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Contabilidade Fiscal

A Contabilidade Fiscal é uma disciplina que estuda a legislação tributária e as obrigações fiscais das empresas. Durante as aulas, os alunos aprendem sobre os impostos que incidem sobre as atividades empresariais, como calcular e recolher esses tributos, além de conhecer as obrigações acessórias, como a emissão de notas fiscais e a entrega de declarações ao fisco. A disciplina é importante para profissionais da área contábil e financeira, que precisam estar atualizados sobre as mudanças na legislação tributária e garantir o cumprimento das obrigações fiscais das empresas.

Exam

Text

Tributária e SPED_compilado

RESTRICTED

Ciências Sociais

Contabilidade

Tributação Corporativa

Graduate

Faculdade Integrada do Ceará

Paulo Sergio

Outros

Other

A nossa Carta Magna(Constituição Federal), entre outras limitações ao poder de tributar, veda o tratamento desigual entre contribuintes que se enco...

A nossa Carta Magna(Constituição Federal), entre outras limitações ao poder de tributar, veda o tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente.
Sobre esta isonomia tributária, é correto afirmar que:
não se permite a distinção, para fins tributários, entre empresas comerciais e prestadoras de serviços, bem como entre diferentes ramos da economia.
o STF entendeu inconstitucional, por ofensa a tal princípio, norma que proibia a adoção do regime de admissão temporária para as operações amparadas por arrendamento mercantil.
não há ofensa ao princípio da isonomia tributária se a lei, por motivos extrafiscais, imprime tratamento desigual a microempresas e empresas de pequeno porte de capacidade contributiva distinta, afastando do regime do simples aquelas cujos sócios têm condição de disputar o mercado de trabalho sem assistência do Estado.
para que um tratamento tributário diferenciado, como a isenção, seja justificado, não é necessário haver correlação lógica entre este e o elemento de discriminação tributária.
viola o princípio da isonomia a instituição, por parte de lei estadual, de incentivos fiscais a empresas que contratem empregados com mais de quarenta anos.

General Studies

Praticando Para o Saber: Compartilhando exercícios práticos para auxiliar no aprendizado e aprimoramento de habilidades em diversas áreas do conhecimento. Vamos juntos praticar e aprimorar nossos conhecimentos para alcançar o saber!

Praticando Para o Saber

Nos termos do que regula o Simples Nacional, considera-se receita bruta de microempresas ou empresas de pequeno porte:
o produto da venda de bens, ...

Nos termos do que regula o Simples Nacional, considera-se receita bruta de microempresas ou empresas de pequeno porte:
o produto da venda de bens, excetuados os se,rviços nas operações de conta própria e o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
o produto da venda de bens e serviços nas operações de conta própria, o preço dos serviços prestados e o resultado nas operações em conta alheia, incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
o produto da venda de bens e serviços nas operações de conta própria, o preço dos serviços prestados e o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
o produto da venda de bens, excetuados serviç.os nas operações de conta própria ou de terceiros, o preço dos serviços prestados por sociedades coligadas e o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
o produto da venda de bens e serviços nas opmações de conta própria e de sociedade coligada, o preço dos serviços prestados e o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.

No que se refere à modalidade societária, da microempresa, nos termos da Lei Complementar n. 123, é correto considerar microempresa ou empresa de p...

No que se refere à modalidade societária, da microempresa, nos termos da Lei Complementar n. 123, é correto considerar microempresa ou empresa de pequeno porte:
a sociedade empresária, a sociedade cooperativa, a empresa individual de responsabilidade limitada.
a sociedade empresária, a sociedade em nome coletivo, a empresa individual de responsabilidade limitada.
a sociedade empresária, a sociedade anônima, a empresa individual de responsabilidade limitada.
a sociedade empresária, a sociedade em cornandita simples, a empresa individual de responsabilidade limitada.
a sociedade empresária, a sociedade simples, a empresa individual de responsabilidade limitada.

