Simulado_ GESTÃO TRIBUTÁRIA - ON A - 348136 R

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Simulado
Entrega 2 mai em 23:59
Pontos 10
Perguntas 10
Disponível 25 abr em 0:00 - 2 mai em 23:59
Limite de tempo 50 Minutos
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 22 minutos 10 de 10
Pontuação deste teste: 10 de 10
Enviado 1 mai em 12:46
Esta tentativa levou 22 minutos.
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Pergunta 1
1 / 1 pts
Realização do Simulado
No período previsto em calendário acadêmico realize aqui o seu simulado. Ele será:
Composto de 10 questões objetivas das unidades 1 e 2;
Realizado em uma única tentativa;
Depois de iniciado deverá ser executado em até 50 minutos;
A gestão tributária é fundamental para o funcionamento adequado do Estado, pois os tributos
constituem a principal fonte de recursos públicos. O sistema tributário brasileiro é estruturado de
forma a distribuir responsabilidades entre diferentes entidades federativas, cada uma com a
competência para instituir e arrecadar seus tributos.
Considere o texto a seguir:
 
A obrigação tributária é um elemento essencial na relação entre os contribuintes e o Estado. Cada
tributo é regulamentado por _________ que definem as condições de sua cobrança. A _________
determina qual ente federativo pode instituir e arrecadar tributos, garantindo __________ adequada
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 regulamentos - nacional - distribuição - custos
Correto!
 legislações - competência - destinação - obrigações
 normas - federal - alocação - receitas
 decretos - municipal - aplicação - encargos
 regras - estadual - uso - responsabilidades
As legislações definem como os tributos são regulamentados, enquanto a competência especifica
quais entidades têm a autorização para instituí-los. A destinação dos recursos é fundamental para
assegurar que os tributos arrecadados sejam utilizados de maneira eficaz, e as obrigações indicam
as responsabilidades dos contribuintes em relação ao cumprimento das normas.
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Pergunta 2
1 / 1 pts
 As empresas podem optar por não contribuir para o FGTS se não tiverem empregados sem carteira assinada.
 A contribuição para a previdência social é calculada apenas sobre o salário-mínimo.
de recursos. Para evitar problemas com o fisco, os contribuintes devem estar cientes de suas
_________ e manter uma gestão financeira que assegure o cumprimento dessas normas.
 
Em sequência, quais são as palavras que completam corretamente as lacunas acima? Marque a
alternativa correta:
A gestão tributária é uma função essencial nas empresas, impactando diretamente sua saúde
financeira e conformidade legal. Entre as obrigações tributárias das pessoas jurídicas, destacam-se
as contribuições para a previdência social e o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS). O
entendimento dessas responsabilidades evita penalidades.
 
A previdência social é um sistema que oferece proteção aos trabalhadores, e as empresas são
responsáveis por contribuir com uma parte dessa previdência. Essas contribuições têm impacto no
planejamento financeiro das organizações, pois representam uma despesa fixa que deve ser
considerada na elaboração do orçamento.
O FGTS é um fundo que visa proteger os trabalhadores em situações de desemprego involuntário, e
as empresas devem recolher mensalmente uma porcentagem do salário dos empregados para esse
fundo. O cumprimento dessa obrigação é fundamental para assegurar que os empregados tenham
acesso a recursos financeiros em momentos de necessidade, como na compra da casa própria ou
durante a demissão sem justa causa.
 
Marque a alternativa correta sobre as obrigações tributárias das pessoas jurídicas relacionadas à
previdência e ao FGTS.
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Correto!
 O não cumprimento das obrigações do FGTS pode resultar em penalidades legais.
 As empresas devem pagar o FGTS apenas quando demitem um funcionário.
 A contribuição para a previdência social é feita apenas anualmente.
O não cumprimento das obrigações do FGTS pode resultar em penalidades legais, incluindo multas
e a possibilidade de ações judiciais por parte dos trabalhadores ou do governo. As empresas têm a
responsabilidade legal de recolher e repassar essas contribuições, e a falha em fazê-lo pode
prejudicar não apenas suas finanças, mas também sua reputação e relação com os empregados.
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Pergunta 3
1 / 1 pts
 Aumenta a confiança dos cidadãos no sistema tributário.
 Facilita o acesso a créditos e financiamentos.
 Permite ao contribuinte ignorar suas obrigações fiscais.
Correto!
 Gera restrições financeiras e diminui a arrecadação pública.
 Promove a regularização automática de dívidas tributárias.
A inadimplência tributária pode ter consequências sérias tanto para o contribuinte quanto para o
Estado. O não pagamento de tributos não só gera penalidades financeiras, mas também pode
acarretar complicações legais, dificultando a regularização da situação fiscal do contribuinte. Esse
cenário pode resultar em uma redução significativa na capacidade do Estado de financiar serviços
públicos essenciais.
 
