PREVENÇÃO A LAVAGEM DE DINHEIRO E FINANCIAMENTO DE TERRORISMO (PLD FT)

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<p>Olá, cursista!</p><p>PLD/FT</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>MENU</p><p>Você sabia que a lavagem de dinheiro pode</p><p>movimentar aproximadamente de 800</p><p>bilhões a 2 trilhões de dólares pelo mundo?</p><p>Embora seja muito difícil obtermos o</p><p>número preciso, essa estimativa</p><p>exempli�ca o tamanho do problema.</p><p>Segundo o Fundo Monetário Internacional,</p><p>o volume de dinheiro lavado globalmente</p><p>pode chegar de 2 a 5% do PIB mundial</p><p>anualmente, quantia que pode variar de</p><p>país para país, dependendo: dos níveis de</p><p>corrupção; da atuação do crime organizado;</p><p>e da e�cácia das políticas de combate à</p><p>lavagem de dinheiro.</p><p>Além disso, é importante destacar que a</p><p>lavagem de dinheiro tem impactos</p><p>econômicos e sociais negativos, por</p><p>exemplo, a distorção de mercados, o</p><p>incentivo à corrupção e o �nanciamento de</p><p>atividades ilícitas, como o trá�co de drogas</p><p>e o terrorismo. Por isso, todas as</p><p>instituições do mercado �nanceiro e de</p><p>capitais devem possuir sistema de controle</p><p>interno para mitigar os riscos de lavagem</p><p>de dinheiro e �nanciamento ao terrorismo.</p><p>Ao longo de nosso estudo, falaremos sobre</p><p>os elementos desse sistema de controle</p><p>interno.</p><p>Vamos lá!</p><p>Operações com indícios de</p><p>LD/FT</p><p>Muitas vezes, podemos estar</p><p>diante de operações financeiras</p><p>realizadas para disfarçar ganhos</p><p>obtidos com atividades ilegais.</p><p>Você seria capaz de reconhecer</p><p>tais situações e operações?</p><p>Ressaltamos que implementar um sistema de controle</p><p>interno de prevenção à lavagem de dinheiro e combate ao</p><p>�nanciamento do terrorismo (PLD/FT) permite às instituições</p><p>a possibilidade de identi�carem situações e operações que</p><p>podem con�gurar indícios dessa prática ilegal. Os estudos</p><p>sobre PLD/FT visam, justamente, trazer informações que</p><p>podem ajudar no reconhecimento de tais atividades, que</p><p>costumam ocorrer de maneira disfarçada. A seguir,</p><p>conheceremos seis exemplos de eventos e situações:</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Movimentação incompatível com capacidade</p><p>econômico-�nanceira presumida de cotista do fundo de</p><p>investimentos.</p><p>1 -</p><p>Operações atípicas que resultem em ganhos elevados e</p><p>desproporcionais para intermediários.</p><p>2 -</p><p>Movimentação habitual não justi�cada para pessoas</p><p>politicamente expostas ou pessoas de relacionamento</p><p>próximo.</p><p>3 -</p><p>Operações no mercado de títulos e valores mobiliários</p><p>com características de burla na identi�cação dos</p><p>envolvidos.</p><p>4 -</p><p>Operações entre mesmas partes ou em benefício das</p><p>mesmas partes, com seguidos ganhos ou perdas de</p><p>algum dos envolvidos.</p><p>5 -</p><p>Operações a preços incompatíveis com o mercado ou</p><p>realizadas por pessoa cuja atividade declarada e cujo</p><p>per�l não se coadunem ao tipo de negociação realizada.</p><p>6 -</p><p>Como atividades ilegais, podemos citar: trá�co de drogas,</p><p>contrabando, corrupção etc., e essas operações precisam ter</p><p>seus resultados �nanceiros disfarçados para que o criminoso</p><p>não saia gastando o dinheiro diretamente e seja pego pelas</p><p>autoridades legais.</p><p>Agora, partiremos para uma situação prática para</p><p>contextualizarmos melhor nosso entendimento a respeito do</p><p>tema.</p><p>A seguir, confira um caso que</p><p>exemplifica a fraude contra um</p><p>clube ou fundo de investimento</p><p>por meio de opções flexíveis de</p><p>compra (mercado de balcão) e</p><p>transferência de recursos para o</p><p>i</p><p>Acontece na prática</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Podemos notar que, com esse disfarce, os ganhos obtidos</p><p>com atividades ilegais podem passar despercebidos. Por</p><p>isso, é muito importante identi�car os sinais e as</p><p>características desses disfarces, evitando, assim, a utilização</p><p>do sistema �nanceiro para encobrir ganhos decorrentes de</p><p>atividades ilegais em diversos cenários.