Relatório SOE completo

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
SCA - SACO CHEIO AGRÍCOLA
APS - ADM_AF_2024/1
2024
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
Nome: SCA (Saco Cheio Agrícola)
Forma de Constituição: Sociedade Anônima (S.A.)
Histórico
A SCA (Saco Cheio Agrícola) foi fundada em 1998 na cidade de Sorocaba, São Paulo, por um
grupo de agrônomos e químicos que perceberam a crescente demanda por soluções eficazes no
controle de pragas agrícolas. Desde sua criação, a empresa se dedicou à pesquisa e
desenvolvimento de defensivos agrícolas, popularmente conhecidos como agrotóxicos, com o
objetivo de aumentar a produtividade das lavouras brasileiras e garantir a segurança alimentar.
Fatos Relevantes da Origem:
1998: Fundação da empresa em Sorocaba, SP.
2001: Início da produção em escala industrial com a inauguração da primeira fábrica em Pilar do
sul, SP.
2005: Lançamento do primeiro produto biológico, focando em alternativas sustentáveis.
2010: Abertura do centro de pesquisa e desenvolvimento em Tatuí, SP, fortalecendo a inovação
tecnológica.
2020: Implementação de práticas de sustentabilidade em toda a cadeia produtiva, com
certificação ISO 14001.
Porte da Empresa
A SCA é uma empresa de médio porte, empregando mais de 10 funcionários e apresentando um
faturamento anual superior a R$ 8 milhões.
Natureza/Tipo
A SCA é uma sociedade anônima, sendo uma empresa privada.
Principal Atividade Desenvolvida: Produção de Agrotóxicos
A SCA atua no ramo de defensivos agrícolas, produzindo uma ampla gama de produtos para
controle de pragas, doenças e ervas daninhas.
Conclusão
A SCA se destaca no mercado de defensivos agrícolas pela sua dedicação à inovação, qualidade
dos produtos e compromisso com a sustentabilidade. A empresa continua a investir em pesquisa
e desenvolvimento para oferecer soluções eficazes e ambientalmente responsáveis, contribuindo
para a agricultura moderna e sustentável.
1.1.2 Força de trabalho
Força de Trabalho da SCA (Saco Cheio Agrícola)
A SCA (Saco Cheio Agrícola) é uma empresa de médio porte que, apesar de seu tamanho, se
destaca pela eficiência e qualificação de sua força de trabalho. Com mais de 10 funcionários, a
empresa investe continuamente no desenvolvimento profissional e na criação de um ambiente de
trabalho que promova a inovação e a sustentabilidade.
Capacitação e Desenvolvimento
A SCA investe significativamente no treinamento e desenvolvimento de seus funcionários.
Programas de capacitação incluem:
Treinamentos Técnicos: Atualizações regulares sobre as melhores práticas e novas tecnologias
em produção de agrotóxicos.
Workshops de Sustentabilidade: Sessões educacionais focadas em práticas sustentáveis,
alinhadas com a certificação ISO 14001.
Desenvolvimento Profissional: Programas de desenvolvimento de liderança e habilidades
interpessoais, visando a formação de líderes internos.
Ambiente de Trabalho
A SCA promove um ambiente de trabalho colaborativo e inclusivo, incentivando a comunicação
aberta entre todos os níveis hierárquicos. A empresa também adota políticas de responsabilidade
social, promovendo iniciativas que beneficiam as comunidades locais e o meio ambiente.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura, o ALFAZIN (saco
plástico com 5kg) e o BETAZON (lata com 10kg), que tem ação fertilizante em diversas culturas
extensivas: trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de
processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas,
sem que haja perdas no processo. Posteriormente, são embalados e transferidos para o depósito,
de onde são distribuídos aos clientes distribuidores e varejistas.
A empresa utiliza matérias-primas (MP X e MP Y) e embalagens (sacos plásticos e latas) para a
fabricação de ALFAZIN e BETAZON. Os coeficientes técnicos de utilização indicam que cada
unidade de ALFAZIN consome 2 unidades de MP X, enquanto cada unidade de BETAZON
consome 3 unidades de MP Y. As embalagens utilizadas são sacos plásticos para ALFAZIN e
latas para BETAZON.
