AVALIAÇÃO I - Gestão de Risco e Compliance

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GABARITO | Avaliação I - Individual (Cod.:1597093)
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1,50
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Qtd. de Questões
10
Acertos/Erros
10/0
Nota
10,00
"Compliance é uma das áreas que mais cresceram nos últimos anos. No Brasil, a matéria ganhou destaque e importância com o advento da Lei 
Anticorrupção, além da operação Lava Jato, que fez que grande atenção fosse voltada para a área. Mas, afinal, o que é Compliance? Para o Conselho 
Administrativo de Defesa Econômica (Cade), 'compliance é um conjunto de medidas internas que permite prevenir ou minimizar os riscos de 
violação às leis decorrentes de atividade praticada por um agente econômico e de qualquer um de seus sócios ou colaboradores'.  Numa abordagem 
prática, quando nos referimos a Compliance, fazemos referência a um programa de conformidade ou integridade".
Fonte: FRANCO, I. GGuuiiaa PPrrááttiiccoo ddee CCoommpplliiaannccee. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p. 2.
Com base no texto apresentado e a respeito do sistema de compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O sistema de compliance desenvolve um conjunto de políticas internas para garantir a saúde financeira da empresa.
II. O compliance envolve políticas, procedimentos e práticas que promovem a transparência, integridade e responsabilidade dentro da organização.
III. As políticas internas da empresa, bem como os padrões éticos e normas de integridade estabelecidos pela própria organização, são parte 
integrante do sistema de Compliance.
IV. O conjunto de medidas internas são implementados para assegurar que a empresa esteja em conformidade com todas as obrigações legais, 
evitando assim possíveis penalidades e danos à reputação.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B II, III e IV, apenas.
C I e IV, apenas.
D II e III, apenas.
E III e IV, apenas.
"Existem vários bons motivos para se implementar, desenvolver e manter um programa de compliance efetivo. O primeiro deles é a diminuição dos 
riscos de a empresa e seus funcionários cometerem violações da legislação, evitando que posteriormente venham a sofrer penalidades das 
autoridades, as quais podem acarretar pesadas multas, penas de prisão, proibição de contratar com o Poder Público por vários anos e até a 
extinção da empresa – em casos mais graves. O segundo motivo é a possibilidade de redução das penalidades, caso a empresa venha a cometer a 
violação e sofra uma condenação – após o devido procedimento administrativo ou processo judicial, entre outros".
Fonte: NEVES, E. C. CCoommpplliiaannccee eemmpprreessaarriiaall: o tom da liderança. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 21.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. O Compliance Empresarial refere-se ao comportamento de agir de acordo com as leis, as instruções internas, os comandos ou conduta ética.
PORQUE
II. Estar em compliance é estar em conformidade com as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos éticos e as normas jurídicas 
vigentes.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são falsas.
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B As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
C As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
D A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
E A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
As investigações internas são um pilar fundamental de qualquer programa de compliance, e a proatividade com relação a ela é um fator essencial 
nesse programa. Elas são responsáveis por identificar, investigar e remediar possíveis violações das leis, regulamentos e políticas internas da 
empresa. Desse modo, no pilar de investigações internas, recomendamos que a forma de utilizar o canal de denúncias e o modus operandi das 
investigações (inclusive, com a designação expressa de quem se encarregará da averiguação e de qual órgão sobrevirá a decisão sobre o que fazer a 
respeito) devem estar registrados nas normas internas da empresa e que sejam objeto de explicação nos treinamentos periódicos de compliance.
Fonte: adaptado de: ASSI, M. CCoommpplliiaannccee: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 41.
Com base no texto apresentado a respeito das investigações internas, analise as afirmativas a seguir:
I. O objetivo das investigações internas é identificar a verdade dos fatos.
II. As investigações internas fornecem informações relevantes para a tomada de decisões estratégicas e operacionais.
III. As investigações internas ajudam a identificar e mitigar riscos potenciais, como violações de leis, regulamentos ou políticas internas.
IV. As investigações internas só podem ser realizadas em resposta a uma denúncia, a um evento suspeito, pois pode causar mal-estar entre os 
colaboradores.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B II e IV, apenas.
C III e IV, apenas.
D I, apenas.
E I, II, III e IV.
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No contexto da governança corporativa e da integridade organizacional, o pilar conhecido como Tone at the Top representa o comprometimento da 
alta direção com os princípios éticos, o cumprimento de normas e a promoção de uma cultura organizacional baseada em integridade. Esse 
princípio estabelece que os líderes devem agir como exemplo para os demais colaboradores, demonstrando, por meio de atitudes e decisões, o 
alinhamento com as políticas de Compliance. Sem o envolvimento real da liderança, qualquer programa de integridade tende a perder efetividade e 
credibilidade.