</p><p>exterior.</p><p>Em uma operação de mercado de balcão, as partes</p><p>envolvidas, de comum acordo, de�nem os parâmetros da</p><p>transação, como preço do ativo, prêmio, garantias, data e</p><p>forma de liquidação. Essas operações são efetuadas fora do</p><p>ambiente de pregão, ou seja, não passam pela bolsa de</p><p>valores e somente depois de sua estruturação é que são</p><p>registradas em bolsa. Nesse caso, trata-se do chamado</p><p>mercado de balcão organizado.</p><p>As transferências são realizadas, normalmente, por uma</p><p>corretora de títulos e valores mobiliários, que, ao tempo em</p><p>que administra os vários fundos e clubes de investimentos,</p><p>intermedeia as operações e participa como contraparte da</p><p>operação por meio de outra empresa, normalmente uma</p><p>factoring, sobre a qual detém controle societário. As</p><p>operações acontecem no mercado de balcão consistindo na</p><p>compra, por fundo de investimento, de opções �exíveis de</p><p>dólar a determinado preço de exercício, que, de tão elevado,</p><p>levará o adquirente a assumir uma posição que remotamente</p><p>poderá exercer, arcando com o prêmio pago à contraparte,</p><p>que, portanto, auferirá lucros.</p><p>Ocorre que a empresa vendedora, geralmente uma</p><p>factoring, faz parte do esquema. Agora que os recursos</p><p>envolvidos ganharam um de legalidade, eles</p><p>são transferidos para o exterior sob a alegação de que se</p><p>trata de pagamento de empréstimo anteriormente</p><p>adquirido de empresa do mesmo grupo, fundamentado em</p><p>instrumentos particulares. Assim, os recursos dos cotistas</p><p>do fundo de investimento são transferidos para o exterior</p><p>sem chamar a atenção dos órgãos competentes.</p><p>pseudocaráter</p><p>Saiu na ANBIMA</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Sabemos que o processo de lavagem de dinheiro possui</p><p>algumas etapas, as quais detalharemos na sequência.</p><p>Acompanhe!</p><p>Etapas da lavagem de</p><p>dinheiro</p><p>É possível saber como é feita a</p><p>lavagem de dinheiro e identificar</p><p>os sinais?</p><p>Para isso, é necessário conhecer uma série de etapas que</p><p>fazem parte dessa operação. Elas podem acontecer das</p><p>seguintes formas:</p><p>Colocação</p><p>Inserir dinheiro sujo: a lavagem de dinheiro</p><p>tem início com a etapa de colocação, que</p><p>é a inclusão do dinheiro sujo no mercado</p><p>�nanceiro. O criminoso movimenta o</p><p>dinheiro em países com regras mais</p><p>permissivas e um sistema �nanceiro</p><p>pouco regulado. Isso é feito por meio de</p><p>depósitos, compra de instrumentos</p><p>negociáveis ou compra de bens, como:</p><p>imóveis, joias etc.</p><p>A �m de não ser descoberto, é preciso</p><p>di�cultar a identi�cação da procedência</p><p>do dinheiro. Para isso, são utilizadas</p><p>diversas técnicas, como o fracionamento</p><p>dos valores que transitam pelo sistema</p><p>�nanceiro e a aquisição de bens de alto</p><p>valor com pagamento em espécie (em</p><p>dinheiro), ou seja, algumas vezes o valor é</p><p>Acesse o Guia ANBIMA de PLD/FTP. Nele, você encontrará</p><p>diversas informações sobre operações ilegais,</p><p>recomendações de estratégias, políticas de PLD e muito mais.</p><p>Além disso, conheça também a Atualização das Diretrizes de</p><p>Prevenção à Lavagem de Dinheiro, feita pela ANBIMA e pela</p><p>CVM em março de 2023.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.anbima.com.br/data/files/FA/56/46/16/74FD18106283BD186B2BA2A8/Guia%20ANBIMA%20PLDFTP_versao%2008.07_.pdf</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-dinheiro.htm</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-dinheiro.htm</p><p>pago em dinheiro vivo de forma parcelada</p><p>para que não seja percebido o grande</p><p>valor da operação.