo grupo (item 2), planeje a produção para os períodos atual e futuros.
	MAPA DE RESTRIÇÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	Programação da produção Veripex (em unidades)
1.2. CAPACIDADE DA FÁBRICA
	CAPACIDADE DA FÁBRICA
	DECISÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	5. Investimento inicial em capacidade (em H/M)
	Para conseguir realizar a produção programada ao longo dos 4 períodos (item 4), decida a quantidade de horas de máquina que estará disponível em cada período de produção. Considere que para produzir 1 produto é utilizado 0,7 hora de máquina.
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	5a. Venda de máquinas (em H/M)
	Para diminuir a capacidade da fábrica, decida a quantidade de máquinas a ser vendida para fora da indústria, informando o correspondente em horas de máquinas (H/M).
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	6. Expansão de capacidade (em H/M)
	Decida, levando em conta a produção planejada (item 4) e a capacidade inicial de produção (item 5), qual a expansão de capacidade de produção necessária, em horas de máquina.
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	7. Padrão de operação da fábrica
	Escolha entre turno normal, horas extras ou 2º turno, indicando o padrão de operação da fábrica em cada período. Observe que a escolha do padrão afeta a capacidade de produção e custos da fábrica.
	MAPA DE RESTRIÇÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	Capacidade de fábrica em turno normal
	Capacidade da fábrica em hora extra ou segundo turno
	Capacidade total de fábrica
1.3. COMPRAS
	COMPRAS
	DECISÕES
	PERIODO1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	8. Kit 1 (unidades)
	Para fazer 1 unidade de Veripex é preciso 3 unidades do Kit 1. Considerando a produção planejada para as períodos (item 4), decida quantas unidades de Kit 1 sua empresa planeja comprar.
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	9. Embalagem (unidades)
	Decida quantas unidades de Embalagem planeja comprar em cada período para atender a produção planejada (item 4). Considere que 1 unidade de Veripex consome 1 unidade de Embalagem.
	MAPA DE RESTRIÇÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	Capacidade de produção do Kit 1 (unidades)
	Capacidade de produção da Embalagem (unidades)
1.4. PESSOAS
	PESSOAS
	DECISÕES
	PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
	Conforme o planejamento da produção (item 4), a cada período trimestral, decida sobre o número de operários contratados, demitidos, em horas extras e no 2º turno. Para produzir 1 unidade de Veripex é consumido 0,5 hora de mão de obra e cada operário trabalha 480 horas por período.
	10. Operários contratados					MAPA DE RESTRIÇÕES
	104	23	42			PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
						Capacidade de produção dos operários em turno normal
	11. Operários demitidos					99,840	109,440	46,080	46,080
				42			121920	84480	96960
				29		Capacidade da produção dos operários em hora extra ou segundo turno
	12. Operários horas extras							90,240	63,360
	-	-	-	-				77760	37440
						Capacidade total de produção dos operários
	13. Operários 2º turno							136,320	109,440
	-	-	81	39
						99,840
	Conforme o planejamento da produção (item 4), a cada período, decida sobre o número de supervisores contratados, demitidos, em horas extras e no 2º turno. Os supervisores são dimensionados em função das horas de máquina na produção dos supervisores . Cada supervisor atende até 10.000 de máquina.						121,920	162,240	134,400
	10. Supervisores contratados					MAPA DE RESTRIÇÕES
	7	2	2			PERIODO 1	PERIODO 2	PERIODO 3	PERIODO 4
			1			Capacidade de produção dos supervisores em turno normal
	11. Supervisores demitidos					100,000	114,285	71,428	57,142
				2			128,571	85,714	85,714
						Capacidade da produção dos supervisores em hora extra ou segundo turno