Os fornecedores de matérias-primas asseguram a entrega imediata no início do período da
compra, enquanto o fornecedor de embalagens garante a entrega no final do período da compra.
A empresa adotará uma política de estoques de segurança, mantendo 30% do consumo do item
no próprio período como estoque final de segurança para matérias-primas.
A empresa depende de fornecedores pontuais e de alta qualidade para suas matérias-primas(MP
X e MP Y) e embalagens. O fornecedor de MP X garante entrega imediata e qualidade
consistente, enquanto o fornecedor de MP Y se destaca pela qualidade, sustentabilidade e
suporte técnico. O fornecedor de embalagens entrega no final do período de compra, oferece
variedade, personalização, sustentabilidade e suporte logístico. Essas parcerias sólidas garantem
eficiência na produção e satisfação do cliente.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Os produtos são embalados e enviados ao depósito, de onde são distribuídos a distribuidores e
varejistas. Os produtos ALFAZIN e BETAZON são produzidos e vendidos pela empresa SCA -
Saco Cheio Agrícola. Além de fabricar e vender, a empresa distribui esses produtos em todo o
país, fornecendo para grandes redes de varejo de produtos agropecuários. O transporte é
geralmente feito por caminhões grandes para transportar o máximo de produtos possível e
atender à demanda. A utilização e reposição de estoques nas lojas variam conforme a demanda
do mercado.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
A equipe compreendeu e absorveu os conceitos apresentados no simulado. Analisando todas as
planilhas, observou-se que o número de acertos superou o de erros, com todos os orçamentos
sendo acertados sem qualquer erro.
2.2 Principais dificuldades encontradas
De certa forma a equipe não teve dificuldades, já que o sistema SOE é bem intuitivo e explicativo,
e com o auxílio do nosso tutor (professor responsável) durante as aulas pudemos desenvolver
com eficiência já que não houveram erros nos diversos cálculos realizados.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
A equipe, SCA - Saco Cheio Agrícola, teve um desempenho excelente ao alcançar o 1º lugarcom
2.048 pontos, igualando o melhor resultado histórico já registrado. Em relação à média histórica
de 1.323 pontos, superou-se a marca em 725 pontos, o que representa uma melhoria de
aproximadamente 54,8%, esse diferencial demonstra a eficácia e a execução bem-sucedida da
gestão e das estratégias adotadas pela equipe.
Em comparação com as demais equipes da turma, as pontuações foram próximas, mas a equipe
manteve a liderança e se destacou, evidenciando a capacidade de gestão e a eficiência em
maximizar os resultados dentro do orçamento disponível. Diante do resultado, a performance não
apenas confirma a excelência, mas também ressalta a habilidade da equipe em se destacar em
um ambiente competitivo, proporcionando um retorno excepcional para os acionistas e
investidores.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Participar dessa simulação foi uma experiência única e enriquecedora, pois proporcionou a
oportunidade de aplicar na prática os conceitos aprendidos em sala de aula, através de um
ambiente dinâmico e desafiador. Isso não apenas permitiu compreender melhor os diferentes
aspectos e desafios envolvidos no planejamento e na gestão empresarial, mas também
impulsionou o crescimento pessoal de maneira significativa para a equipe.
No que diz respeito às contribuições para a formação profissional, a simulação proporcionou
aprendizados que desenvolveu a equipe a trabalhar de forma mais eficaz em conjunto, a analisar
criticamente situações complexas, a cultivar empatia, assumir responsabilidades, exercitar o
pensamento lógico e a resolver problemas de forma criativa e assertiva que são essenciais para o
sucesso em qualquer carreira e capacita para enfrentar os desafios do mercado de trabalho.