</p><p>Ocultação</p><p>Di�cultar o rastreamento: a segunda etapa</p><p>é a estrati�cação, ocultação ou</p><p>dissimulação, que consiste em di�cultar o</p><p>rastreamento contábil dos recursos</p><p>ilícitos, criando camadas complexas de</p><p>transações �nanceiras ou comerciais,</p><p>projetadas para disfarçar o rastro de</p><p>origem dos recursos e prover o anonimato</p><p>dos envolvidos. Nessa fase, é preciso</p><p>mostrar que não há nada de errado no</p><p>processo. Portanto, busca-se criar uma</p><p>justi�cativa "limpa" para a origem do</p><p>dinheiro, em que “camadas de</p><p>camu�agem" são criadas para</p><p>movimentação. Por exemplo, em</p><p>transferências eletrônicas, o dinheiro é</p><p>transferido entre contas bancárias</p><p>abertas</p><p>em países diferentes, de preferência</p><p>aqueles amparados por leis de sigilo</p><p>bancário. Os depósitos são feitos em</p><p>contas nas quais os verdadeiros titulares</p><p>não são identi�cados.</p><p>Integração</p><p>Integrar o dinheiro no sistema �nanceiro: a</p><p>última fase é a integração, normalmente</p><p>interligada ou às vezes sobreposta à etapa</p><p>anterior, momento em que o dinheiro é</p><p>de�nitivamente integrado no sistema</p><p>�nanceiro. As organizações criminosas</p><p>buscam investir em empreendimentos que</p><p>facilitem suas atividades, como, muitas</p><p>vezes, em empresas e sociedades que</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>prestam contas entre si. Isso se</p><p>transforma em uma cadeia que passa a</p><p>impressão de legalidade e busca legitimar</p><p>o dinheiro obtido de forma ilícita.</p><p>Vamos a um exemplo prático: você já assistiu à série</p><p>americana Breaking Bad (2008-2013)? Este é um bom</p><p>exemplo de como ocorrem as etapas de lavagem de dinheiro.</p><p>A série é ambientada no Novo México e conta a história de</p><p>Walter White, um professor de química, infeliz com sua vida,</p><p>que enfrenta di�culdades �nanceiras para cuidar de sua</p><p>esposa grávida e de seu �lho de�ciente físico. A situação</p><p>piora quando ele descobre estar com câncer no pulmão, já em</p><p>estágio inoperável e decide usar o seu talento em química</p><p>para entrar para o mundo do trá�co de entorpecentes como</p><p>produtor de metanfetamina.</p><p>Produção de drogas em laboratório químico</p><p>clandestino.</p><p>Fonte: © Gorodenkoff, Adobe Stock (2023).</p><p>Utilizaremos a série como base para auxiliar nosso</p><p>entendimento das etapas de lavagem de dinheiro. Vamos lá!</p><p>Fase da colocação</p><p>Walter White compra um lava-rápido, na</p><p>prática um negócio legal, para lavar o</p><p>dinheiro obtido ilegalmente. Por meio desse</p><p>estabelecimento, Walter consegue fazer</p><p>depósitos em instituições �nanceiras do</p><p>recurso ilícito, justi�cando a origem dele e</p><p>completando, assim, a primeira fase da</p><p>lavagem de dinheiro.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Fase da ocultação</p><p>Depois de muito dinheiro ter sido lavado por</p><p>meio de diversas contas em nome de</p><p>“laranjas”, e após diversas transferências</p><p>terem sido feitas por seu advogado para</p><p>encobrir os rastros, Skyler, sua esposa,</p><p>chegou à conclusão de que seria melhor</p><p>alugar um depósito para guardar parte do</p><p>dinheiro e evitar suspeitas.</p><p>Fase da integração</p><p>O que fazer com o dinheiro? Como esconder</p><p>a nova condição de rico? Walter comprou um</p><p>lava-rápido, e sua esposa, Skyler, como</p><p>contadora, foi gerando lucro na contabilidade</p><p>do lava-rápido até constatar que havia</p><p>chegado no limite daquele empreendimento.</p><p>Walt comprou um carro para o �lho, mas</p><p>depois colocou fogo, por medo do que os</p><p>vizinhos falariam.</p><p>Por incrível que pareça, os meios mais utilizados na aplicação</p><p>prática da lavagem de dinheiro são bancos, instituições</p><p>�nanceiras não bancárias e empresas não �nanceiras que,</p><p>geralmente, lidam com bens de alto valor, assim como</p><p>atividades que têm vulnerabilidades no processo de formação</p><p>de preços, como:</p><p>investimentos em carros antigos;</p><p>prestação de serviços de consultoria;</p><p>investimentos em joias e pedras preciosas;</p><p>entre outros.</p><p>Pelo mundo</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>O Coaf é responsável por receber as denúncias. Antes de</p><p>veri�car como são feitos os comunicados e quais são as</p><p>instruções de combate, acompanhe como funciona a lei para</p><p>a prevenção (Brasil, 2021).</p><p>Prevenção e combate</p><p>Você conhece como funcionam</p><p>a prevenção e o combate à</p><p>lavagem de dinheiro e o</p><p>combate ao financiamento do</p><p>terrorismo?