Trabalho de Contabilidade de Instituições Específicas

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CONTABILIDADE DE INSTITUIÇÕES ESPECÍFICAS
Trabalho de Contabilidade de Instituições Específicas
Av 1
Segunda Avaliação
Aluno: Rodrigo Rodrigues Marques
Matricula: 20151300576
APURE O RESULTADO DA ORGANIZAÇÃO AMIGOS DO BEM
As demonstrações contábeis são de especial importância para todas as sociedades e, em particular, para as organizações do Terceiro Setor. A imunidade e isenção de tributos será efetiva em função da manutenção de contabilidade que faça o registro dos fatos contábeis de acordo com as normas do Conselho Federal de Contabilidade e apresente as demonstrações resultantes das operações realizadas no período.
Além disso, a obtenção de recursos junto ao poder público a partir de convênios e termos de parceria é influenciada, entre outros aspectos, pela capacidade de a organização prestar conta da utilização desses recursos.
 
Situação Problema
Assim, com base na relação de saldos contábeis, prepare o balancete inicial, registre as transações apresentadas, prepare o novo balancete de verificação, apure o resultado, apresente a demonstração do resultado do período e o Balanço Patrimonial.
Veja abaixo, a Relação de saldos contábeis  (Links para um site externo)Links para um site externoem 31/12/2xx6.
Saldo em R$ 1.000,00.
Operações Realizadas no fim do mês de dezembro/2xx6.
Obs.: Ao contabilizar, lembre-se que os saldos das contas foram apresentados em R$ 1.000,00.
Registro do trabalho voluntário recebido, conforme contrato assinado no início de dezembro, o valor da remuneração foi estimado em R$ 10.000,00.
A organização recebeu, no encerramento do período, doação de uma máquina a ser utilizada nas operações de assistência social, avaliada em R$ 20.000,00 e estimou a sua vida útil em 5 anos.
Prestou contas acerca de projeto de assistência social junto ao Ministério Público do Estado e deu baixa nos recursos recebidos por conta de projetos no valor de R$ 3.000.000,00 por conta da prestação de assistência social.
 
Balancete de Verificação
	Contas
	Saldo devedor
	Saldo credor
	Caixa e Equivalente de Caixa
	 R$ 28.954,00
	
	Cheques devolvidos
	R$ 2,00
	
	Aplicações Financeiras Vinculadas
	R$ 51.631,00
	
	Adiantamento de Férias
	R$ 343,00
	
	Despesas a Recuperar
	R$ 463,00
	
	Cartões de Crédito a receber
	R$ 62,00
	
	Contas Diversas a Receber
	R$ 21,00
	
	Despesas de Seguros Antecipados
	R$ 265,00
	
	Estoque
	R$ 47,00
	
	Depósito Judicial
	R$ 10,00
	
	Imobilizado
	R$ 262.990,00
	
	(-) Depreciação Acumulada
	
	R$ 4.453,00
	Fornecedores
	
	R$ 709,00
	Férias e Encargos a Pagar
	
	R$ 1.874,00
	Obrigações previdenciárias
	
	R$ 591,00
	Obrigações trabalhistas
	
	R$ 1.459,00
	Contas Diversas a Pagar
	
	R$ 35,00
	Recurso de Projetos
	
	R$ 190.996,00
	Patrimônio Social
	
	R$ 103.095,00
	Superávit e Déficit 
	
	R$ 41.373,00
	Receita de Custeio-vendas bazar
	
	R$ 1.265,00
	Receita de Custeio-doações
	
	R$ 43.009,00
	Receitas Financeiras
	
	R$ 2.558,00
	Depreciações
	R$ 561,00
	
	Despesas Administrativas
	R$ 23.944,00
	
	Despesas Assistidos-Atividade Assistencial
	R$ 20.455,00
	
	Despesas Diversas
	R$ 6,00
	
	Despesas Financeiras
	R$ 738,00
	
	Doações Efetuadas
	R$ 935,00
	
	Total
	R$ 391.417,00
	R$ 391.417,00
Lançamentos
D - Despesas de Serviços Voluntários
C - Receita de Custeio- Doações R$ 10.000,00
D - Imobilizado
C - Receita de Custeio – Doações R$ 20.000,00
D - Recursos de Projetos
C – Receita de Custeio – Assistente Social R$ 3.000.000,00
Apuração de Resultado do Exercício
	
