Mapa Mental - Capital Giro

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Necessidade de Caixa Ciclo Econômico e Caixa Caixa é fundamental para Ciclo econômico é prazo médio pagamentos e continuidade das de recebimento das vendas operações normais realizadas Manter caixa evita riscos de Ciclo de caixa influencia liquidez e imprevistos cálculo do caixa mínimo financeiros operacional necessário Dinheiro disponível permite Caixa mínimo operacional é aproveitar oportunidades de calculado dividindo desembolsos mercado rapidamente pelo giro de caixa Maior caixa não significa Gestão do ciclo de caixa é vital melhor gestão, pois excesso para manter liquidez e evitar pode ser ineficiente $ insolvência Capital Conceito Capital Giro Cálculo Capital Giro Capital de giro é ativo Giro Capital de giro = Ativo circulante menos passivo circulante Passivo circulante circulante, indicador chave Objetivo principal é garantir Exemplo: soma de caixa, liquidez para pagar bancos, contas a receber e compromissos de curto prazo estoques Também chamado de capital Passivos incluem fornecedores, circulante, essencial para empréstimos de curto prazo e operações diárias obrigações fiscais Gestão eficiente evita Resultado positivo indica problemas financeiros e mantém capacidade de honrar equilíbrio operacional Gestão de Crédito e Compras compromissos de curto prazo Análise de crédito é essencial para garantir recebimento dos fluxos prometidos Análise Financeira Concessão de crédito deve considerar Estrutura Financeira condições de pagamento e prazos Análise vertical do balanço adequados Fontes de financiamento de ajuda a identificar riscos Gestão de compras envolve quantidade longo prazo positivas indicam de liquidez ideal e avaliação da rentabilidade solidez financeira Aumento do capital próprio Relacionamento com cliente não é foco Investimento operacional pode não compensar aumento principal da gestão de compras negativo pode indicar uso do risco financeiro eficiente dos recursos Ativos circulantes e Saldo em tesouraria positivo passivos circulantes devem mostra recursos próprios ser monitorados disponíveis para operações constantemente Combinação desses fatores Disponibilidades maiores define a situação financeira indicam melhor preparação da empresa para necessidades imediatas