Quando um contribuinte não cumpre suas obrigações tributárias, ele enfrenta um complexo processo
de cobranças e possíveis sanções que podem incluir multas e juros. Esse cenário pode criar um
ciclo vicioso, no qual a inadimplência leva a um aumento da pressão sobre o contribuinte,
dificultando sua capacidade de regularizar a situação. Além disso, muitos cidadãos podem não ter
acesso a informações adequadas sobre seus direitos e a legislação tributária, o que agrava a
dificuldade de contestar cobranças indevidas.
Por outro lado, a administração pública enfrenta o desafio de gerir uma base de contribuintes que
não está em conformidade com suas obrigações fiscais. Esse cenário pode levar à necessidade de
criação de novas estratégias de cobrança, que podem incluir ações judiciais ou campanhas de
conscientização. Contudo, essas abordagens nem sempre são eficazes e podem gerar
ressentimento entre a população, que pode perceber a administração tributária como um agente
punitivo.
 
Marque a alternativa que apresenta implicações da inadimplência tributária para o contribuinte e para
o Estado.
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A inadimplência tributária tem um efeito cascata que não apenas prejudica o contribuinte, mas
também afeta a capacidade do Estado de arrecadar recursos para serviços públicos.
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Pergunta 4
1 / 1 pts
Correto!
 II e III, apenas.
 III, apenas.
 I e III, apenas.
 I, apenas.
 I e II, apenas.
As afirmações II e III estão corretas. A dedução de despesas médicas e com educação é permitida
no cálculo do IRPF, permitindo que os contribuintes reduzam a base de cálculo do imposto devido, o
que é um importante aspecto da gestão tributária. Além disso, o sistema de alíquotas progressivas
do IRPF garante que aqueles com rendimentos mais altos paguem uma porcentagem maior,
refletindo a capacidade contributiva dos indivíduos.
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Pergunta 5
1 / 1 pts
O Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) é uma das principais fontes de receita do governo
brasileiro, sendo cobrado sobre a renda e os ganhos de capital dos indivíduos. A gestão tributária do
IRPF envolve a correta apuração da base de cálculo, a aplicação das alíquotas pertinentes e a
obrigatoriedade de entrega da Declaração de Imposto de Renda anualmente. É importante que os
contribuintes compreendam as deduções permitidas e as obrigações que têm, a fim de evitar
problemas com a Receita Federal e garantir o correto cumprimento das normas fiscais.
Sobre esse assunto, avalie as afirmativas a seguir:
 
I – O IRPF deve ser pago apenas por pessoas com renda superior a R$ 2.500,00 por mês.
II – Contribuintes podem deduzir despesas médicas e com educação na declaração do IRPF.
III – A alíquotado IRPF é progressiva, aumentando conforme a renda do contribuinte.
 
É correto o que se afirma em:
A carga tributária representa o montante de impostos, taxas e contribuições arrecadados pelos
governos em relação ao Produto Interno Bruto (PIB). No Brasil, essa arrecadação é dividida entre o
governo federal, governos estaduais e governos municipais. Entre 2010 e 2021, houve variações na
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 A participação do governo federal na carga tributária total permaneceu inalterada entre 2010 e 2021.
 Em 2021, a participação dos governos estaduais na carga tributária foi superior à dos governos federais.
Correto!
 
O governo federal foi responsável pela maior parcela da carga tributária em todos os anos do período analisado.
 
A carga tributária total em relação ao PIB diminuiu de 2010 a 2021, refletindo uma menor arrecadação dos
governos.
 
Os governos municipais apresentaram uma participação crescente na carga tributária total, ultrapassando os
governos estaduais em 2021.
O governo federal manteve consistentemente a maior parcela da carga tributária ao longo do período
analisado, de 2010 a 2021. Isso se deve ao fato de que o governo federal arrecada impostos de
maior peso econômico, como o Imposto de Renda e o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI),
além de contribuições sociais e previdenciárias. Essas fontes de receita são as principais
responsáveis pela alta participação federal na carga tributária total do país. O gráfico mostra que,
enquanto as arrecadações estaduais e municipais se mantêm em níveis mais estáveis e
contribuição de cada esfera de governo para a carga tributária total. Essas mudanças refletem
diferentes políticas e necessidades de financiamento para os serviços públicos.
Fonte: O Globo (2023).
 
