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Direito Tributário

Direito Tributário I é uma disciplina do curso de Direito que aborda as normas e princípios que regem a tributação no Brasil. Durante as aulas, os alunos aprendem sobre a competência tributária, os impostos, taxas e contribuições de melhoria, além de estudar as garantias e privilégios do crédito tributário. A disciplina é importante para quem deseja atuar na área tributária, seja como advogado, auditor fiscal, consultor ou procurador. O conhecimento em Direito Tributário I é fundamental para entender as obrigações fiscais das empresas e indivíduos, bem como para evitar problemas com a Receita Federal.

Exam

Text

prova legislacao tributaria UNICARIOCA

RESTRICTED

Ciências Sociais

Direito

Direito Público

Direito Administrativo

Graduate

Centro Universitário Carioca

Karol  Mendonça

Outros

Other

Em uma notícia publicada no jornal local da fictícia cidade interiorana de Sucupira, o prefeito, buscando alternativas para conseguir prestar todos...

Em uma notícia publicada no jornal local da fictícia cidade interiorana de Sucupira, o prefeito, buscando alternativas para conseguir prestar todos os serviços públicos a contento, mesmo diante da severa crise financeira que enfrentam os estados e municípios do país, resolve, em nome da limpeza urbana, tomar medida impopular e instituir uma taxa no intuito de bancar os serviços de limpeza e coleta de lixo que, há muito, estava deixando a desejar na cidade. Convicto de sua decisão, o prefeito edita um decreto instituindo a taxa e o valor que seria cobrado.
Analisando o caso apresentado de acordo com os estudos do tema sobre a edição de decretos, assinale a opção correta.
a. Há expressa previsão no Código Tributário Nacional para os intitulados “decretos ou regulamentos independentes ou autônomos” em matéria tributária, isto é, aqueles editados na ausência de disciplina legal para uma determinada situação, como, no caso em comento, possam inovar o ordenamento jurídico.
b. É pacífico na doutrina que assim como as leis, os atos administrativos também podem criar tributos, bem como extingui-los, o que torna o ato editado pelo prefeito isento de vícios de ilegalidade.
c. É acertada a decisão de que a instituição de tributos através de decreto não fere o princípio da legalidade, e esse é o posicionamento da doutrina majoritária em matéria tributária no Brasil.
d. O prefeito agiu legitimamente, pois, pelo princípio da simetria das formas, assim como o Presidente da República e os governadores, deve tomar as medidas de gestão que se fizerem necessárias nos momentos de crise, sempre buscando o bem da coletividade.
e. O decreto editado pelo prefeito não é o meio adequado para a criação da taxa, isso porque o instrumento a ser utilizado é a lei, afinal, o decreto constitui fonte secundária do Direito Tributário, destinado a dar fiel cumprimento às leis, e de não inovar o ordenamento jurídico.

General Studies

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Testando o Conhecimento

O Direito Tributário tem autonomia didática e, para alguns, até autonomia científica em relação aos demais ramos jurídicos, possuindo princípios pr...

O Direito Tributário tem autonomia didática e, para alguns, até autonomia científica em relação aos demais ramos jurídicos, possuindo princípios próprios e técnicas específicas para compreensão de seu objeto. Ocorre que, embora seja autônomo, o Direito Tributário tem diversos pontos de conexão com outras disciplinas jurídicas.
Lendo o trecho apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre a autonomia do Direito Tributário, analise as afirmativas a seguir.
I. A relação do Direito Tributário e do Direito Processual Civil poderá ser identificada na atividade de cobrança dos tributos (processo administrativo tributário e a execução fiscal), bem como na defesa do contribuinte (ações e recursos judiciais tributários).
II. A relação do Direito Tributário e do Direito Civil se expressa principalmente no que tange aos conceitos ligados à propriedade e à transmissão de bens, sejam eles móveis ou imóveis, compra e venda de imóveis, entre outros.
III. A relação do Direito Tributário e do Direito Penal pode ser vislumbrada através dos conceitos teóricos sobre a responsabilidade pelas infrações tributárias, além do específico estudo dos crimes contra a ordem tributária.
IV. A interação entre Direito Tributário e Direito Administrativo caracteriza-se por uma forte e significativa ligação, o que conduz os doutrinadores a alegar que o Direito Tributário é uma ciência que guarda dependência e subordinação em relação ao Direito Administrativo.
a. I, II e III.
b. I e IV.
c. I, II, III e IV.
d. I e II.
e. I, apenas.

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Desenvolvendo com Questões

Legislação

A disciplina de Legislação aborda o estudo das leis e normas que regem a sociedade. Durante as aulas, os alunos aprendem sobre a estrutura do sistema jurídico, as diferentes áreas do direito, as normas constitucionais e as leis que regulamentam as atividades econômicas e sociais. A disciplina é importante para profissionais que atuam em áreas que envolvem a aplicação de leis, como advogados, juízes, promotores, policiais, entre outros. O conhecimento em Legislação é fundamental para entender os direitos e deveres dos cidadãos e das empresas, bem como para garantir a justiça e a ordem social.