O sócio titular da empresa XPTO Ltda. - ME detém a metade desta empresa, que fatura R$ 350.000,00 por ano. Também detém 1/5 da empresa YYZ S.A., qu...

O sócio titular da empresa XPTO Ltda. - ME detém a metade desta empresa, que fatura R$ 350.000,00 por ano. Também detém 1/5 da empresa YYZ S.A., que fatura R$ 6.800.000,00 por ano.
Pode-se afirmar, com estes dados que:
YYZ se enquadra, tanto como microempresa, como empresa de pequeno porte.
XPTO e YYZ estão dentro dos limites estabelecidos para os enquadramentos apresentados.
XPTO está desenquadrada das condições de Microempresa.
YYZ está dentro das condições estabelHcidas para enquadramento como Microempresa.
XPTO não alcança o faturamento mínimo para enquadramento como S.A.

Sobre as normas gerais relativas ao tratamento a ser dispensado às microempresas e empresas de pequeno porte no âmbito dos Poderes da União, dos Es...

Sobre as normas gerais relativas ao tratamento a ser dispensado às microempresas e empresas de pequeno porte no âmbito dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, previstas no Lei Complementar nº 123/2006, do Simples Nacional, considere as afirmativas a seguir:
I. A pessoa física que participe do capital de uma pessoa jurídica ou a pessoa jurídica que seja microempresa ou empresa de médio porte, franqueada de pessoa jurídica com sede no exterior, poderão se beneficiar do tratamento jurídico difer,enciado previsto nesta lei.
II. As microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional ficam dispensadas do pagamento das contribuições instituídas pela União, inclusive das contribuições para as entidades privadas de serviço social e de formação profissional vinculadas ao sistema sindical.
III. O registro dos atos constitutivos, suas alteraçôes e extinções, referentes a empresários e pessoas jurídicas em qualquer órgão envolvido no registro empresarial e na abertura da empresa, dos três âmbitos de governo, ocorrerão independentemente do regularidade de obrigações tributárias, previdenciárias ou trabalhistas.
IV. Para os efeitos desta Lei, consideram-se microempresas a sociedade empresária, a sociedade simples, a empresa individual de responsabilidade limitada e o empresário, devidamente registrados, que aufiram em cada ano-calendário receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000,00.
Somente as afirmativas I e IV são corretas.
Somente as afirmativas I, II e III são corretas.
Somente as afirmativas IlI e IV são corretas.
Somente as afirmativas II, IlI e IV são corretas.
Somente as afirmativas I e II são corretas.

Analise as assertivas a seguir sobre as modalidades de tributação existentes no Brasil:
Em relação às assertivas acima, a relação com as modalidade...

Analise as assertivas a seguir sobre as modalidades de tributação existentes no Brasil:
Em relação às assertivas acima, a relação com as modalidades de tributação CORRETA é a seguinte:
1. A escrituração contábil é facultativa, com exigência de apresentação do livro caixa e do livro registro de inventário e a possibilidade do uso do regime de caixa.
2. A base de cálculo pode ser apurada a partir do lucro contábil, ajustado por adições, exclusões e compensações de prejuízos fiscais.
3. Sua escolha é optativa, ou seja, nenhuma empresa é obrigada a seguir esta modalidade de tributação.
4. Uma das possíveis bases de cálculo seria 0,9 do valor mensal do aluguel devido.
5. Há possibilidade de uso de incentivos fiscais para o FINAM/FINOR.
6. O percentual aplicado para instituições financeiras é 45%.
Lucro Real: itens 2 e 3; Lucro Presumido: itens 5 e 6; Lucro Arbitrado: itens 1 e 4.
Lucro Real: itens 1 e 2; Lucro Presumido: itens 3 e 6; Lucro Arbitrado: itens 4 e 5.
Lucro Real: itens 3 e 5; Lucro Presumido: itens 1 e 4; Lucro Arbitrado: itens 2 e 6.
Lucro Real: itens 2 e 5; Lucro Presumido: itens 1 e 6; Lucro Arbitrado: itens 3 e 4.
Lucro Real: itens 2 e 5; Lucro Presumido: itens 1 e 3; Lucro Arbitrado: itens 4 e 6.