Com base nos dados sobre a evolução da carga tributária por esfera de governo entre 2010 e 2021,
assinale a alternativa correta.
 
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proporcionalmente menores, o governo federal sustenta o maior percentual da carga tributária em
relação ao PIB.
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Pergunta 6
1 / 1 pts
 preço; marca; avaliação; taxas; licenciamento
Correto!
 valor; ano; alíquota; penalidades; circulação
 custo; categoria; preço; taxas; propriedade
 preço; ano; validade; multas; documentação
 valor; modelo; tabela; multas; manutenção
A alternativa correta apresenta as palavras "valor; ano; alíquota; penalidades; circulação" na ordem
adequada, refletindo com precisão os conceitos relacionados ao IPVA. O imposto é calculado com
base no valor de mercado do veículo, considerando a alíquota do estado. O não pagamento pode
acarretar penalidades e restrições na circulação do veículo, evidenciando a importância do
cumprimento das obrigações tributárias. Essa compreensão é essencial para a gestão financeira dos
proprietários de veículos e para evitar complicações legais.
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Pergunta 7
1 / 1 pts
O IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores) é fundamental para os estados da
federação, pois representa uma importante fonte de receita tributária. Os recursos arrecadados com
o IPVA são destinados principalmente ao financiamento de serviços públicos essenciais, como
educação, saúde, infraestrutura e segurança.
Considere o texto a seguir:
 
O IPVA é um tributo estadual que incide sobre a propriedade de veículos. O valor do imposto é
calculado com base no(a) ________ de mercado do veículo, considerando seu(sua) ________ e o(a)
________ do Estado em que está registrado. O IPVA deve ser pago anualmente, e o não pagamento
pode resultar em ________ e restrições no(a) ________ do veículo, como a impossibilidade de
transferi-lo ou renová-lo.
 
Em sequência, quais são as palavras que completam corretamente as lacunas acima? Marque a
alternativa correta:
O Microempreendedor Individual (MEI) é uma modalidade jurídica criada para formalizar pequenos
negócios no Brasil, permitindo que trabalhadores autônomos se registrem de forma simplificada. O
MEI visa incentivar a formalização de empreendimentos de baixo faturamento. Além de simplificar o
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 teto; dois empregados; valor; regras; imposto
Correto!
 limite; um empregado; salário; obrigações; tributo
 montante; um empregado; salário; normas; imposto
 total; um empregado; quantia; normas; contribuição
 valor; dois empregados; salário; exigências; taxa
A alternativa correta apresenta as palavras "limite; um empregado; salário; obrigações; tributo" na
ordem adequada, refletindo os conceitos essenciais do MEI. Para ser considerado MEI, o
empreendedor deve respeitar o limite de receita bruta anual, ter um empregado e cumprir com as
obrigações legais, incluindo o pagamento mensal do tributo. Essa formalização é crucial para
garantir direitos trabalhistas e o acesso a benefícios, contribuindo para a valorização do pequeno
empresário e a inclusão no mercado formal.
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Pergunta 8
1 / 1 pts
processo de registro, o MEI oferece benefícios como acesso a créditos, proteção social e a
possibilidade de emitir notas fiscais.
Considere o texto a seguir:
 
Para se enquadrar como MEI, o empreendedor deve ter um ________ de receita bruta anual que
não ultrapasse um determinado limite, além de poder ter no máximo ________, com remuneração
de até um(a) ________ do salário-mínimo. O MEI também deve seguir algumas ________ e
obrigações, como a emissão de notas fiscais e o pagamento mensal de um(a) ________, que varia
conforme a atividade exercida.
 
Em sequência, quais são as palavras que completam corretamente as lacunas acima? Marque a
alternativa correta:
O ISS é um imposto que reflete a atividade econômica das cidades, sendo uma das principais fontes
de receita para os municípios. Sua correta apuração é essencial para o equilíbrio fiscal local e para o
financiamento de serviços públicos. Portanto, é importante que os prestadores de serviços
compreendam suas obrigações relacionadas ao ISS.
 