As valiosas lições aprendidas e as competências adquiridas durante essa simulação certamente
serão um diferencial ao longo da trajetória profissional da equipe, que trouxeram a confiança e
habilidade necessárias para enfrentar os desafios do mundo real com determinação e excelência.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 2.048 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.323
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 SCA - Saco Cheio Agrícola 2.048
2º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 CampoLimpo 2.035
3º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 AGRO6 2.030
4º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 8 2.028
5º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Equipe 5 1.957
6º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Adubo Mágico SA 1.920
7º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 Terra Tardia Industries 1.900
8º APS - ADM_AF_2024/1 - Not - T1 VENENO INC 1.834
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 173 194 208 575
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00
VENDAS TOTAIS 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88
BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50
VENDAS TOTAIS 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 173 194 208 575
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00
VENDAS TOTAIS 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88
BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50
VENDAS TOTAIS 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 173 194 208 575
(+) Estoque final desejado 39 42 44 44
Total necessário p/ período 212 236 252
(-) Estoque inicial disponível 35 39 42 35
Total a produzir no período 177 197 210 584
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420
(+) Estoque final desejado 365 368 386 386
Total necessário p/ período 2.124 2.190 2.225
(-) Estoque inicial disponível 352 365 368 352
Total a produzir no período 1.772 1.825 1.857 5.454
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 173 194 208 575
(+) Estoque final desejado 39 42 44 44
Total necessário p/ período 212 236 252
(-) Estoque inicial disponível 35 39 42 35
Total a produzir no período 177 197 210 584
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.759 1.822 1.839 5.420
(+) Estoque final desejado 365 368 386 386
Total necessário p/ período 2.124 2.190 2.225
(-) Estoque inicial disponível 352 365 368 352
Total a produzir no período 1.772 1.825 1.857 5.454
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 177 197 210 584
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 354 394 420 1.168
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 531 591 630 1.752
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
177 197 210 584
BETAZON
Produção total necessária 1.772 1.825 1.857 5.454
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 7.088 7.300 7.428 21.816
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.632 10.950 11.142 32.724
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.772 1.825 1.857 5.454
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 177 197 210 584
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 354 394 420 1.168
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 531 591 630 1.752
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
177 197 210 584
BETAZON
Produção total necessária 1.772 1.825 1.857 5.454
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 7.088 7.300 7.428 21.816
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.632 10.950 11.142 32.724
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.772 1.825 1.857 5.454
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 354 394 420 1.168
(+) Estoque final desejado 107 119 126 126
Total necessário p/ período 461 513 546
(-) Estoque inicial disponível 0 107 119 0
Quantidade a ser comprada 461 406 427 1.294
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.759,00 7.815,50 8.113,00 24.687,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 531 591 630 1.752
(+) Estoque final desejado 160 178 189 189
Total necessário p/ período 691 769 819
(-) Estoque inicial disponível 0 160 178 0
Quantidade a ser comprada 691 609 641 1.941
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.983,00 7.917,00 8.333,00 25.233,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 7.088 7.300 7.428 21.816
(+) Estoque final desejado 2.127 2.190 2.229 2.229
Total necessário p/ período 9.215 9.490 9.657
(-) Estoque inicial disponível 0 2.127 2.190 0
Quantidade a ser comprada 9.215 7.363 7.467 24.045