Com base no conceito de Tone at the Top, assinale a alternativa que melhor representa sua função dentro de um sistema de Compliance:
A Garantir que apenas os setores operacionais sejam responsáveis pelo cumprimento das normas internas.
B Promover a rotatividade da equipe de auditoria para garantir inovação nos processos internos.
C Criar campanhas publicitárias externas para aumentar a visibilidade da empresa perante os consumidores.
D Reduzir a transparência da comunicação para proteger informações estratégicas da alta administração.
E Estabelecer, por parte da alta direção, uma postura ética exemplar que influencie toda a organização.
"A temática de compliance, embora velha conhecida dos profissionais que atuam com conformidade, controles internos e auditoria, ganhou 
destaque nos últimos anos, consequência dos grandes escândalos que, no Brasil e no mundo, envolvem a prática de corrupção e lavagem de 
dinheiro. Nesse contexto, sócios, acionistas, administradores, parceiros, fornecedores e clientes cobram retidão e transparência das empresas, 
direcionando-as à remodelação de seus negócios com base nas melhores práticas de governança corporativa, exigindo-lhes maior cuidado no 
processo de tomada de decisão (sobretudo no que se refere à neutralização de interesses particulares em prol do melhor interesse comum) e no 
trato com agentes públicos, evitando a utilização do suborno como desculpa à manutenção da lucratividade".
Fonte: ASSI, M. CCoommpplliiaannccee: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 19-20.
Com base no texto apresentado e nos seus conhecimentos sobre compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O compliance não é necessário para micro e pequenas empresas, pois são as médias e grandes corporações que estão sujeitas a 
regulamentações e auditorias governamentais.
II. O envolvimento das organizações em práticas corruptas pode levar a uma perda irreparável de confiança por parte dos clientes, investidores, 
funcionários e dos stakeholders em geral.
III. A implementação eficaz de programas de compliance pode proteger as empresas contra a responsabilidade legal, desde que possam 
demonstrar que tomarammedidas adequadas para evitar práticas corruptas.
IV. As empresas são incentivadas a adotar uma abordagem proativa para o compliance, integrando sistemas robustos que não apenas garantam a 
conformidade com as leis, mas também promovam uma cultura organizacional de integridade, ética e transparência.
É correto o que se afirma em:
A I e IV, apenas.
B II, III e IV, apenas.
C II e III, apenas.
D III e IV, apenas.
E I, II e III, apenas.
Estar em compliance é estar conforme as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos éticos e com as normas jurídicas vigentes. No 
entanto, o sentido da expressão compliance não pode ser resumido apenas ao seu significado literal. Em outras palavras, o compliance está além 
do mero cumprimento de regras formais. Seu alcance é muito mais amplo e deve ser compreendido de maneira sistêmica, como um instrumento 
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de mitigação de riscos, preservação dos valores éticos e de sustentabilidade corporativa, preservando a continuidade do negócio e o interesse dos 
stakeholders.
Fonte: RIGON, R. de O. A. CCoommpplliiaannccee. Indaial: Arqué, 2023.
Após a leitura do texto e a compreensão sobre o tema, assinale a alternativa correta sobre o conceito de Programa de Compliance:
A Compliance é uma prática isolada que não afeta a continuidade do negócio ou os interesses das partes interessadas.
B Compliance é apenas o cumprimento das normas jurídicas vigentes e regras internas da empresa.
C
Compliance transcende ao cumprimento de regras formais, envolvendo ainda a mitigação de riscos dos negócios, sejam eles legais e/ou
reputacionais, o que possibilita a realização dos valores éticos e de sustentabilidade corporativa.
D A conformidade envolve apenas a prevenção de práticas criminosas, como lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
E Compliance é um instrumento que limita a proteção da imagem da empresa perante seus clientes.
"Formado por leis, decretos, resoluções, normas, atos e portarias, o compliance é todo arcabouço regulatório aplicado pelas agências que controlam 
e regulam o setor no qual a empresa está inserida. As maiores e mais organizadas corporações também criam suas próprias normativas internas 
para direcionar o comportamento de seus diretores e executivos e, assim, coibir comportamentos negativos, desvios de conduta e 
inconformidades. Sob a ótica dos executivos, o compliance pressupõe atender, além da normativa regulatória e legal, as resoluções internas da 
companhia".
Fonte: ANTONIK, L. R. CCoommpplliiaannccee,, ééttiiccaa,, rreessppoonnssaabbiilliiddaaddee ssoocciiaall ee eemmpprreessaarriiaall: uma visão prática. Rio de Janeiro: Alta Books, 2016. p. 47.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. Resumidamente, compliance é estar de acordo com as regras vigentes para o seu negócio, sejam elas externas ou internas.
PORQUE
II. As regras internas de compliance envolvem, código de conduta e a política de brindes e hospitalidades.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
B As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
C A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
D A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
E As asserções I e II são falsas.