A legislação exige que as empresas emitam nota fiscal de serviços, detalhando as informações
necessárias para o cálculo do imposto. Essa nota fiscal deve conter dados como a identificação do
prestador e do tomador do serviço, a descrição clara do serviço prestado, o valor total da operação e
a alíquota aplicada, além de informações adicionais que podem ser exigidas pela legislação
municipal, como o número de inscrição no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ).
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 O ISS é um imposto que só pode ser cobrado anualmente.
 O ISS não possui isenções e é aplicado uniformemente a todos os tipos de serviços.
 A nota fiscal de serviços não é obrigatória para a apuração do ISS
Correto!
 O ISS deve ser apurado mensalmente, e o tomador do serviço é responsável pelo seu recolhimento.
 O ISS não precisa ser declarado pelas empresas prestadoras de serviços.
O ISS deve ser apurado mensalmente, e o tomador – aquele que contratou o serviço - é responsável
pelo seu recolhimento. Essa informação é fundamental para que as empresas compreendam suas
obrigações tributárias e garantam a conformidade com as normas locais, contribuindo para a
arrecadação municipal e o financiamento de serviços públicos essenciais.

Pergunta 9
1 / 1 pts
 O IRPJ e a CSLL são tributos que não têm relação com o lucro das empresas.
 A CSLL não pode ser apurada com base no lucro presumido.
 As alíquotas do IRPJ são fixas e não variam conforme o regime tributário adotado.
Correto!
 A CSLL possui alíquotas que podem variar de acordo com a atividade econômica da empresa.
Além das alíquotas variáveis, o ISS também possui normas específicas sobre a isenção de alguns
serviços, o que pode influenciar na decisão dasempresas ao escolherem a estrutura tributária e a
forma de operação no mercado.
 
Marque a alternativa que apresenta uma informação verdadeira sobre o ISS.
A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) e o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas
(IRPJ) são tributos que têm como finalidade arrecadar recursos para o governo, contribuindo para o
financiamento de políticas públicas. Ambos são calculados com base no lucro, mas possuem
diferentes enfoques e regulamentações.
 
A CSLL é destinada a financiar a seguridade social e, ao contrário do IRPJ, sua apuração é
influenciada pelo tipo de atividade da empresa. Além disso, a CSLL é tributada sobre o lucro real,
presumido ou arbitrado, conforme o regime tributário adotado.
As empresas devem observar os prazos estabelecidos pela legislação para o pagamento do IRPJ e
da CSLL. O não cumprimento desses prazos pode resultar em juros e multas, impactando a saúde
financeira da empresa. Portanto, um bom planejamento tributário e uma contabilidade eficaz são
essenciais para a gestão financeira das empresas.
 
Marque a alternativa correta sobre uma característica da CSLL:
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 O pagamento do IRPJ é feito anualmente, sem períodos de apuração intermediários.
A CSLL possui alíquotas que podem variar de acordo com a atividade econômica da empresa. Essa
variabilidade é importante para que as empresas estejam cientes de suas obrigações tributárias e
possam planejar suas finanças de maneira adequada, evitando surpresas e garantindo o
cumprimento das normas fiscais.

Pergunta 10
1 / 1 pts
 receita; gastos; investimentos; faturamento; subsídios
 faturamento; custos; perdas; receita; ajustes
 lucro; receitas; créditos; faturamento; isenções
 lucro; receitas; despesas; faturamento; ajustes
Correto!
 lucro; receitas; despesas; faturamento; deduções
A alternativa correta apresenta as palavras "lucro; receitas; despesas; faturamento; deduções" na
ordem adequada, refletindo com precisão os conceitos do Lucro Real. No Lucro Real, o imposto de
renda é baseado no lucro contábil, considerando todas as receitas e despesas efetivas, o que é
fundamental para um planejamento tributário eficaz. O regime é obrigatório para empresas que
ultrapassam o limite de faturamento, e as deduções são essenciais para reduzir a base de cálculo do
imposto devido. Essa compreensão é vital para a gestão financeira e a conformidade tributária das
empresas.
Pontuação do teste: 10 de 10
O Lucro Real é um regime de tributação utilizado no Brasil para apurar o Imposto de Renda de
Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Neste regime, o
imposto é calculado com base no lucro efetivamente apurado, considerando todas as receitas e
despesas registradas na contabilidade da empresa. É obrigatório para empresas com faturamento
acima de um limite específico e pode ser vantajoso para aquelas com margens de lucro menores.
Considere o texto a seguir:
 
O regime de tributação do Lucro Real é utilizado por empresas que desejam uma apuração mais
precisa de sua carga tributária. Nesse regime, o imposto de renda é calculado com base no que é
chamado de ________ contábil da empresa, levando em consideração todas os(as) ________ e
________ efetivas. É importante ressaltar que esse regime é obrigatório para empresas com
________ superior a um determinado limite e pode proporcionar benefícios fiscais ao considerar
________ como despesas dedutíveis.
 
Em sequência, quais são as palavras que completam corretamente as lacunas acima? Marque a
alternativa correta:
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