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00Valor total da compra de W 27.645,00 22.089,00 22.401,00 72.135,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.632 10.950 11.142 32.724
(+) Estoque final desejado 3.190 3.285 3.343 3.343
Total necessário p/ período 13.822 14.235 14.485
(-) Estoque inicial disponível 0 3.190 3.285 0
Quantidade a ser comprada 13.822 11.045 11.200 36.067
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 82.932,00 71.792,50 72.800,00 227.524,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 177 197 210 584
(+) Estoque final desejado 197 210 219 219
Total necessário p/ período 374 407 429
(-) Estoque inicial disponível 177 197 210 177
Quantidade a ser comprada 197 210 219 626
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 19,70 21,00 21,90 62,60
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.772 1.825 1.857 5.454
(+) Estoque final desejado 1.825 1.857 1.926 1.926
Total necessário p/ período 3.597 3.682 3.783
(-) Estoque inicial disponível 1.772 1.825 1.857 1.772
Quantidade a ser comprada 1.825 1.857 1.926 5.608
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 912,50 928,50 963,00 2.804,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 7.700,40 8.192,90 7.994,00 23.887,30
MATÉRIA PRIMA Y 4.890,00 8.983,00 7.917,00 21.790,00
MATÉRIA PRIMA W 17.540,00 27.645,00 22.089,00 67.274,00
MATÉRIA PRIMA Z 61.713,60 79.590,15 72.094,75 213.398,50
EMBALAGEM PLASTICA 19,70 21,00 21,90 62,60
EMBALAGEM LATA 912,50 928,50 963,00 2.804,00
Total 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 354 394 420 1.168
(+) Estoque final desejado 107 119 126 126
Total necessário p/ período 461 513 546
(-) Estoque inicial disponível 0 107 119 0
Quantidade a ser comprada 461 406 427 1.294
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.759,00 7.815,50 8.113,00 24.687,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 531 591 630 1.752
(+) Estoque final desejado 160 178 189 189
Total necessário p/ período 691 769 819
(-) Estoque inicial disponível 0 160 178 0
Quantidade a ser comprada 691 609 641 1.941
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.983,00 7.917,00 8.333,00 25.233,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 7.088 7.300 7.428 21.816
(+) Estoque final desejado 2.127 2.190 2.229 2.229
Total necessário p/ período 9.215 9.490 9.657
(-) Estoque inicial disponível 0 2.127 2.190 0
Quantidade a ser comprada 9.215 7.363 7.467 24.045
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 27.645,00 22.089,00 22.401,00 72.135,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.632 10.950 11.142 32.724
(+) Estoque final desejado 3.190 3.285 3.343 3.343
Total necessário p/ período 13.822 14.235 14.485
(-) Estoque inicial disponível 0 3.190 3.285 0
Quantidade a ser comprada 13.822 11.045 11.200 36.067
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 82.932,00 71.792,50 72.800,00 227.524,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 177 197 210 584
(+) Estoque final desejado 197 210 219 219
Total necessário p/ período 374 407 429
(-) Estoque inicial disponível 177 197 210 177
Quantidade a ser comprada 197 210 219 626
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 19,70 21,00 21,90 62,60
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.772 1.825 1.857 5.454
(+) Estoque final desejado 1.825 1.857 1.926 1.926
Total necessário p/ período 3.597 3.682 3.783
(-) Estoque inicial disponível 1.772 1.825 1.857 1.772
Quantidade a ser comprada 1.825 1.857 1.926 5.608
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 912,50 928,50 963,00 2.804,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 7.700,40 8.192,90 7.994,00 23.887,30
MATÉRIA PRIMA Y 4.890,00 8.983,00 7.917,00 21.790,00
MATÉRIA PRIMA W 17.540,00 27.645,00 22.089,00 67.274,00
MATÉRIA PRIMA Z 61.713,60 79.590,15 72.094,75 213.398,50
EMBALAGEM PLASTICA 19,70 21,00 21,90 62,60
EMBALAGEM LATA 912,50 928,50 963,00 2.804,00
Total 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 177 197 210 584
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 88,5 98,5 105 292
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 955,80 1.063,80 1.134,00 3.153,60
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.772 1.825 1.857 5.454
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 708,8 730 742,8 2.181,6
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.655,04 7.884,00 8.022,24 23.561,28
CUSTO TOTAL COM MOD 8.610,84 8.947,80 9.156,24 26.714,88
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 177 197 210 584
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 88,5 98,5 105 292
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 955,80 1.063,80 1.134,00 3.153,60
BETAZON