A tributação do imposto de renda das pessoas jurídicas, decorrente da não validação da escrituração contábil, é feita pelo enquadramento da empresa...

A tributação do imposto de renda das pessoas jurídicas, decorrente da não validação da escrituração contábil, é feita pelo enquadramento da empresa no:
Lucro Real.
Lucro Presumido.
Lucro Fiscal.
Lucro Contábil.
Lucro Arbitrado.

A legislação do imposto de renda(9.580/2018) estabelece que a base de cálculo do imposto é o lucro real, presumido ou arbitrado, correspondente ao ...

A legislação do imposto de renda(9.580/2018) estabelece que a base de cálculo do imposto é o lucro real, presumido ou arbitrado, correspondente ao período de apuração.
A apuração do imposto de renda com base no lucro arbitrado ocorre com o arbitramento do lucro de duas formas diferentes, que são:
Receita bruta conhecida e receita bruta não conhecida.
Lucro bruto não conhecido e lucro real não conhecido.
Receita bruta conhecida e lucro real não conhecido.
Lucro bruto conhecido e receita bruta conhecida.
Lucro real conhecido e lucro real desconhecido.

O imposto de renda devido trimestralmente poderá ser determinado com base nos critérios do lucro arbitrado.
Entre as hipóteses abaixo para o arbitr...

O imposto de renda devido trimestralmente poderá ser determinado com base nos critérios do lucro arbitrado.
Entre as hipóteses abaixo para o arbitramento do lucro, assinale a INCORRETA.
O contribuinte não mantiver escrituração na forma das leis comerciais e fiscais, ou deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal, nos casos em que o mesmo se encontre obrigado ao lucro real.
O contribuinte deixar de apresentar à autoridade tributária os livros e documentos da escrituração comercial e fiscal, ou deixar de apresentar o Livro Caixa, no qual deverá estar escriturada toda a movimentação financeira, quando optar pelo lucro presumido e não mantiver escrituração contábil regular.
O contribuinte optar indevidamente pelo simples nacional.
O contribuinte mantém escrituração na forma das leis comerciais, fiscais, normas brasileiras de contabilidade, elabora as demonstrações financeiras/contábeis exigidas pela legislação fiscal e comercial e não apresenta indícios de fraudes e vícios em sua escrituração.
O contribuinte optar indevidamente pelo lucro presumido.

De acordo com as afirmativas abaixo quais são verdadeiras para a determinação do lucro arbitrado:
1) o contribuinte, obrigado à tributação com base...

De acordo com as afirmativas abaixo quais são verdadeiras para a determinação do lucro arbitrado:
1) o contribuinte, obrigado à tributação com base no lucro real,  mantiver escrituração na forma das leis comerciais e fiscais e elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal;
2) a escrituração a que estiver obrigado o contribuinte não revelar evidentes indícios de fraudes ou não contiver vícios, erros ou deficiências que a tornem imprestável para:
a)    identificar a efetiva movimentação financeira, inclusive bancária; ou
b)    determinar o lucro real;
3) o contribuinte, obrigado à tributação com base no lucro real, apresentar à autoridade tributária os livros e documentos da escrituração comercial e fiscal, ou o Livro Caixa, nos quais deverá estar escriturada toda a movimentação financeira, inclusive bancária;
4)   o contribuinte optar pela tributação com base no lucro presumido;
Apenas a 3 é a Verdadeira.
Apenas a 2 e a 3 são verdadeiras.
Apenas a 2 é verdadeira.
Todas são verdadeiras.
Todas são Falsas.

A alíquota aplicável sobre a base de cálculo apurada na forma do lucro real, presumido ou arbitrado, para determinar o imposto de renda devido pela...

