ad1 erp contabilidade e custos

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AD1 – Contabilidade e Custos 
 
 
 
AD1 – Contabilidade e Custos 
Curso: Engenharia de Produção 
 
Nome: MAURILIO DE OLIVEIRA ARAUJO 
Pólo: MACAÉ 
 
Orientações gerais 
Essa AD1 foi elaborada com o propósito de fazer você refletir sobre conceitos e consolidar alguns conteúdos 
relacionados às aulas ministradas. Assim sendo, procure tirar o máximo proveito! 
Essa AD1 encontra-se estruturada em 3 questões, cada uma tem seu valor do lado. Baixe o arquivo para fazer a 
atividade. Ela deverá ser postada na plataforma dentro do prazo estabelecido! Não haverá entrega de 
documentação impressa nos polos. 
Observações: 
1. O arquivo da AD1 deverá ser postada nos formatos doc ou pdf até o limite de 2MB. 
2. Utilize o template em word para fazer a atividade e não se esqueça de colocar nome e o polo ao qual pertence. 
3. Outro aviso importante: finalize o envio da sua atividade para que essa não conste na plataforma como rascunho. 
4. não deixe para enviar a AD1 nos últimos instantes da data limite, pois podem ocorrer situações inesperadas que 
possam impossibilitar o envio do seu arquivo. 
Data limite para envio da AD1: 16/08/2018, quinta feira (até 23:55 horas) 
 
 
Questão 1 - Com base nas contas abaixo identifique: (3,00 pontos) 
Prejuízo R$ 65.000,00; Computadores R$ 222.000,00; Adiantamento Empregados R$ 35.000,00; Edifícios R$ 
155.000,00; Duplicatas a Receber R$ 88.900,00; Adiantamento de fornecedores: R$ 50.820,00; Impostos a pagar: R$ 
66.350,00; Aplicação Financeira R$ 920.400,00; Dinheiro R$ 55.300,00; Capital a integralizar: R$ 22.100,00; Capital 
Social: 1.234.100,00; Clientes: R$ 55.100,00: Empréstimos de Longo Prazo: R$ 831.000,00; Mercadorias: R$ 
828.500,00; Financiamentos de curto prazo R$ 299.432,00; Fornecedores: R$ 123.000,00; Impostos e taxas a pagar: 
R$ 15.680,00; Lucros acumulados: R$ 19.300,00; Luz e telefone: R$ 33.800,00; Máquinas e equipamentos R$ 
4.000,00; Marcas R$ 124.000,00; Imóveis R$ 245.000,00; Participação em outras empresas: R$ 255.900,00; 
Promissórias emitidas: R$ 231.600,00; Salários: R$ 234.300,00; Seguros pagos antecipadamente: R$ 39.100,00; 
Títulos a receber: R$ 23.300,00; Veículos: R$ 391.000,00, assinatura de jornal paga antecipadamente R$ 35.000,00. 
 
 
1) Total de Bens = 2.024.800,00 
2) Total de Passivos = 1.503.520,00 
3) Total Patrimônio Líquido = 1.166.300,00 
4) Total de Direitos = 1.835.162,00 
 
 
 
 
 
AD1 – Administração 
 
 
 
 
 
Questão 2 - Elabore a DRE. (3,00 pontos) 
 
Pis s/ vendas 6.000,00 
Custo das Mercadorias Vendidas 240.000,00 
Descontos Financeiros Obtidos 6.000,00 
Descontos Incondicionais 3.000,00 
Despesas com Encargos Sociais 35.000,00 
Despesas IPTU 7.500,00 
Cofins s/vendas 5.000,00 
ISS s/venda de serviços 8.800,00 
IOF 9.000,00 
Rendimentos Aplic.Financeira 55.000,00 
Venda de Serviços 698.000,00 
Venda Mercadoria à Prazo 435.000,00 
Devolução de mercadorias 3.500,00 
Abatimentos 28.000,00 
Despesa com propaganda 15.000,00 
Custo dos Serviços Prestados 85.000,00 
Descontos Financeiros Concedidos 6.300,00 
Despesa com Honorário Diretoria 25.000,00 
ICMS s/ Vendas 85.000,00 
Juros Recebidos 48.000,00 
Despesa com Salários Administrativo 60.000,00 
Despesa com Salários Vendedores 39.000,00 
Vendas Mercadorias à Vista 400.000,00 
 
Pede-se: Calcular CSLL 9% e IRPJ 15%, Calcular/Participações Debentures 20% 
Empregados 10% e Administradores 20% 
 
 
 
DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ___16/08/18______ 
 VENDA BRUTA DE MERC E SERV. 1.533.000,00 
Venda de Serviços 698.000,00 
Venda de Mercadoria à Prazo 435.000,00 
Vendas Mercadorias à Vista 400.000,00 
DEDUÇÕES DE VENDAS 139.300,00 
Pis s/ vendas 6.000,00 
Confins s/ vendas 5.000,00 
ISS s/ venda de serviços 8.800,00 
ICMS s/ Vendas 85.000,00 
Descontos Incondicionais 3.000,00 
Devolução de mercadorias 3.500,00 
Abatimentos 28.000,00 
 