	
	Devedor
	Credor
	Receitas
	Receita de Custeio- Vendas Bazar
	
	R$ 1.265,00
	
	Receita de Custeio – Doações
	
	R$ 43.039,00
	
	Receitas Financeiras
	
	R$ 2.558,00
	
	 Receita de Custeio – Assistente Social
	
	R$ 3.000,00
	Despesas
	Depreciações
	R$ 561,00
	
	
	Despesas Administrativas
	R$ 23.944,00
	
	
	Despesas Assistidos – Atividade Assistencial
	R$ 20.445,00
	
	
	Despesas Diversas
	R$ 6,00
	
	
	Despesas Financeiras
	R$ 738,00
	
	
	Doações Efetuadas
	R$ 935,00
	
	
	Despesa Serviço Voluntário
	R$ 10,00
	
	Total
	
	R$ 46.639,00
	R$ 49.862,00
	
	
	Resultado do Exercício
	R$ 3.223,00
 
Demonstração do resultado do Exercício
	Receitas Operacionais
	R$ 49.862,00
	Com Restrição
	R$ 3.000,00
	Assistência Social
	R$ 3.000,00
	Sem Restrição
	R$ 46.862,00
	Contribuições e Doações Voluntárias
	R$ 43.039,00
	Ganho na venda de bens
	R$ 1.265,00
	Rendimentos Financeiros
	R$ 2.558,00
	Custos e Despesas Operacionais
	R$ 0,00
	Resultado Bruto
	R$ 49.862,00
	Despesas Operacionais
	R$ 46.639,00
	Administrativas
	R$ 23.944,00
	Serviço Voluntario
	R$ 10,00
	Doações Efetuadas
	R$ 935,00
	Depreciação e Amortização
	R$ 561,00
	Despesas gerais
	R$ 20.445,00
	Outras despesas operacionais
	R$ 6,00
	Despesas financeiras
	R$ 738,00
	Superávit do Período 
	R$ 3.223,00
Balanço Patrimonial
Ativo							Passivo
	Ativo Circulante
	R$ 81.798,00
	Passivo Circulante
	R$ 192.664,00
	Caixa e Equivalente de caixa
	R$ 80.587,00
	Fornecedores de Bens e Serviços
	R$ 709,00
	Caixa
	R$ 28.954,00
	Obrigações com Empregados
	R$ 1.459,00
	Cheques devolvidos
	R$ 2,00
	Férias e Encargos a Pagar
	R$ 1. 874,00
	Aplicações Financeiras Vinculadas
	R$ 51.631,00
	Obrigações previdenciárias
	R$ 591,00
	Créditos a Receber
	R$ 426,00
	Outras Obrigações
	R$ 35,00
	Créditos
	R$ 62,00
	Recursos de Projetos
	R$ 187.996,00
	Créditos com empregados
	R$ 343,00
	
	
	Outros
	R$ 21,00
	
	
	Estoques
	R$ 47,00
	
	
	Estoque de produção própria
	R$ 47,00
	
	
	Outros créditos
	R$ 738,00
	Patrimônio Líquido
	R$ 147.691,00
	Depósito Judicial
	R$ 10,00
	Patrimônio Social
	R$ 103.095,00
	Despesas antecipadas
	R$ 265,00
	Superávit ou Déficit
	R$ 44.596,00
	Contas corrente
	R$ 463,00
	
	
	Ativo Não Circulante
	R$ 258.557,00
	
	
	Imobilizado
	R$ 258.557,00
	
	
	Bens de Uso Próprio
	R$ 263.010,00
	
	
	(-) Depreciação acumulada
	-R$ 4.453,00
	
	
	Total Ativo
	R$ 340.355,00
	Total Passivo
	R$ 340.355,00