</p><p>Tais ações são fundamentais para um sistema em</p><p>conformidade com a lei e são condições essenciais para o</p><p>desenvolvimento econômico e social do país.</p><p>Você conhece as regras e melhores práticas relacionadas à PLD/FT?</p><p>Destacamos duas instituições responsáveis nos contextos nacional e</p><p>internacional.</p><p>Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf): ligado ao Ministério</p><p>da Fazenda e formado por integrantes de vários órgãos do governo, o Coaf</p><p>tem a função de receber, examinar e identi�car operações �nanceiras</p><p>suspeitas. Desde 2003, os bancos são obrigados a informar ao Coaf sobre</p><p>saques e depósitos acima de 100 mil reais (Brasil, 2023a).</p><p>Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf)</p><p>Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF): órgão intergovernamental contra a</p><p>lavagem de dinheiro, criado em 1989, com o objetivo de examinar medidas,</p><p>desenvolver e promover políticas para prevenir e combater a lavagem de</p><p>dinheiro e o �nanciamento do terrorismo (Brasil, 2022b).</p><p>Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF)</p><p>Lei de Lavagem de Dinheiro, de 1998</p><p>Se liga</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br</p><p>https://www.gov.br/susep/pt-br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-financeira-gafi-fatf</p><p>https://www.gov.br/susep/pt-br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-financeira-gafi-fatf</p><p>Essa lei, assim como as exigências regulatórias relacionadas,</p><p>estabelece o conceito de pessoas obrigadas a</p><p>implementarem sistemas de controle interno de PLD/FT, ou</p><p>seja, as pessoas físicas e jurídicas, especialmente no sistema</p><p>�nanceiro, contemplando inclusive os órgãos reguladores e</p><p>autorreguladores (Brasil, 1998a).</p><p>Sistema Financeir</p><p>Nacional</p><p>ÓRGÃOS</p><p>NORMATIVOS</p><p>ENTIDADES</p><p>SUPERVISORAS</p><p>OPERADORES</p><p>Conselho</p><p>Monetário</p><p>Nacional -</p><p>CMN</p><p>Banco Central do</p><p>Brasil - BACEN</p><p>Instituições</p><p>Financeiras</p><p>Captadoras de</p><p>Depósitos à</p><p>Vista</p><p>Bol</p><p>Mer</p><p>Fut</p><p>Conselho</p><p>Nacional de</p><p>Previdência</p><p>Complementar</p><p>- CNPC</p><p>Superintendência</p><p>de Seguros</p><p>Privados - SUSEP</p><p>Resseguradores</p><p>Dem</p><p>Inst</p><p>Fina</p><p>Conselho</p><p>Nacional de</p><p>Seguros</p><p>Privados -</p><p>CNSP</p><p>Superintendência</p><p>Nacional de</p><p>Seguro</p><p>Complementar -</p><p>PREVIC</p><p>Bancos de</p><p>Câmbio</p><p>Bol</p><p>Valo</p><p>Comissão de</p><p>Valores</p><p>Mobiliários -</p><p>CVM</p><p>Sociedade de</p><p>Capitalização</p><p>Soc</p><p>Seg</p><p>Intermediários e</p><p>Administradores</p><p>de Recursos de</p><p>Terceiros</p><p>Ent</p><p>Abe</p><p>Pre</p><p>Com</p><p>Fun</p><p>Pen</p><p>Organização do sistema �nanceiro nacional.</p><p>Em março de 1998, dando continuidade aos compromissos internacionais</p><p>assumidos a partir da assinatura da Convenção de Viena de 1988, o Brasil</p><p>aprovou a Lei de Lavagem de Dinheiro, conhecida como Lei nº 9.613 (com</p><p>alteração pela Lei nº 12.683/12).</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Desde então, as exigências regulatórias relacionadas ao tema</p><p>vêm evoluindo. A seguir, conheça cada uma dessas regras e</p><p>sua representação na atualização do sistema de controle</p><p>interno de PLD/FT.</p><p>Década de</p><p>1990</p><p>Lei n° 9.613/98 – Lei de Lavagem de</p><p>Dinheiro e criação do Coaf.</p><p>Instrução CVM n° 301/99 – Processo de</p><p>Indicação de clientes e monitoramento de</p><p>operações.</p><p>Circular Bacen n° 2.852/98 – Controles e</p><p>procedimentos relacionados à PLD/FT.</p><p>Carta Circular n° 2.826/98 – Tipi�ca</p><p>situações relacionadas à Lavagem de</p><p>Dinheiro.</p><p>Percurso normativo da PLD/FT no Brasil.</p><p>Ressaltamos que uma das principais atualizações</p><p>introduzidas pelas atuais normas relacionadas à PLD/FT diz</p><p>respeito ao processo de avaliação de riscos e aplicação de</p><p>uma abordagem baseada no risco.