A ética corporativa é fundamental para a construção e manutenção da reputação de uma empresa. Um sólido código de ética e conduta, que reflita 
os princípios e valores da organização, contribui para a confiança e credibilidade junto a colaboradores, clientes, fornecedores e outros stakeholders. 
Empresas que se destacam pela integridade e pelo compromisso ético tendem a atrair e reter talentos, além de estabelecer relacionamentos de 
longo prazo com parceiros e clientes. A reputação construída sobre bases éticas é um ativo valioso que pode diferenciar a empresa no mercado e 
protegê-la em momentos de crise.
Fonte: adaptado de: RIGON, R. de O. A. CCoommpplliiaannccee. Indaial: Arqué, 2023. 
Com base no excerto sobre a importância do código de ética e conduta, assinale a alternativa correta que descreve a função deste documento no 
contexto do compliance e da ética corporativa:
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A O código de ética e conduta não precisa refletir a cultura e os riscos específicos da empresa, pois a ética é universal.
B O código de ética e conduta deve ser copiado de modelos genéricos disponíveis, pois são amplamente aceitos e testados.
C A linguagem do código de ética e conduta deve ser técnica e complexa para demonstrar seriedade e rigor.
D A principal função do código de ética e conduta é cumprir requisitos legais, sem impacto significativo na cultura organizacional.
E
O código de ética e conduta é um documento essencial que deve ser desenvolvido pela própria empresa para refletir suas atividades, cultura e
riscos únicos.
"O compliance é um sistema de gestão de riscos e políticas de conformidade que envolve uma série de ações para garantir que uma organização 
esteja em conformidade com leis, regulamentos, políticas internas e padrões éticos. O sistema de compliance pode ser entendido como um 
instrumento, enquanto os princípios básicos da boa governança corporativa (transparência, equidade, prestação de contas e responsabilidade 
corporativa) permeiam a essencial e permanente deliberação ética. Além disso, o Sistema de Gerenciamento de Compliance (SGC) de uma 
organização deve ser personalizado para refletir seus valores, objetivos, estratégias e riscos específicos".
Fonte: BRANDÃO, C. E. L.; FONTES FILHO, J. R.; MURITIBA, S. N. GGoovveerrnnaannççaa ccoorrppoorraattiivvaa ee iinntteeggrriiddaaddee eemmpprreessaarriiaall: dilemas e desafios. 1. ed. São 
Paulo: Saint Paul, 2017. p. 28.
Sobre o Sistema de Gestão de Compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O Sistema de Gestão de Compliance garante total conformidade legal para as organizações, eliminando qualquer risco de penalidades ou litígios 
para a organização.
II. O Sistema de Gestão de Compliance deve refletir os valores, os objetivos, as estratégias e os riscos de cada organização, levando em conta o 
contexto em que ela está inserida.
III. O Sistema de Gestão de Compliance deve ser adaptado, pois cada organização tem seu próprio conjunto de valores éticos, metas de negócios, 
estratégias operacionais e ambiente regulatório.
IV. O Sistema de Gestão de Compliance é um conjunto de políticas, procedimentos, processos e controles estabelecidos por uma organização para 
garantir que ela esteja em conformidade com as leis, regulamentos, padrões éticos e políticas internas aplicáveis.
É correto o que se afirma em:
A II, III e IV, apenas.
B II e III, apenas. 
C I, II e III, apenas.
D I e IV, apenas.
E III e IV, apenas.
"Como bem diz o famoso bordão dos administradores, 'aquilo que não se mede, não se gerencia'. A auditoria, a grosso modo, é o termômetro que 
mede a eficácia e a eficiência de cada fase de uma atividade da operação empresarial. Deixamos, aqui, uma explicação que a auditoria é a terceira 
linha de defesa da organização e que, por esse motivo, a avaliação da eficiência se faz na segunda linha de defesa, com a qual a área de compliance, 
controles internos, riscos, segurança da informação, qualidade e gestão financeira devem estar em sinergia e alinhadas na avaliação. O 
monitoramento consiste na observação contínua das atividades da organização para identificar possíveis riscos ou desvios".
Fonte: adaptado de: ASSI, M. CCoommpplliiaannccee: como implementar. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 41.
Com base no texto apresentado a respeito do monitoramentoe da auditoria, analise as afirmativas a seguir:
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I. A auditoria pode ser realizada por auditores internos ou externos à organização.
II. O acompanhamento de indicadores de desempenho e auditoria interna são formas possíveis para realizar o monitoramento.
III. As entrevistas com funcionários e a análise de dados e relatórios são exemplos de ferramentas e técnicas para realizar o monitoramento.
IV. O plano de auditoria e monitoramento deve ser dinâmico e constantemente avaliado na direção das prioridades do programa de compliance da 
organização.
É correto o que se afirma em:
A I, apenas.
B II e IV, apenas.
C III e IV, apenas.
D I, II e III, apenas.
E I, II, III e IV.
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