Quantidade a produzir 1.772 1.825 1.857 5.454
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 708,8 730 742,8 2.181,6
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.655,04 7.884,00 8.022,24 23.561,28
CUSTO TOTAL COM MOD 8.610,84 8.947,80 9.156,24 26.714,88
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 797,3 828,5 847,8
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,55 5,55 5,55
Total de CIFs Variáveis 4.425,02 4.598,18 4.705,29 13.728,49
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.175,02 16.348,18 16.455,29 48.978,49
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 177 197 210
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 885 985 1.050
Betazon
Total de unidades produzidas 1.772 1.825 1.857
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 17.720 18.250 18.570
Peso total da produção do período 18.605 19.235 19.620
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,75679 5,12087 5,35168
CIFs Rateados para Alfazin 769,41 837,17 880,63
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,24321 94,87913 94,64832
CIFs Rateados para Betazon 15.405,61 15.511,01 15.574,66
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.425,02 12.598,18 12.705,29 37.728,49
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 797,3 828,5 847,8
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,55 5,55 5,55
Total de CIFs Variáveis 4.425,02 4.598,18 4.705,29 13.728,49
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.175,02 16.348,18 16.455,29 48.978,49
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 177 197 210
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 885 985 1.050
Betazon
Total de unidades produzidas 1.772 1.825 1.857
Pesounitário 10 10 10
Peso total de produção 17.720 18.250 18.570
Peso total da produção do período 18.605 19.235 19.620
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,75679 5,12087 5,35168
CIFs Rateados para Alfazin 769,41 837,17 880,63
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,24321 94,87913 94,64832
CIFs Rateados para Betazon 15.405,61 15.511,01 15.574,66
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.425,02 12.598,18 12.705,29 37.728,49
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 304.073,00 318.345,88 324.131,80
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 6.081,46 6.366,92 6.482,64 18.931,02
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.932 2.016 2.047
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 2.125,20 2.217,60 2.251,70 6.594,50
Total de Despesas Variáveis 8.206,66 8.584,52 8.734,34 25.525,52
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.125,20 12.217,60 12.251,70 36.594,50
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.303,00 25.181,46 25.466,92 74.951,38
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 304.073,00 318.345,88 324.131,80
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 6.081,46 6.366,92 6.482,64 18.931,02
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.932 2.016 2.047
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 2.125,20 2.217,60 2.251,70 6.594,50
Total de Despesas Variáveis 8.206,66 8.584,52 8.734,34 25.525,52
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.125,20 12.217,60 12.251,70 36.594,50
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.303,00 25.181,46 25.466,92 74.951,38
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
461 19,000000 8.759,00 461 19,000000 8.759,00
Transf. p/ produção
Janeiro
354 19,000000 6.726,00 107 19,000000 2.033,00
Recebimento compras
Fevereiro
406 19,250000 7.815,50 513 19,197856 9.848,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
394 19,197856 7.563,96 119 19,197856 2.284,54
Recebimento compras
Março
427 19,000000 8.113,00 546 19,043114 10.397,54
Transf. p/ produção Março 420 19,043114 7.998,11 126 19,043114 2.399,43
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
691 13,000000 8.983,00 691 13,000000 8.983,00
Transf. p/ produção
Janeiro
531 13,000000 6.903,00 160 13,000000 2.080,00
Recebimento compras
Fevereiro
609 13,000000 7.917,00 769 13,000000 9.997,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
591 13,000000 7.683,00 178 13,000000 2.314,00
Recebimento compras
Março
641 13,000000 8.333,00 819 13,000000 10.647,00
Transf. p/ produção Março 630 13,000000 8.190,00 189 13,000000 2.457,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
9.215 3,000000 27.645,00 9.215 3,000000 27.645,00
Transf. p/ produção
Janeiro
7.088 3,000000 21.264,00 2.127 3,000000 6.381,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.363 3,000000 22.089,00 9.490 3,000000 28.470,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