</p><p>Esse processo é de importância capital para que os</p><p>envolvidos implementem sistemas de controle interno</p><p>efetivos e e�cientes sob a perspectiva de custo regulatório, ou</p><p>seja, que considerem:</p><p>o tamanho;1 -</p><p>a complexidade dos produtos e serviços oferecidos pela</p><p>instituição;</p><p>2 -</p><p>outros aspectos relacionados à cultura de PLD/FT da</p><p>instituição.</p><p>3 -</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>E, afinal, o que significam</p><p>Abordagem Baseada em Risco</p><p>e Avaliação Interna de Risco?</p><p>ABR é um conjunto de normas para o combate às</p><p>fraudes, como lavagem de dinheiro e</p><p>�nanciamento ao terrorismo.</p><p>Fonte: © cookie_studio,</p><p>Freepik (2023).</p><p>Abordagem Baseada em Risco</p><p>(ABR)</p><p>Esta metodologia ajuda as empresas a otimizarem seus</p><p>procedimentos e avaliarem os riscos de maneira mais tática.</p><p>O objetivo é a implementação de medidas mais reforçadas</p><p>onde os riscos são maiores, bem como medidas</p><p>simpli�cadas onde os riscos são menores.</p><p>A importância da AIR nas instituições.</p><p>Fonte: © pressfoto, Freepik (2023).</p><p>Avaliação Interna de Riscos</p><p>(AIR)</p><p>A rigor, o gerenciamento de riscos corporativos é um</p><p>processo multidirecional e interativo segundo o qual quase</p><p>todos os componentes in�uenciam os outros. Em outras</p><p>palavras, são forças internas ou externas que ameaçam o</p><p>cumprimento dos objetivos e planos de negócios.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Sistema de controle interno de</p><p>PLD/FT</p><p>Para que serve um sistema de</p><p>controle interno de PLD/FT?</p><p>Cada instituição deve implementar um conjunto de política e</p><p>procedimentos internos que mitiguem o risco de ela ser</p><p>usada inadvertidamente para práticas relacionadas à lavagem</p><p>de dinheiro. Nessa implementação, é essencial fazer uma</p><p>avaliação interna de seus riscos de LD/FT, o que garantirá a</p><p>aderência e a adequação do sistema de controle interno de</p><p>PLD/FT implementado e, consequentemente, reduzirá os</p><p>riscos regulatórios e de imagem para a instituição.</p><p>A seguir, destacamos algumas orientações.</p><p>Conheça sua instituição. É importante ter em mente</p><p>algumas perguntas, por exemplo:</p><p>1 -</p><p>A instituição demonstra ter</p><p>comprometimento com a integridade e os</p><p>valores éticos?</p><p>A instituição de�ne e informa todos os seus</p><p>colaboradores do apetite de risco da</p><p>empresa?</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>A estrutura de governança estabelecida</p><p>demonstra independência em relação aos</p><p>seus executivos e supervisiona tanto o</p><p>desenvolvimento quanto o desempenho das</p><p>áreas de controle interno?</p><p>A administração estabelece os níveis de</p><p>alçadas e responsabilidades adequadas na</p><p>busca dos objetivos da instituição?</p><p>A instituição demonstra comprometimento</p><p>para atrair, desenvolver e reter talentos</p><p>competentes?</p><p>Conheça seus produtos e serviços. As instituições</p><p>�nanceiras e demais pessoas obrigadas devem</p><p>identi�car e avaliar os riscos de LD/FT que possam</p><p>surgir em relação:</p><p>2 -</p><p>ao desenvolvimento de novos produtos e práticas de</p><p>negócios, inclusive novos mecanismos de entrega;</p><p>ao uso de novas tecnologias ou em desenvolvimento para</p><p>produtos novos ou já existentes.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>No caso de instituições �nanceiras, tal avaliação de riscos</p><p>deve ocorrer antes do lançamento de novos produtos,</p><p>práticas de negócios ou uso de novas tecnologias ou em</p><p>desenvolvimento. Além disso, elas devem adotar medidas</p><p>apropriadas para gerenciar ou diminuir tais riscos.</p><p>Política de conheça seu cliente. A abordagem baseada</p><p>no risco permite que os países e as instituições adotem</p><p>um conjunto mais �exível de medidas para direcionar</p><p>mais efetivamente seus recursos e aplicar medidas</p><p>preventivas que sejam proporcionais à natureza dos</p><p>riscos para concentrar seus esforços da maneira mais</p><p>e�ciente possível, por isso é importante que haja</p><p>algumas atividades de controle.