	12. Supervisores horas extras							85,714	57142
	-	-	-	-				57,142	28,571
						Capacidade total de produção dos supervisores 
	13. Supervisores 2º turno					100,000	114,285	142,856	114,284
	-	-	5	3			128,571
			4	2				142,856	114,285
				Produção projetada com os recursos disponíveis
Planilha2
	DRE
		1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Receita bruta vendas	5,310,583.60	6,224,506.40	8,374,424.80	7,150,080.00
	Custos variáveis venda	4,314,976.67	5,058,296.45	6,922,495.15	5,910,240.00
	(=) Lucro bruto	995,606.93	1,166,209.95	1,451,929.65	1,239,840.00
	Custos fixos produção	410,000.00	495,000.00	410,000.00	410,000.00
	Armazenagem insumos	0	0	0	0
	Armazenagem produto	0	0	0	0
	Manutenção	34,938.50	40,951.00	33,057.00	28,224.00
	Contratação de pessoal	95,800.00	18,000.00	39,000.00	0
	Treinamento de pessoal	68,700.00	12,600.00	27,900.00	0
	Demissao de pessoal	0	0	0	18,400.00
	Salário supervisores	84,000.00	108,000.00	158,400.00	132,000.00
	Perdas MOD improdutiva	0	0	0	0
	Multa falta de produtos	0	0	0	0
	Total gastos operac.	693,438.50	674,551.00	668,357.00	588,624.00
	EBITDA (LAJIDA)	302,168.43	491,658.95	783,572.65	651,216.00
	Depreciação	66,383.15	76,147.32	99,886.53	81,018.77
	(=) Luc. antes juros e I.R.	235,785.28	415,511.63	683,686.12	570,197.23
	(-) Despesas financeiras	0	0	0	0
	(+) Receitas financeiras	0	59,235.16	40,016.47	69,696.93
	(+) Resultado da venda ativos	0	0	0	0
	(+) Venda de ativo imobilizado	0	0	972,014.95	277,468.62
	(-) Custo da venda de ativo imobilizado	0	0	972,014.95	277,468.62
	(=) Lucro antes do I.R.	235,785.28	474,746.79	723,702.59	639,894.16
	Imposto de renda (I.R.)	70,735.58	142,424.04	217,110.78	191,968.25
	(=) Lucro líquido	165,049.69	332,322.75	506,591.82	447,925.91
	Lucro líquido acum.	165,049.69	497,372.45	1,003,964.26	1,451,890.17
	 FLUXO DE CAIXA
		1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Saldo de caixa inicial	3,000,000.00	0	0	0
	Total gastos operacionais	693,438.50	674,551.00	668,357.00	588,624.00
	Imposto de renda	0	70,735.58	142,424.04	217,110.78
	Instalações	1,327,663.00	1,120,781.50	663,831.50	0
	Custos variáveis de MOD	748,800.00	878,400.00	1,298,880.00	1,108,800.00
	Pagto de fornecedores	3,566,176.67	4,179,896.45	5,623,615.15	4,801,440.00
	Devolução de empréstimos	0	0	0	0
	Juros de empréstimos	0	0	0	0
	Saídas de caixa	6,336,078.17	6,924,364.53	8,397,107.69	6,715,974.78
	Vendas a vista	5,310,583.60	6,224,506.40	8,374,424.80	7,150,080.00
	Resgate de aplicações	0	1,974,505.43	1,333,882.46	2,323,230.99
	Receitas financeiras	0	59,235.16	40,016.47	69,696.93
	Outros recebimentos	0	0	972,014.95	277,468.62
	Entrada de caixa	5,310,583.60	8,258,246.99	10,720,338.68	9,820,476.54
	Saldo de caixa final	1,974,505.43	1,333,882.46	2,323,230.99	3,104,501.77
	(-) Aplicação automática	1,974,505.43	1,333,882.46	2,323,230.99	3,104,501.77
	(+) Empréstimo automático	0	0	0	0
	Saldo de caixa ajustado	0	0	0	0
	 PRODUÇÃO / CAPACIDADE
	CAPACIDADE H/MAQ	1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Capacidade anterior	0	69,877	81,902	55,095
	Novos investimentos	69,877	12,025	0	0
	Venda de capacidade	0	0	26,807	8,055
	Capacidade total disponível	69,877	81,902	55,095	47,040
	INVESTIMENTOS (R$)
	Investimentos anteriores	0	2,588,942.85	2,969,745.53	1,897,844.05
	Novos investimentos	2,655,326.00	456,950.00	0	0
	Venda de instalações (H/M)	0	0	972,014.95	277,468.62
	Investimentos acumulados	2,655,326.00	3,045,892.85	1,997,730.58	1,620,375.43
	Depreciação	66,383.15	76,147.32	99,886.53	81,018.77
	Depreciação acumulada	66,383.15	142,530.47	195,765.95	248,163.34
	PRODUÇÃO Veripex
	Programação da produção	99,823	117,002	157,414	134,400
	Produção horas normais	99,823	117,002	78,707	67,200
	Produção horas extras	0	0	0	0
	Produção segundo turno	0	0	78,707	67,200
	Produção efetiva de Veripex	99,823	117,002	157,414	134,400