7.300 3,000000 21.900,00 2.190 3,000000 6.570,00
Recebimento compras
Março
7.467 3,000000 22.401,00 9.657 3,000000 28.971,00
Transf. p/ produção Março 7.428 3,000000 22.284,00 2.229 3,000000 6.687,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.822 6,000000 82.932,00 13.822 6,000000 82.932,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.632 6,000000 63.792,00 3.190 6,000000 19.140,00
Recebimento compras
Fevereiro
11.045 6,500000 71.792,50 14.235 6,387952 90.932,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.950 6,387952 69.948,07 3.285 6,387952 20.984,42
Recebimento compras
Março
11.200 6,500000 72.800,00 14.485 6,474589 93.784,42
Transf. p/ produção Março 11.142 6,474589 72.139,87 3.343 6,474589 21.644,55
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 177 0,100000 17,70
Recebimento compras
Janeiro
197 0,100000 19,70 374 0,100000 37,40
Transf. p/ produção
Janeiro
177 0,100000 17,70 197 0,100000 19,70
Recebimento compras
Fevereiro
210 0,100000 21,00 407 0,100000 40,70
Transf. p/ produção
Fevereiro
197 0,100000 19,70 210 0,100000 21,00
Recebimentocompras
Março
219 0,100000 21,90 429 0,100000 42,90
Transf. p/ produção Março 210 0,100000 21,00 219 0,100000 21,90
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.772 0,500000 886,00
Recebimento compras
Janeiro
1.825 0,500000 912,50 3.597 0,500000 1.798,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.772 0,500000 886,00 1.825 0,500000 912,50
Recebimento compras
Fevereiro
1.857 0,500000 928,50 3.682 0,500000 1.841,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.825 0,500000 912,50 1.857 0,500000 928,50
Recebimento compras
Março
1.926 0,500000 963,00 3.783 0,500000 1.891,50
Transf. p/ produção Março 1.857 0,500000 928,50 1.926 0,500000 963,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 17,70 4.132,70 4.619,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 17.761,70 15.753,50 16.467,90
(=) Disponível p/ Consumo no Período 17.779,40 19.886,20 21.087,44
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 4.132,70 4.619,54 4.878,33
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.646,70 15.266,66 16.209,11
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 955,80 1.063,80 1.134,00
(+) Custos Indiretos de Fabricação 769,41 837,17 880,63
Total do Custo de Produção do Período 15.371,91 17.167,63 18.223,74
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 15.371,91 17.167,63 18.223,74
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 86,846949 87,145303 86,779749
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 886,00 26.433,50 28.482,92
(+) Compras (MP e Embalagens) 111.489,50 94.810,00 96.164,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 112.375,50 121.243,50 124.646,92
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 26.433,50 28.482,92 29.294,55
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 85.942,00 92.760,58 95.352,37
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.655,04 7.884,00 8.022,24
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.405,61 15.511,01 15.574,66
Total do Custo de Produção do Período 109.002,65 116.155,59 118.949,27
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 109.002,65 116.155,59 118.949,27
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,513911 63,646898 64,054532
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
461 19,000000 8.759,00 461 19,000000 8.759,00
Transf. p/ produção
Janeiro
354 19,000000 6.726,00 107 19,000000 2.033,00
Recebimento compras
Fevereiro
406 19,250000 7.815,50 513 19,197856 9.848,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
394 19,197856 7.563,96 119 19,197856 2.284,54
Recebimento compras
Março
427 19,000000 8.113,00 546 19,043114 10.397,54
Transf. p/ produção Março 420 19,043114 7.998,11 126 19,043114 2.399,43
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
691 13,000000 8.983,00 691 13,000000 8.983,00
Transf. p/ produção
Janeiro
531 13,000000 6.903,00 160 13,000000 2.080,00
Recebimento compras
Fevereiro
609 13,000000 7.917,00 769 13,000000 9.997,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
591 13,000000 7.683,00 178 13,000000 2.314,00
Recebimento compras
Março
641 13,000000 8.333,00 819 13,000000 10.647,00
Transf. p/ produção Março 630 13,000000 8.190,00 189 13,000000 2.457,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
9.215 3,000000 27.645,00 9.215 3,000000 27.645,00
Transf. p/ produção
Janeiro
7.088 3,000000 21.264,00 2.127 3,000000 6.381,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.363 3,000000 22.089,00 9.490 3,000000 28.470,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