</p><p>3 -</p><p>Conhecer seu funcionário aumenta a segurança na</p><p>instituição contra a lavagem de dinheiro.</p><p>Fonte: © kerkzz, Adobe Stock (2023).</p><p>Tenha em mente algumas atividades de controle:</p><p>Atividade 1</p><p>Identi�car o cliente e veri�car sua</p><p>identidade por meio de documentos,</p><p>informações ou dados con�áveis e de</p><p>fontes independentes.</p><p>Atividade 2</p><p>Identi�car o bene�ciário e adotar medidas</p><p>razoáveis para veri�car a identidade de tal</p><p>bene�ciário. Para pessoas jurídicas e</p><p>outras estruturas jurídicas, as instituições</p><p>devem também compreender tanto a</p><p>propriedade quanto a estrutura de controle</p><p>do cliente.</p><p>Atividade 3</p><p>Compreender e, quando apropriado, obter</p><p>informações a respeito do propósito e da</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>natureza pretendidos da relação de</p><p>negócios.</p><p>Atividade 4</p><p>Conduzir uma devida diligência contínua</p><p>na relação de negócios e uma análise</p><p>minuciosa das transações trazidas</p><p>durante a relação para garantir que elas</p><p>sejam consistentes com o conhecimento</p><p>da instituição sobre o cliente, seus</p><p>negócios e seu per�l de risco, incluindo,</p><p>quando necessário, a origem dos</p><p>recursos.</p><p>Política de conheça seu funcionário. Os criminosos que</p><p>se ocupam da prática de lavagem de dinheiro estão</p><p>dispostos a pagar quantias signi�cativas para lavar seus</p><p>recursos, bem como tentam corromper os funcionários</p><p>das instituições visando obter o afrouxamento dos</p><p>controles como forma de facilitar a lavagem do dinheiro.</p><p>Diante disso, devemos também estabelecer</p><p>procedimentos que visam proporcionar um adequado</p><p>conhecimento dos funcionários que trabalham nas</p><p>empresas.</p><p>4 -</p><p>Conhecer seu funcionário aumenta a segurança na</p><p>instituição contra a lavagem de dinheiro.</p><p>Fonte: © kerkzz, Adobe Stock (2023).</p><p>Esse conhecimento, que se inicia com a contratação do</p><p>funcionário, deve continuar com os treinamentos e programas</p><p>de prevenção e combate à lavagem de dinheiro, reforçados</p><p>com a aplicação regular de questionários relacionados à</p><p>ética, à conduta e aos investimentos pessoais.</p><p>As complicações ocorridas por informações</p><p>desatualizadas são desastrosas! Mantenha</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>sempre o cadastro do cliente atualizado.</p><p>Esse procedimento deve ser realizado</p><p>observando a devida diligência na</p><p>identi�cação, quali�cação e classi�cação de</p><p>cada cliente.</p><p>É importante destacar que, ao preparar a</p><p>�cha cadastral de uma empresa, é</p><p>necessário fazer a �cha cadastral da cadeia</p><p>de participação societária até a identi�cação</p><p>da pessoa natural caracterizada como seu</p><p>bene�ciário �nal.</p><p>O Conselho de Segurança das Nações Unidas (CSNU), de</p><p>acordo com a Lei nº 13.810 (Brasil, 2019), que dispõe sobre o</p><p>cumprimento de sanções e bloqueio de movimentações</p><p>�nanceiras suspeitas ou acusadas de �nanciamento ao</p><p>terrorismo ou atos relacionados, determina que as</p><p>instituições devem:</p><p>Monitorar a lista de sanções do Conselho de</p><p>Segurança das Nações Unidas.</p><p>Executar imediatamente o bloqueio de ativos</p><p>informando aos órgãos competentes (Bacen,</p><p>CVM, Coaf, Ministério da Justiça e Segurança</p><p>Pública).</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Sabemos o quão importante é prestar atenção aos detalhes e</p><p>tomar as medidas preventivas, mas o que fazer ao identi�car</p><p>possíveis atividades suspeitas? Con�ra, a seguir, como agir</p><p>diante de algumas situações.</p><p>Operações suspeitas: como</p><p>identificar</p><p>Você saberia como agir ao se</p><p>deparar com operações</p><p>suspeitas?</p><p>As operações suspeitas devem ser comunicadas ao Coaf no</p><p>prazo de 24h, sem que o cliente tome ciência da denúncia</p><p>(Brasil, 2023a). A seguir, temos três exemplos:</p><p>As operações de depósito ou aporte em espécie ou</p><p>saque em espécie de valor igual ou superior a R$</p><p>50.000,00 (cinquenta mil reais).