REVISÃO DIREITO EMPRESARIAL TRIBUTÁRIO

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1. Sobre os tipos societários existentes no ordenamento jurídico 
brasileiro, é correto afirmar que: 
a) A sociedade limitada exige a responsabilidade ilimitada dos sócios. 
b) A sociedade em nome coletivo admite participação de sócios apenas como 
investidores. 
c) A sociedade por ações não permite a negociação de suas ações no mercado. 
d) A sociedade simples é utilizada, principalmente, por profissionais que prestam 
serviços intelectuais. 
e) A sociedade em comandita por ações não possui distinção entre sócios comanditados 
e comanditários. 
 
2. A principal característica da sociedade limitada, quanto à 
responsabilidade dos sócios, é: 
a) Responsabilidade pessoal ilimitada pelos atos da empresa. 
b) Responsabilidade solidária e ilimitada entre os sócios. 
c) Responsabilidade restrita ao valor do capital social integralizado. 
d) Responsabilidade restrita apenas aos lucros da sociedade. 
e) Responsabilidade compartilhada, sempre proporcional ao faturamento. 
 
3. A escolha do regime de tributação Simples Nacional é vedada para 
empresas: 
a) Que possuam faturamento anual inferior a R$ 360 mil. 
b) Que sejam sociedades anônimas. 
c) Que não possuam funcionários registrados. 
d) Que tenham filial em outro estado. 
e) Que atuem no setor de comércio varejista. 
 
4. Uma das principais características do regime de Lucro Real é: 
a) A apuração dos tributos com base em uma presunção de lucro. 
b) A tributação sobre o faturamento, independentemente do resultado. 
c) A apuração dos tributos sobre o lucro efetivamente apurado, considerando despesas e 
receitas. 
d) A simplicidade no cálculo e pagamento dos impostos. 
e) A vedação de compensação de prejuízos fiscais. 
 
5. Sobre o Lucro Presumido, é correto afirmar que: 
a) O imposto é calculado sobre o lucro efetivamente apurado. 
b) É obrigatório para todas as empresas com faturamento até R$ 4,8 milhões. 
c) Utiliza um percentual fixo sobre a receita bruta para determinar a base de cálculo do 
imposto. 
d) É exclusivo para empresas prestadoras de serviços públicos. 
e) Permite a compensação automática de prejuízos fiscais mensais. 
 
6. Uma empresa que abre filiais em outro estado com o objetivo de 
reduzir a carga tributária está adotando uma estratégia conhecida como: 
a) Planejamento financeiro. 
b) Sonegação fiscal. 
c) Planejamento tributário. 
d) Evasão fiscal. 
e) Elisão ilegal. 
 
7. A contratação de um profissional como pessoa jurídica (PJ), em vez de 
pessoa física (CLT), pode gerar os seguintes impactos, exceto: 
a) Redução de encargos trabalhistas para a empresa. 
b) Possibilidade de redução da carga tributária. 
c) Flexibilização na relação contratual. 
d) Garantia de direitos trabalhistas equivalentes aos da CLT. 
e) Redução de custos operacionais. 
 
8. A recuperação de créditos tributários é um direito das empresas e 
permite: 
a) A restituição de tributos pagos a menor. 
b) A compensação de tributos pagos indevidamente ou a maior. 
c) O pagamento de tributos futuros sem recolhimento. 
d) O perdão automático de dívidas tributárias. 
e) A imunidade tributária permanente. 
 
9. Assinale a alternativa correta sobre a sociedade em comandita 
simples: 
a) Todos os sócios têm responsabilidade ilimitada. 
b) Todos os sócios podem administrar a sociedade. 
c) Existe distinção entre sócios comanditados (responsáveis pela gestão) e 
comanditários (apenas investidores). 
d) Esse tipo societário não existe mais no Brasil. 
e) A responsabilidade dos comanditados é limitada ao valor das quotas. 
 
10. No regime do Simples Nacional, os tributos são recolhidos: 
a) Individualmente, conforme a competência de cada tributo. 
b) Mediante guia unificada, proporcional ao lucro líquido. 
c) Mediante guia única, calculada sobre a receita bruta da empresa. 
d) Mediante aplicação direta sobre o patrimônio líquido. 
e) De forma trimestral, com base no faturamento anual. 
 
11. Uma empresa que presta serviços de consultoria, fatura R$ 500 mil 
por ano, e possui despesas elevadas, deve avaliar qual regime de 
tributação, considerando a possibilidade de pagar menos impostos: 
a) Simples Nacional, obrigatoriamente. 
b) Lucro Presumido, que sempre é mais vantajoso. 
c) Lucro Real, pois permite descontar as despesas elevadas. 
d) Lucro Presumido, já que não considera despesas. 
e) Simples Nacional, que é compulsório. 
 
12. Assinale a alternativa que apresenta uma vantagem do Lucro 
Presumido em relação ao Lucro Real: 
a) Permite compensação ampla de prejuízos fiscais. 
b) Exige escrituração contábil completa. 
c) Tem cálculo mais simplificado e previsível. 
d) Possui menor limite de faturamento permitido. 
e) Aplica-se somente a microempresas. 
 
13. Uma empresa de tecnologia com sede em Salvador decide abrir uma 
filial em São Paulo para reduzir sua carga tributária. Qual aspecto precisa 
ser considerado? 
a) A filial terá um CNPJ distinto da matriz. 
b) A legislação do Simples Nacional não permite essa estratégia. 
c) A filial estará sujeita à legislação tributária estadual específica, especialmente quanto 
ao ICMS. 
d) A abertura da filial implica em isenção automática de tributos estaduais. 
e) A empresa perde automaticamente o direito ao Simples Nacional. 
 
14. A contratação de serviços recorrentes de uma empresa prestadora 
de serviços (PJ) em vez de um funcionário registrado pode: 
a) Ser considerada sempre fraude. 
b) Reduzir encargos, mas exige cuidado para não configurar vínculo empregatício 
disfarçado. 
c) Impor obrigações trabalhistas equivalentes às da CLT. 
d) Garantir ao contratado os mesmos direitos de um empregado. 
e) Eliminar qualquer risco tributário para o contratante. 
 
15. A respeito da recuperação de créditos tributários, é correto afirmar: 
a) É vedada às empresas optantes pelo Simples Nacional. 
b) Permite a recuperação apenas dos tributos municipais. 
c) Pode ocorrer quando a empresa identifica pagamento indevido ou a maior de tributos. 
d) Depende exclusivamente de decisão judicial, não podendo ser realizada 
administrativamente. 
e) Está disponível apenas para empresas do Lucro Real.