A alíquota aplicável sobre a base de cálculo apurada na forma do lucro real, presumido ou arbitrado, para determinar o imposto de renda devido pela pessoa jurídica em cada período-base, a partir do ano-calendário de 1996 é:
1,2%.
19,0%.
4,8%.
27,5%.
15,0%.

A Cia. XPTO é uma empresa prestadora de serviços tendo como forma de tributação o lucro presumido, iniciou suas atividades em Dezembro de 2019,  ne...

A Cia. XPTO é uma empresa prestadora de serviços tendo como forma de tributação o lucro presumido, iniciou suas atividades em Dezembro de 2019,  neste unico mês obteve: Receita de Serviços 2.000.000,00, Despesas Gerais 1.380.000,00, tendo como forma de tributação Lucro Presumido (IR, CS, PIS e COFINS), informar o lucro líquido do exercício:
335.400,00.
300.475,00
331.400,00
444.200,00.
385.000,00.

Estão obrigadas à apresentação da Escrita Contábil Digital (ECD),  as:
Pessoas jurídicas optantes pelo Simples Nacional.
Autarquias Públicas.
Pesso...

Estão obrigadas à apresentação da Escrita Contábil Digital (ECD),  as:
Pessoas jurídicas optantes pelo Simples Nacional.
Autarquias Públicas.
Pessoas jurídicas inativas.
Pessoas jurídicas imunes, com receita de doações superior a R$ 1.200.000,00.
Fundações Públicas.

A Escrituração Contábil Fiscal deverá ser assinada digitalmente mediante certificado emitido por entidade credenciada pela infraestrutura de chaves...

A Escrituração Contábil Fiscal deverá ser assinada digitalmente mediante certificado emitido por entidade credenciada pela infraestrutura de chaves públicas brasileira, com a finalidade de garantir autoria, autenticidade, integridade e:
transparência das classes de saldos contábeis.
tempestividade das operações fiscais.
controle de todos os registros realizados.
transparência dos registros realizados.
validade jurídica do documento digital.

A Escrituração FISCAL Digital (EFD) é uma parte do projeto SPED e visa a substituir a escrituração em papel pela escrituração transmitida via arqui...

A Escrituração FISCAL Digital (EFD) é uma parte do projeto SPED e visa a substituir a escrituração em papel pela escrituração transmitida via arquivo, correspondente à obrigação de transmitir, em versão oficial, os principais livros contábeis. O aludido projeto SPED, que inclui o EFD, tem como um de seus objetivos:
Qual é o objetivo do projeto SPED?
uniformizar as informações que os contribuintes prestam às diversas unidades federadas.
racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes.
aumentar a produtividade do auditor ao eliminar os passos para a coleta dos arquivos.
reduzir o valor do custo denominado Custo Brasil.
simplificar os procedimentos sujeitos ao controle da administração tributária.

O documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar operações e prestações, cuja validade j...

O documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar operações e prestações, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente autorizado para uso pela administração tributária da unidade federada do contribuinte, é:
o SPED.
o DANFE.
o SINIEF.
a NFe.
a ECD.

Analise as afirmativas abaixo e indique a(s) verdadeira(s).
I - A empresa incorporada deverá enviar a EFD-Reinf com as informações do início do mês...

Analise as afirmativas abaixo e indique a(s) verdadeira(s).
I - A empresa incorporada deverá enviar a EFD-Reinf com as informações do início do mês até a data da incorporação.
II - Para retificar EFD-Reinf as informações já prestadas, basta reabrir o movimento da competência do evento para fazer as devidas retificações.
III - Fechar o movimento, esse é o procedimento para que o ambiente da EFD-Reinf apure o crédito tributário e o envie para a DCTFweb.
Apenas a I e a III são verdadeiras.
Apenas a II e a III são verdadeiras.
Todas são falsas.
Apenas a I é verdadeira.
Todas são verdadeiras.

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