</p><p>1 -</p><p>As operações relativas a pagamentos, recebimentos e</p><p>transferências de recursos por meio de qualquer</p><p>instrumento, contra pagamento em espécie, de valor</p><p>igual ou superior a R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais).</p><p>2 -</p><p>A solicitação de provisionamento de saques em espécie</p><p>de valor igual ou superior a R$ 50.000,00 (cinquenta mil</p><p>reais).</p><p>3 -</p><p>Além dos exemplos citados, devemos também levar em conta</p><p>outras operações, as quais dependerão de uma análise por</p><p>parte da instituição, considerando as particularidades de sua</p><p>atividade e as características de seus clientes, por exemplo:</p><p>Lavagem de dinheiro</p><p>As operações realizadas e os produtos e</p><p>serviços contratados que — considerando</p><p>as partes envolvidas, os valores, as formas</p><p>de realização, os instrumentos</p><p>utilizados</p><p>ou a falta de fundamento econômico ou</p><p>legal — possam con�gurar a existência de</p><p>indícios de lavagem de dinheiro.</p><p>PEPs</p><p>As operações com pessoas expostas</p><p>politicamente (PEPs) e com</p><p>representantes, familiares ou estreitos</p><p>colaboradores de PEPs.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>Financiamento do terrorismo</p><p>As operações e situações que possam</p><p>indicar suspeitas de �nanciamento do</p><p>terrorismo.</p><p>É sempre importante ressaltar que cada instituição possui</p><p>sua forma de aplicação de regras e controles para a PLD/FT.</p><p>Vale lembrar de que as comunicações de boa-fé, feitas na</p><p>forma da regulamentação especí�ca, não acarretarão</p><p>responsabilidade civil ou administrativa.</p><p>Ressaltamos que as instituições devem manter registros de</p><p>todas as operações realizadas, informando:</p><p>tipo;</p><p>valor;</p><p>data da realização;</p><p>nome;</p><p>canal utilizado;</p><p>CPF;</p><p>CNPJ (para valores acima de R$ 2.000,00).</p><p>A seguir, abordaremos o reporte de indícios de LD/FT e como</p><p>ele funciona. Acompanhe!</p><p>Reporte de indícios de LD/FT</p><p>Quer conhecer alguns processos julgados feitos pela CVM sobre casos de</p><p>lavagem de dinheiro e �nanciamento ao terrorismo? Acesse os Processos</p><p>Sancionadores Julgados (Brasil, 2023b). Nele, você poderá identi��car</p><p>eventos de riscos que podem estar presentes na sua Instituição.</p><p>Processos Sancionadores Julgados</p><p>Pelo mundo</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>Como as instituições podem</p><p>agir diante de indícios de</p><p>LD/FT?</p><p>Com relação às operações que visam à prática da lavagem de</p><p>dinheiro, vale ressaltar que as autoridades que tentam coibi-</p><p>las requerem cooperação das instituições que a elas se</p><p>subordinam no sentido de fornecer informações periódicas a</p><p>respeito de operações que possam ser con�guradas como</p><p>suspeitas.</p><p>A autoridade especí�ca para cada tipo de instituição</p><p>determina as regras de comunicação e periodicidade de envio</p><p>de informação especí�cos. No caso do mercado �nanceiro,</p><p>as instituições devem reportar ao Coaf por meio do Siscoaf</p><p>até o dia útil seguinte em que forem identi�cadas ou</p><p>classi�cadas como suspeitas após análise.</p><p>As comunicações encaminhadas são</p><p>armazenadas no Siscoaf, que analisa e</p><p>distribui as informações que deverão ser</p><p>tratadas individualmente pelos analistas. Só</p><p>não se esqueça da comunicação anual de</p><p>não ocorrência, que deve ser feita pelas</p><p>instituições que não identi�caram situações</p><p>e eventos de indícios de lavagem de</p><p>dinheiro.</p><p>A seguir, analisaremos as penalidades para quem comete o</p><p>crime de lavagem de dinheiro. Vamos lá!</p><p>Penalidades para quem</p><p>incorre no crime</p><p>Você sabia que a incorrência no</p><p>crime de lavagem de dinheiro</p><p>tem duas penalidades?</p><p>As penalidades para essa prática criminosa consistem em</p><p>reclusão de 3 a 10 anos, podendo ser aumentada de um a</p><p>dois terços e multa, assim como em multa paga, que é</p><p>variável, mas não poderá ser superior aos limites</p><p>estabelecidos por lei: o dobro do valor da operação, o dobro</p><p>do lucro real, assim como o valor de vinte milhões de reais.