Governanca Corporativa, Risco e Compliance

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A
B
C
D
1 Marcar para revisão
Leia o texto a seguir:
[...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. Afinal,
despesas em processos judiciais e multas, por exemplo, podem ser bastante
elevadas, além de exigir gastos adicionais com honorários advocatícios e outros
serviços. Portanto, o termo exerce o papel de otimizar a gestão e os resultados da
companhia.
Disponível em https://www.otimizaej.com.br/conteudo/o-que-e-compliance-nas-
empresas-entenda-este-conceito?
gclid=CjwKCAiAvK2bBhB8EiwAZUbP1LPVMEzSDL5qHD08p8o3kNmBqmpV5NjIFnNlr-
hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE.
Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de
garantir o comprimento das regras da empresa;
II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno
corporativo;
III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa.
Afirma-se a verdade em:
I e II.
II e III.
I, II e III.
Apenas em I.
Questão 1 de 8
Incorretas (8)
Em branco (0)
1 2 3 4 5
6 7 8
Lista de exercícios Compliance Sair
E
A
B
C
D
E
Apenas em II.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
O grupo de funcionários que atua diretamente na área de compliance tem a
responsabilidade de garantir que a organização e os funcionários ajam de
acordo com todas as leis, regulamentos e regras que abranjam os negócios nos
quais ela está envolvida.  No âmbito do compliance, abrange-se também o
sentimento de justiça na organização, pois as regras definem a impossibilidade
de concessão de vantagens para uns em detrimento de outros.
2 Marcar para revisão
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos.
Dentre os casos, qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da
administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem
política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos,
Richard Nixon.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no
ramo energético.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em
65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas
contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra D. Confira o gabarito comentado!
A
B
C
D
E
Gabarito Comentado
O caso Worldcom é um dos maiores escândalos de fraude contábil da história. A
Worldcom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância
e de dados nos EUA, anunciou em junho de 2002 que iria revisar a quantia de
US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. Este anúncio revelou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas contas da empresa, que admitiu ter
manipulado artificialmente seus lucros. As irregularidades contábeis foram
descobertas durante uma auditoria interna, transformando lucros anteriormente
relatados em perdas e deixando investidores, analistas e o público perplexos.
Portanto, a alternativa D é a correta, pois descreve corretamente o caso
Worldcom.
3 Marcar para revisão
A Lei nº 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à
responsabilidade das pessoas jurídicas (PJ), é verdade que
A responsabilização da pessoa jurídica depende da responsabilização
individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa
natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
As pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito
administrativo, sendo que eventual responsabilização no âmbito civil
depende de comprovação de culpa.
Desaparece a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração
contratual, transformação, incorporação, fusão ou cisão societária.
As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do
respectivo contrato, as consorciadas serão subsidiariamente responsáveis
pela prática dos atos previstos na Lei Anticorrupção, restringindo-se tal
responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral
do dano causado.
A responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade
individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa
natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra E. Confira o gabarito comentado!
A
B
C
D
E
Gabarito Comentado
Segundo a Lei Anticorrupção, a responsabilização de uma pessoa jurídica ocorre
de forma independente da responsabilização individual de seus dirigentes,
administradores ou de qualquer pessoa natural que seja autora, coautora ou
partícipe do ato ilícito. Isso significa que a empresa pode ser responsabilizada
por atos de corrupção mesmo que os indivíduos envolvidos não sejam punidos
individualmente. A alternativa E expressa corretamente essa disposição da lei.
4 Marcar para revisão
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo
com uma ordem, um conjunto de regras ou um pedido.  Os verbos abaixo podem
expressar a palavra compliance, exceto:
Cumprir.
Satisfazer.
Executar.
Obedecer.
Elaborar.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra E. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A
B
C
D
E
5 Marcar para revisão
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos.