7.300 3,000000 21.900,00 2.190 3,000000 6.570,00
Recebimento compras
Março
7.467 3,000000 22.401,00 9.657 3,000000 28.971,00
Transf. p/ produção Março 7.428 3,000000 22.284,00 2.229 3,000000 6.687,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.822 6,000000 82.932,00 13.822 6,000000 82.932,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.632 6,000000 63.792,00 3.190 6,000000 19.140,00
Recebimento compras
Fevereiro
11.045 6,500000 71.792,50 14.235 6,387952 90.932,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.950 6,387952 69.948,07 3.285 6,387952 20.984,43
Recebimento compras
Março
11.200 6,500000 72.800,00 14.485 6,474590 93.784,43
Transf. p/ produção Março 11.142 6,474590 72.139,88 3.343 6,474590 21.644,55
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 177 0,100000 17,70
Recebimento compras
Janeiro
197 0,100000 19,70 374 0,100000 37,40
Transf. p/ produção
Janeiro
177 0,100000 17,70 197 0,100000 19,70
Recebimento compras
Fevereiro
210 0,100000 21,00 407 0,100000 40,70
Transf. p/ produção
Fevereiro
197 0,100000 19,70 210 0,100000 21,00
Recebimento compras
Março
219 0,100000 21,90 429 0,100000 42,90
Transf. p/ produção Março 210 0,100000 21,00 219 0,100000 21,90
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.772 0,500000 886,00
Recebimento compras
Janeiro
1.825 0,500000 912,50 3.597 0,500000 1.798,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.772 0,500000 886,00 1.825 0,500000 912,50
Recebimento compras
Fevereiro
1.857 0,500000 928,50 3.682 0,500000 1.841,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.825 0,500000 912,50 1.857 0,500000 928,50
Recebimento compras
Março
1.926 0,500000 963,00 3.783 0,500000 1.891,50
Transf. p/ produção Março 1.857 0,500000 928,50 1.926 0,500000 963,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 17,70 4.132,70 4.619,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 17.761,70 15.753,50 16.467,90
(=) Disponível p/ Consumo no Período 17.779,40 19.886,20 21.087,44
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 4.132,70 4.619,54 4.878,33
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.646,70 15.266,66 16.209,11
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 955,80 1.063,80 1.134,00
(+) Custos Indiretos de Fabricação 769,41 837,17 880,63
Total do Custo de Produção do Período 15.371,91 17.167,63 18.223,74
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 15.371,91 17.167,63 18.223,74
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 86,846949 87,145330 86,779714
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 886,00 26.433,50 28.482,93
(+) Compras (MP e Embalagens) 111.489,50 94.810,00 96.164,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 112.375,50 121.243,50 124.646,93
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 26.433,50 28.482,93 29.294,55
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 85.942,00 92.760,57 95.352,38
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.655,04 7.884,00 8.022,24
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.405,61 15.511,01 15.574,66
Total do Custo de Produção do Período 109.002,65 116.155,58 118.949,28
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos emProcessamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 109.002,65 116.155,58 118.949,28
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,513911 63,646893 64,054540
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 35 110,000000 3.850,00
Recebimento produção
Janeiro
177 86,846949 15.371,91 - - - 212 90,669387 19.221,91
Vendas de Janeiro - - - 173 90,669387 15.685,80 39 90,669387 3.536,11
Recebimento produção
Fevereiro
197 87,145330 17.167,63 - - - 236 87,727695 20.703,74
Vendas de Fevereiro - - - 194 87,727695 17.019,18 42 87,727695 3.684,56
Recebimento produção
Março
210 86,779714 18.223,74 - - - 252 86,937711 21.908,30
Vendas de Março - - - 208 86,937711 18.083,04 44 86,937711 3.825,26
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 352 75,000000 26.400,00
Recebimento produção
Janeiro
1.772 61,513911 109.002,65 - - - 2.124 63,748894 135.402,65
Vendas de Janeiro - - - 1.759 63,748894 112.134,30 365 63,748894 23.268,35
Recebimento produção
Fevereiro
1.825 63,646893 116.155,58 - - - 2.190 63,663895 139.423,93
Vendas de Fevereiro - - - 1.822 63,663895 115.995,62 368 63,663895 23.428,31
Recebimento produção
Março
1.857 64,054540 118.949,28 - - - 2.225 63,989928 142.377,59
Vendas de Março - - - 1.839 63,989928 117.677,48 386 63,989928 24.700,11
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 35 110,000000 3.850,00
Recebimento produção
Janeiro
177 86,846949 15.371,91 - - - 212 90,669387 19.221,91