Existe controvérsia doutrinária a respeito da questão que envolve a autonomia do Direito Tributário. O debate parte da constatação inegável de que ...

Existe controvérsia doutrinária a respeito da questão que envolve a autonomia do Direito Tributário. O debate parte da constatação inegável de que o Direito, entendido como o conjunto de princípios e normas que formam o ordenamento jurídico-positivo, em si, é uno e indivisível. Seu estudo compartimentado em ramos atende somente a conveniências de ordem didática.
Tomando por base o Direito como um todo e no que se refere à autonomia do Direito Tributário, conforme estudado no tema, assinale a opção correta.
a. O Direito Tributário possui total independência em relação aos demais ramos do Direito, sendo constituído por metodologia própria, bem como interpretação e estruturação.
b. Considera-se a autonomia do Direito Tributário apenas sob o aspecto didático, uma vez que este mantém relação com todas as searas do Direito, partindo-se do fundamento de que o Direito é constituído pela unicidade de seus diversos institutos.
c. O ramo tributário do Direito guarda vinculação apenas com o Direito Administrativo e o Constitucional, devido às suas raízes no Direito Público.
d. Por questões lógicas, relaciona-se apenas com institutos de Direito Público, isso porque os ramos de Direito Privado são incompatíveis com a tutela do interesse público, principal mote da Ciência Tributária.
e. O Direito Tributário não possui vinculação com os institutos de Direito Privado, tais como o Direito Civil e o Direito Empresarial.

A legislação tributária utiliza diversos institutos, conceitos e formas do Direito Civil. Quando, por exemplo, o legislador define como hipótese de...

A legislação tributária utiliza diversos institutos, conceitos e formas do Direito Civil. Quando, por exemplo, o legislador define como hipótese de incidência do IPTU “ser proprietário de imóvel predial e territorial urbano”, os conceitos de “proprietário” e “imóvel” são conceitos provenientes do Direito Civil, que foram importados pela legislação tributária.
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a relação do Direito Tributário com os demais ramos dessa ciência, analise as afirmativas a seguir.
I. O Direito Tributário é um “ramo de sobreposição” porque utiliza conceitos e institutos próprios de outros ramos.
II. No ordenamento jurídico nacional, identifica-se o Direito Tributário positivo como ramo complementar ao Direito Civil porque disciplina a previsão legal das hipóteses de cobrança compulsória de obrigação pecuniária.

Exercícios Para o Conhecimento: Compartilhando exercícios para auxiliar no aprimoramento do conhecimento em diversas disciplinas do ensino superior, médio e pós-graduação. Vamos juntos praticar e aprimorar nossos conhecimentos!

Exercícios Para o Conhecimento

Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de trânsito quando a menina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urb...

Renata, Sr. Enoque, morreu em um grave acidente de trânsito quando a menina ainda era muito pequena. No seu testamento, Enoque deixou um imóvel urbano, localizado no centro comercial da cidade, para sua filha, Renata. O imóvel é alugado por Lise, que possui uma loja no local há vários anos. Maria, durante todo esse tempo, nunca se atentou para a necessidade de pagar o imposto devido em decorrência da propriedade do imóvel, uma vez que Renata ainda era uma criança. Nesta semana, recebeu uma notificação da Prefeitura solicitando que Renata regularize sua situação fiscal com o município.
Analisando o caso fictício apresentado em conformidade com o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária, assinale a opção correta.
a. O ato de notificação, bem como a cobrança do tributo realizado pelo ente municipal, é arbitrário e ilegal. Não há que se falar em cobrança de tributo de pessoas que não atingiram a maioridade civil.
b. A prefeitura agiu corretamente ao notificar a inadimplência da obrigação tributária, porém, deveria ter notificado Maria, que é a responsável legal, e não Renata, que ainda é menor e absolutamente incapaz civilmente.
c. A obrigação tributária de realizar o pagamento do tributo é incumbência de Lise, inquilina do imóvel, pois esta exerce atividade comercial no local, e, como Renata é menor, a obrigação é de quem possui a posse do imóvel, conforme artigo 134 do CTN.
d. A prefeitura equivocou-se ao notificar Renata, pois o artigo 134 do CTN isenta os menores do pagamento de tributos. Renata só deverá pagar os tributos ao completar a maioridade civil (18 anos).
e. A mãe de Renata responde de forma solidária à filha pela obrigação de pagar os tributos devidos, em decorrência do instituto da responsabilidade de terceiros, prevista no artigo 134 do CTN.

A Constituição Federal de 1988 dedica, em seu Título IV, Capítulo I, Seção II, intitulado “Das limitações do poder de tributar”, tratamento aos pri...