Dentre os casos, qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da
administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem
política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos,
Richard Nixon.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no
ramo energético.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em
65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas
contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
O caso Enron é um dos mais notórios escândalos de fraude contábil. A Enron
Corporation, uma empresa de energia, commodities e serviços dos Estados
Unidos, baseada em Houston, Texas, anunciou concordata após a descoberta de
que estava usando lacunas contábeis para esconder bilhões de dólares de
dívidas incobráveis, ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos da
empresa. Este escândalo resultou em perdas de mais de US $ 74 bilhões para os
acionistas, enquanto o preço da ação da Enron despencou de cerca de US $ 90
para menos de US $ 1 em um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO
da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO, Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares
em dívidas no balanço da empresa e pressionaram a empresa de auditoria da
empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. Ambos foram condenados com
base no testemunho do ex-empregado da Enron, Sherron Watkins. No entanto,
Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado
a 24 anos de prisão. O escândalo levouà falência da Enron e à dissolução de
Arthur Andersen.
A
B
C
D
E
6 Marcar para revisão
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente
deliberação ética, que ajuda a consolidar a identidade da organização, reforçar a
cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e
contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
Governança Familiar.
Comitê de Conduta.
Compliance.
Conselho Fiscal.
Conselho da Administração.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A alternativa correta é "Compliance". De acordo com o Instituto Brasileiro de
Governança Corporativa (IBGC, 2020), o compliance é parte dos processos de
fiscalização e controle de boas práticas nas empresas. Ele é fundamental para
garantir o cumprimento de leis, regulamentos e normas externas e internas,
através de um processo de acompanhamento da conformidade de todas as
atividades da organização.
O compliance não é apenas uma atividade operacional voltada para o
cumprimento de regras contratuais ou legais, mas também um guia de princípios
e valores que compõem a identidade da organização, com foco em sua
longevidade. Autonomia, independência e conhecimento técnico são
características essenciais para os profissionais especializados na gestão da área
de compliance.
Além de dominar ferramentas tecnológicas, o responsável pelo zelo da
conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e
relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores
e terceirizados, conforme aponta a publicação do IBGC, "Compliance à luz da
governança corporativa".
A
B
C
D
E
7 Marcar para revisão
Auditorias internas são usadas como ferramentas para adoção de programas de
compliance. Sobre essa prática é possível afirmar que:
Representam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários.
Validam a veracidade das informações de auditoria já realizadas.
Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis
irregularidades.
Não possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes.
Possuem maior credibilidade com o público em geral e com os órgãos de
controle.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
A alternativa correta é a letra C. As auditorias internas são uma prática
importante dentro das organizações, pois elas têm a capacidade de detectar de
maneira mais rápida possíveis irregularidades. Isso ocorre porque a auditoria
interna tem um conhecimento mais profundo da organização, de seus processos
e de suas políticas, o que facilita a identificação de desvios e não
conformidades. Portanto, a auditoria interna é uma ferramenta essencial para
garantir a conformidade com as normas e regulamentos, contribuindo para a
eficácia dos programas de compliance.
8 Marcar para revisão
O termo compliance deriva da expressão em inglês to comply, que pode ser
traduzido como cumprir. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Nos negócios, ele se refere ao alinhamento às diversas normas existentes, como
A
B
C
D
E
leis e regulamentos complementares;
II. Tem uma relação direta com o cumprimento das obrigações e o funcionamento
dos processos internos;
III. A compliance colabora com a criação de um ambiente de trabalho saudável. Isso
porque as leis trazem diversos pontos que buscam o bem-estar dos colaboradores.
Afirma-se a verdade em:
I e II.
II e III.
I, II e III.
Apenas em I.
Apenas em II.
Resposta incorreta
Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!
Gabarito Comentado
Podemos definir compliance como o dever de atender às regras, de estar em
conformidade e cumprir os regulamentos exigidos para as atividades
desempenhadas pela organização. O compliance também pode ser entendido
como o Ato de cumprir, de estar em conformidade e executar regulamentos
internos e externos impostos às atividades da instituição, buscando mitigar o
risco atrelado à reputação e ao regulatório/legal.