Vendas de Janeiro - - - 173 90,669387 15.685,80 39 90,669387 3.536,11
Recebimento produção
Fevereiro
197 87,145330 17.167,63 - - - 236 87,727712 20.703,74
Vendas de Fevereiro - - - 194 87,727712 17.019,18 42 87,727712 3.684,56
Recebimento produção
Março
210 86,779714 18.223,74 - - - 252 86,937698 21.908,30
Vendas de Março - - - 208 86,937698 18.083,04 44 86,937698 3.825,26
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 352 75,000000 26.400,00
Recebimento produção
Janeiro
1.772 61,513911 109.002,65 - - - 2.124 63,748894 135.402,65
Vendas de Janeiro - - - 1.759 63,748894 112.134,30 365 63,748894 23.268,35
Recebimento produção
Fevereiro
1.825 63,646893 116.155,58 - - - 2.190 63,663895 139.423,93
Vendas de Fevereiro - - - 1.822 63,663895 115.995,62 368 63,663895 23.428,31
Recebimento produção
Março
1.857 64,054540 118.949,28 - - - 2.225 63,989928 142.377,59
Vendas de Março - - - 1.839 63,989928 117.677,48 386 63,989928 24.700,11
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68
- - - - Vendas Alfazin 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68
- - - - Vendas Betazon 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 127.820,10 133.014,80 135.760,52 396.595,42
- - - - CPV Alfazin 15.685,80 17.019,18 18.083,04 50.788,02
- - - - CPV Betazon 112.134,30 115.995,62 117.677,48 345.807,40
(=) Lucro Bruto 176.252,90 185.331,08 188.371,28 549.955,26
(-) Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 123.346,24 132.046,56 134.936,94 390.329,74
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 304.073,00 318.345,88 324.131,80 946.550,68
- - - - Vendas Alfazin 34.946,00 39.579,88 42.764,80 117.290,68
- - - - Vendas Betazon 269.127,00 278.766,00 281.367,00 829.260,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 127.820,10 133.014,80 135.760,52 396.595,42
- - - - CPV Alfazin 15.685,80 17.019,18 18.083,04 50.788,02
- - - - CPV Betazon 112.134,30 115.995,62 117.677,48 345.807,40
(=) Lucro Bruto 176.252,90 185.331,08 188.371,28 549.955,26
(-) Despesas de Vendas 37.306,66 37.684,52 37.834,34 112.825,52
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 123.346,24 132.046,56 134.936,94 390.329,74
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 187.008,22 299.382,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38
Contas recebidas do ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88
Contas recebidas do BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50
(-) Saidas de Caixa 161.230,28 196.518,63 183.001,36 540.750,27
Pagamento de Compras 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40
Mão-de-Obra Direta 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50
Custo Indireto de Fabricação 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49
Despesas de Vendas 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 187.008,22 299.382,09 436.027,11 436.027,11
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 187.008,22 299.382,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 298.238,50 308.892,50 319.646,38 926.777,38
Contas recebidas do ALFAZIN 32.200,00 34.946,00 39.579,88 106.725,88
Contas recebidas do BETAZON 266.038,50 273.946,50 280.066,50 820.051,50
(-) Saidas de Caixa 161.230,28 196.518,63 183.001,36 540.750,27
Pagamento de Compras 92.776,20 125.360,55 111.079,65 329.216,40
Mão-de-Obra Direta 8.300,86 8.610,84 8.947,80 25.859,50
Custo Indireto de Fabricação 10.925,02 11.348,18 11.455,29 33.728,49
Despesas de Vendas 36.428,20 37.399,06 37.718,62 111.545,88
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 187.008,22 299.382,09 436.027,11 436.027,11
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 436.027,11 Contas de Fornecedores a Pagar 84.939,20
Contas a Receber 183.448,30 Salários e Comissões a Pagar 44.488,88
Estoques de Produtos Acabados 28.525,37
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 34.172,88
TOTAL 682.173,66 TOTAL 129.428,08
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 680.345,58
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.280.345,58
TOTAL DO ATIVO 1.409.773,66 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.409.773,66
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 436.027,11 Contas de Fornecedores a Pagar 84.939,20
Contas a Receber 183.448,30 Salários e Comissões a Pagar 44.488,88
Estoques de Produtos Acabados 28.525,37
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 34.172,88
TOTAL 682.173,66 TOTAL 129.428,08
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 680.345,58
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.280.345,58
TOTAL DO ATIVO 1.409.773,66 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.409.773,66