	Kit 1 consumido	299,469	351,006	472,242	403,200
	Embalagem consumida	99,823	117,002	157,414	134,400
	CUSTO DE PRODUÇÃO
	Kit 1 consumido	3,406,459.88	3,992,693.25	5,371,752.75	4,586,400.00
	Embalagem consumida	159,716.80	187,203.20	251,862.40	215,040.00
	Total material consumido	3,566,176.67	4,179,896.45	5,623,615.15	4,801,440.00
	MOD consum. horas normais	748,800.00	878,400.00	590,400.00	504,000.00
	MOD consum. horas extras	0	0	0	0
	MOD consum. seg. turno	0	0	708,480.00	604,800.00
	Total MOD consumida	748,800.00	878,400.00	1,298,880.00	1,108,800.00
	Total custos variáveis	4,314,976.67	5,058,296.45	6,922,495.15	5,910,240.00
	Custo unitário Veripex	43.23	43.23	43.98	43.98
	 ESTOQUES / CUSTOS
	Kit e Embalagem
	ESTOQUE - Kit 1	1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Saldo inicial	0	0	0	0
	Recebido das compras	299,469	351,006	472,242	403,200
	Disponível para produção	299,469	351,006	472,242	403,200
	Transferido para produção	299,469	351,006	472,242	403,200
	Saldo final	0	0	0	0
	Saldo médio	0	0	0	0
	CUSTO - Kit 1
	Custo total saldo inicial	0	0	0	0
	Custo total das compras	3,406,459.88	3,992,693.25	5,371,752.75	4,586,400.00
	Custo total disponível	3,406,459.88	3,992,693.25	5,371,752.75	4,586,400.00
	Custo Médio Unitário	11.38	11.38	11.38	11.38
	Custo total transferidos	3,406,459.88	3,992,693.25	5,371,752.75	4,586,400.00
	Custo total saldo final	0	0	0	0
	ESTOQUE - Embalagem
	Saldo inicial	0	0	0	0
	Recebido das compras	99,823	117,002	157,414	134,400
	Disponível para produção	99,823	117,002	157,414	134,400
	Transferido para produção	99,823	117,002	157,414	134,400
	Saldo final	0	0	0	0
	Saldo médio	0	0	0	0
	CUSTO - Embalagem
	Custo total saldo inicial	0	0	0	0
	Custo total das compras	159,716.80	187,203.20	251,862.40	215,040.00
	Custo total do disponível	159,716.80	187,203.20	251,862.40	215,040.00
	Custo Médio Unitário	1.6	1.6	1.6	1.6
	Custo total transferidos	159,716.80	187,203.20	251,862.40	215,040.00
	Custo total Saldo Final	0	0	0	0
	Produto Acabado (PA)
	ESTOQUE - Veripex
	Saldo inicial	0	0	0	0
	Produção do período	99,823	117,002	157,414	134,400
	Disponível para embarque	99,823	117,002157,414	134,400
	Embarque efetivo	99,823	117,002	157,414	134,400
	Saldo final	0	0	0	0
	Saldo médio	0	0	0	0
	CUSTOS - Veripex
	Custo total saldo inicial	0	0	0	0
	Custo total da produção	4,314,976.67	5,058,296.45	6,922,495.15	5,910,240.00
	Custo total do disponível	4,314,976.67	5,058,296.45	6,922,495.15	5,910,240.00
	Custo médio unitário	43.23	43.23	43.98	43.98
	Custo total embarque	4,314,976.67	5,058,296.45	6,922,495.15	5,910,240.00
	Custo total saldo final	0	0	0	0
	 PESSOAS
	MOVIMENTAÇÃO	1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Contratação operários	104	18	42	0
	Demissão operários	0	0	0	24
	Operários disponíveis	104	122	164	140
	Contratação supervisores	7	2	3	0
	Demissão supervisores	0	0	0	2
	Supervisores disponíveis	7	9	12	10
	UTILIZAÇÃO
	Operários turno normal	104	122	82	70
	Operários horas extras	0	0	0	0
	Operários seg. turno	0	0	82	70
	Oper. ociosos turno normal	0	0	0	0
	Oper. ociosos horas extras	0	0	0	0
	Oper. ociosos seg. turno	0	0	0	0
	Gastos com MOD	748,800.00	878,400.00	1,298,880.00	1,108,800.00
	Perdas com MOD	0	0	0	0
	Supervisores turno normal	7	9	6	5
	Supervisores horas extras	0	0	0	0
	Supervisores seg. turno	0	0	6	5
	Sup. ociosos turno normal	0	0	0	0
	Sup. ociosos horas extras	0	0	0	0
	Sup. ociosos seg. turno	0	0	0	0
	Gastos com Supervisores	84,000.00	108,000.00	158,400.00	132,000.00
	 EMBARQUES
		1º PER	2º PER	3º PER	4º PER
	Previsão contrato	101,860	111,430	151,360	134,310
	Previsão revista por nossa empresa	99,823	117,002	157,414	134,400
	Solicitação do cliente	99,823	117,002	157,414	134,400
	Embarque efetivo	99,823	117,002	157,414	134,400
	Falta sujeito a multa	0	0	0	0
	Erro de Previsão	0	0	0	0
	Erro de previsão acumulado	0	0	0	0