A Constituição Federal de 1988 dedica, em seu Título IV, Capítulo I, Seção II, intitulado “Das limitações do poder de tributar”, tratamento aos princípios e imunidades tributárias, institutos esses quem têm o objetivo de tratar do limite ao poder de tributar pelo Estado. Trata-se de uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu no sentido de proteger o contribuinte de eventuais abusos advindos dos entes tributantes.
Ante o exposto no trecho apresentado e considerando a regulamentação das limitações ao poder de tributar, estudada no tema, assinale a opção correta.
a. Aos estados e aos municípios não é permitido exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça.
b. Os estados e os municípios são os únicos entes tributantes que podem instituir impostos sobre templos de qualquer culto, mediante lei complementar.
c. Aos estados e aos municípios somente é permitido aumentar tributo sem lei que o estabeleça desde que esse fato esteja devidamente justificado no seu plano diretor.
d. É permitido à União estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais, desde que instituídos na forma da lei estadual respectiva.
e. Os entes tributantes não estão obrigados a editar medidas legislativas para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e serviços.

Desafios Para o Conhecimento: Compartilhando desafios para auxiliar no aprimoramento do conhecimento em diversas disciplinas do ensino superior, médio e pós-graduação. Vamos juntos superar esses desafios e aprimorar nossos conhecimentos!

Desafios Para o Conhecimento

Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos, resolveu, mediante Decreto, majorar a base de cálculo do IPTU em 25% (vinte...

Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos, resolveu, mediante Decreto, majorar a base de cálculo do IPTU em 25% (vinte e cinco por cento), no dia 15 de setembro de 2018, prevendo que a nova base de cálculo seja aplicada a partir de 1º de janeiro de 2019. Inconformados com a medida tomada pela gestora municipal, um grupo de contribuintes ingressou com ação judicial contestando a validade do referido ato do prefeita dessa cidade.
Analisando o caso hipotético apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre os princípios tributários, assinale a opção correta.
a. A prefeita, ao publicar o Decreto com previsão de cobrança do tributo para 1º de janeiro de 2019, violou o princípio da anterioridade tributária.
b. O ato da prefeita é válido, pois a Constituição Federal outorgou competência para o município legislar sobre IPTU.
c. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio da irretroatividade tributária.
d. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio tributário da vedação ao confisco, uma vez que a majoração da base de cálculo em 25% é abusiva.
e. O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do princípio da legalidade tributária.

O governador do estado Gama, inimigo pessoal do governador do estado Beta, aprovou legislação em que estabelece que bens e serviços oriundos do est...

O governador do estado Gama, inimigo pessoal do governador do estado Beta, aprovou legislação em que estabelece que bens e serviços oriundos do estado Beta terão alíquotas maiores do que as aplicadas aos demais estados da federação. Inconformado com a situação, o governador do estado Beta procura você, estudioso do Direito Tributário, a fim de obter uma orientação.
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos do tema acerca das limitações constitucionais ao poder de tributar, assinale a opção correta.
a. A Constituição de 1988 permite à União, somente, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino.
b. A Constituição de 1988 permite aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, quando se tratar de diferença em relação ao destino, em decorrência do princípio da discricionariedade administrativa.
c. A Constituição de 1988 veda aos estados, apenas, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem.
d. A Constituição de 1988 faculta aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, entre estados que pertençam à mesma região.
e. A Constituição de 1988 veda aos Estados, ao DF e aos Municípios estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino.

Estudo Através de Questões: Compartilhando questões para auxiliar no estudo e na aprendizagem de diversas disciplinas do ensino superior, médio e pós-graduação. Vamos juntos aprimorar nossos conhecimentos através dessas questões desafiadoras!

Estudo Através de Questões

Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção correta.
a. O Imposto Sobre Serviços ...

Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção correta.
a. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja, pois os templos de qualquer culto não devem receber tratamento diferenciado, devendo ser tratados como qualquer pessoa jurídica que prestem serviços.
b. Apenas o Imposto de Renda Pessoa Jurídica deve ser cobrado, pois a regra imunizante não alcança esse tipo de tributação para instituições religiosas de qualquer culto.
c. Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição religiosa, que é amparada pela imunidade tributária.
d. O Imposto Sobre Serviços não pode ser cobrado, pois o batismo e o casamento são atividades relacionadas às finalidades da igreja em tela, contudo, o Imposto de Renda Pessoa Jurídica é devido.
e. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja em tela, isso porque inexiste norma imunizante que a exima do pagamento desses tributos.

Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
Está correto o que se afirma em:
I. É ved...

Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
Está correto o que se afirma em:
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção de aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura familiar.
a. I e III.
b. II e V.
c. I, II e III.
d. I e II.
e. I, II, III, IV e V.

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