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 1.393.700,00 
CUSTOS DAS VENDAS 325.000,00 
Custos das mercadorias vendidas 240.000,00 
Custo dos serviços prestados 85.000,00 
LUCRO BRUTO 1.068.700,00 
RECEITAS(DESPESAS) OPERACIONAIS 181.500,00 
 
AD1 – Contabilidade e Custos 
 
 
 
Despesas com Encargos Sociais 35.000,00 
Despesas IPTU 7.500,00 
Despesas com propaganda 15.000,00 
Despesas com Honorário Diretoria 25.000,00 
Despesas com Salários Administrativo 60.000,00 
Despesas com Salários Vendedores 39.000,00 
RESULTADO ANTES DAS REC/DESP. FINANCEIRAS 887.200,00 
RECEITAS(DESPESAS) FINANCEIRAS 93.700,00 
Descontos Financeiros Obtidos 6.000,00 
IOF -9.000,00 
Rendimento Aplic. Financeira 55.000,00 
Descontos financeiros concedidos -6.300,00 
Juros Recebidos 48.000,00 
RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL 980.900,00 
IRPJ 147.135,00 
CSLL 88.281,00 
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES 745.484,00 
Participações de empregados 59.638,72 
Participações de administradores 107.349,70 
ParticipaçõesDebentures 149.096,80 
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCICIO 429.398,78 
 
 
Questão 3 - De acordo com as contas abaixo, elabore o Balanço Patrimonial da Cia prova em 31-12-X9, 
considerando a estrutura do Balanço, modelo abaixo. (4,00 pontos) 
Adiant. a Fornecedores 69.800,00 Adiant. de Clientes 36.879,00 
Aplic. Financ. Liquidez Imediata 356.900,00 Adtº a empregado 35.000,00 
Caixa 450.123,00 Aplicação Financeira CDB - LP 300.657,00 
Depreciação acumulada 250.987,00 Bancos c/Movimento 457.987,00 
Titulos a pagar LP 305.987,00 Capital Social 850.322,00 
Duplicatas a pagar 815.654,00 Participação em Outras Empresas 479.845,00 
Duplicatas a Receber 200.845,00 Maquinas e Equip. 256.987,00 
Empréstimo a sócios 150.876,00 Veículos 189.789,00 
ISS A recolher 218.654,00 Impostos a Pagar 230.879,00 
Computadores e Periféricos 67.000,00 Reservas de Capital 189.543,00 
Salários a pagar 200.765,00 Reserva de Lucros 146.639,00 
ICMS a Recuperar 21.000,00 Marcas e Patentes 200.000,00 
Imóveis 350.876,00 Estoque de mercadorias 931.851,00 
Lucro 1.303.881,00 Moveis e Utensílios 30.654,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
AD1 – Administração 
 
 
 
 
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE X9 
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO (EM REAIS) 
ATIVO Ano PASSIVO Ano 
 
CIRCULANTE 2.523.506,00 CIRCULANTE 1.502.831,00 
 
Adiantamento a Fornecedores 69.800,00 ISS A recolher 218.654,00 
Aplicação Financeira Liquidez Imediata 356.900,00 Salários a pagar 200.765,00 
Caixa 450.123,00 Adiant. de Clientes 36.879,00 
Duplicatas a Receber 200.845,00 Impostos a Pagar 230.879,00 
ICMS a recuperar 21.000,00 Duplicatas a pagar 815.654,00 
Adiantamento a Empregado 35.000,00 
Bancos com movimento 457.987,00 
Estoque de Mercadorias 931.851,00 
 NÃO CIRCULANTE 305.987,00 
NÃO CIRCULANTE 1.775.697,00 Titulos a pagar LP 305.987,00 
 
REALIZAVEL A LONGO PRAZO 451.533,00 PATRIMONIO LIQUIDO 2.490.385,00 
Aplicação Financeira CDB- LP 300.657,00 Lucro 1.303.881,00 
Empréstimo a sócios 150.876,00 Capital Social 850.322,00 
 Reservas de Capital 189.543,00 
INVESTIMENTO 479.845,00 Reserva de Lucros 146.639,00 
Participação em Outras Empresas 479.845,00 
 
IMOBILIZADO 644.319,00 
Moveis e Utensílios 30.654,00 
Depreciação acumulada -250.987,00 
Computadores e Periféricos 67.000,00 
Imóveis 350.876,00 
Maquinas e Equip. 256.987,00 
Veículos 189.789,00 
 
INTANGÍVEL 200.000,00 
Marcas e Patentes 200.000,00 
 
TOTAL DO ATIVO 4.299.203,00 TOTAL DO PASSIVO 4.299.203,00