COMO O SISTEMA FUNCIONA

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1. Cadastro de empresas
Você teria uma tela para cadastrar cada empresa com dados como:
Dados básicos
· Razão social; 
· CNPJ; 
· Apelido; 
· Regime tributário; 
· Estado; 
· Município; 
· Inscrição estadual; 
· Inscrição municipal. 
Dados do Simples
· Anexo principal; 
· CNAE principal; 
· CNAEs secundários; 
· Se possui Fator R; 
· Se tem atividade de comércio; 
· Se tem atividade de indústria; 
· Se tem serviço; 
· Se tem ISS retido; 
· Se tem ICMS/ST; 
· Se ultrapassou sublimite estadual; 
· RBT12 inicial, caso não tenha histórico completo importado. 
Configurações fiscais
· Alíquota ISS do município; 
· Se segrega receita com retenção; 
· Se segrega mercado interno/exportação; 
· Se segrega comércio/indústria/serviço; 
· Se usa redução de ICMS por estado; 
· Se aplica Anexo I, II, III, IV ou V. 
Isso permitiria abrir o sistema, escolher a empresa e apurar o mês.
2. Leitura dos XMLs
O sistema poderia importar:
· XML de NF-e de saída; 
· XML de NFC-e; 
· XML de NFS-e padrão nacional; 
· XML de entrada, se você quiser depois usar para análise de custo, ST, DIFAL ou lucro. 
Para apurar o Simples, o mais importante inicialmente seria:
· XML de venda de mercadoria; 
· XML de serviço prestado; 
· XML de devolução/cancelamento; 
· XML de nota complementar, se existir. 
O sistema leria automaticamente informações como:
· CNPJ emitente; 
· CNPJ tomador/destinatário; 
· data de emissão; 
· número da nota; 
· valor da nota; 
· CFOP; 
· CST/CSOSN; 
· NCM; 
· código de serviço; 
· código de tributação nacional; 
· município de prestação; 
· ISS retido; 
· valor do serviço; 
· valor dos produtos; 
· cancelamento, quando disponível; 
· chave da nota. 
3. Classificação automática da receita
Essa é a parte mais importante.
O sistema teria que separar as receitas por tipo, por exemplo:
	Receita
	Anexo provável
	Venda de mercadoria comprada para revenda
	Anexo I
	Venda de produto industrializado pela empresa
	Anexo II
	Prestação de serviço sem Fator R
	Anexo III ou V
	Serviço com Fator R
	Anexo III ou V conforme folha
	Construção civil/serviços específicos
	Anexo IV
	Receita com ISS retido
	Segregação própria
	Receita com ICMS-ST
	Segregação própria
	Receita de exportação
	Segregação própria
No seu caso, isso é essencial porque você já teve problema com empresa que é comércio e indústria ao mesmo tempo.
Então o sistema precisa permitir uma tela de conferência, tipo:
“Essa nota foi classificada como Comércio — Anexo I. Deseja alterar para Indústria — Anexo II?”
Porque nem sempre o XML sozinho resolve 100% da natureza da receita. Às vezes o mesmo CNPJ vende produto próprio e revende produto de terceiros. Para resolver isso bem, podemos usar:
· CFOP; 
· NCM; 
· CNAE; 
· cadastro de produtos; 
· regra manual por produto; 
· regra manual por CFOP; 
· regra manual por empresa. 
4. Cálculo do RBT12
O sistema pode calcular automaticamente o RBT12 com base nos meses importados.
Exemplo:
Para apurar 05/2026, ele pega:
· 05/2025; 
· 06/2025; 
· 07/2025; 
· 08/2025; 
· 09/2025; 
· 10/2025; 
· 11/2025; 
· 12/2025; 
· 01/2026; 
· 02/2026; 
· 03/2026; 
· 04/2026. 
Ou seja: os 12 meses anteriores ao período de apuração.
A receita do mês atual entra na apuração do DAS, mas normalmente não entra no RBT12 daquele próprio mês, porque o RBT12 considera os 12 meses anteriores ao PA.
Também dá para cadastrar um RBT12 manual inicial quando você ainda não tiver XMLs de todos os meses.
5. Apuração do Simples
Depois de importar e classificar as notas, o sistema calcularia:
· receita do mês por anexo; 
· RBT12; 
· faixa do Simples; 
· alíquota nominal; 
· parcela a deduzir; 
· alíquota efetiva; 
· valor do DAS; 
· repartição de tributos; 
· CPP; 
· IRPJ; 
· CSLL; 
· Cofins; 
· PIS; 
· ICMS; 
· IPI; 
· ISS. 
A fórmula-base seria:
Alíquota efetiva = ((RBT12 × Alíquota nominal) - Parcela a deduzir) / RBT12
Depois:
DAS = Receita do mês × Alíquota efetiva
E, quando houver segregação, calcula separado:
Receita Anexo I × alíquota efetiva Anexo I
Receita Anexo II × alíquota efetiva Anexo II
Receita Anexo III × alíquota efetiva Anexo III
Receita Anexo V × alíquota efetiva Anexo V