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>A pena poderá ser reduzida de um a dois terços se o autor ou</p><p>coautor colaborar com as investigações. Além do risco de</p><p>responsabilização na esfera administrativa, não podemos nos</p><p>esquecer do risco de imagem a que uma instituição pode</p><p>estar submetida por ser envolvida em um escândalo</p><p>relacionado à lavagem de dinheiro e �nanciamento ao</p><p>terrorismo, sem contar o risco penal a que estará submetida!</p><p>Em 2003, foi instituída também a Estratégia Nacional de</p><p>Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro (ENCCLA),</p><p>uma rede institucional brasileira que busca articular</p><p>discussões e políticas de enfrentamento à corrupção e à</p><p>lavagem de dinheiro (Brasil, 2022a).</p><p>Você já veri�cou a lista de operações consideradas suspeitas?</p><p>A lista é extensa e pode ser analisada em detalhes na Carta Circular nº</p><p>4.001/2020 do Banco Central do Brasil (Brasil, 2020e). Para exemplos</p><p>especí�cos veri�cados recentemente pelas autoridades, con�ra a seção de</p><p>casos da Avaliação Nacional de Riscos publicada pelo Coaf.</p><p>Carta Circular nº 4.001/2020</p><p>Avaliação Nacional de Riscos</p><p>Para se aprofundar mais sobre esse tema, acesse o livro Estratégia</p><p>Nacional de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro, que foi</p><p>Se liga</p><p>Pelo mundo</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.in.gov.br/en/web/dou/-/carta-circular-n-4.001-de-29-de-janeiro-de-2020-240824523</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br/centrais-de-conteudo/publicacoes/avaliacao-nacional-de-riscos</p><p>Agora, con�ra os setores da economia que são mais</p><p>utilizados para a consecução do crime:</p><p>Instituições</p><p>financeiras</p><p>Em razão da rapidez da circulação</p><p>do dinheiro e do grande volume</p><p>transacionado na internet.</p><p>Todas essas informações são essenciais para que ocorra,</p><p>cada vez mais, a identi�cação de operações criminosas. Por</p><p>�m, vamos consolidar nosso entendimento da temática</p><p>abordada por meio de uma atividade prática de um estudo de</p><p>caso.</p><p>publicado em comemoração aos 20 anos de ENCCLA.</p><p>Estratégia Nacional de Combate à Corrupção e à Lavagem de</p><p>Dinheiro</p><p>Prevenção e combate à LD/FT</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>ANBIMA. Guia ANBIMA de PLD/FTP. São Paulo:</p><p>Anbima, 2022. Disponível em:</p><p>https://www.anbima.com.br/data/�les/FA/56/46/16/74</p><p>FD18106283BD186B2BA2A8/Guia%20ANBIMA%20PLD</p><p>FTP_versao%2008.07_.pdf. Acesso em: 16 dez. 2023.</p><p>ANBIMA. CVM atualiza diretrizes de prevenção à</p><p>lavagem de dinheiro. São Paulo: Anbima, 2023.</p><p>Disponível em:</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-</p><p>atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-</p><p>dinheiro.htm. Acesso em: 16 dez. 2023.</p><p>Referências</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.anbima.com.br/data/files/FA/56/46/16/74FD18106283BD186B2BA2A8/Guia%20ANBIMA%20PLDFTP_versao%2008.07_.pdf</p><p>https://www.anbima.com.br/data/files/FA/56/46/16/74FD18106283BD186B2BA2A8/Guia%20ANBIMA%20PLDFTP_versao%2008.07_.pdf</p><p>https://www.anbima.com.br/data/files/FA/56/46/16/74FD18106283BD186B2BA2A8/Guia%20ANBIMA%20PLDFTP_versao%2008.07_.pdf</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-dinheiro.htm</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-dinheiro.htm</p><p>https://www.anbima.com.br/pt_br/noticias/cvm-atualiza-diretrizes-de-prevencao-a-lavagem-de-dinheiro.htm</p><p>BRASIL. Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998. Dispõe</p><p>sobre os crimes de "lavagem" ou ocultação de bens,</p><p>direitos e valores; a prevenção da utilização do sistema</p><p>�nanceiro para os ilícitos previstos nesta Lei; cria o</p><p>Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF,</p><p>e dá outras providências. Brasília, DF: Presidência da</p><p>República, 1998a. Disponível em:</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9613.htm.</p><p>Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Circular Bacen nº 2852/98. Dispõe sobre os</p><p>procedimentos a serem adotados na prevenção e</p><p>combate às atividades relacionadas com os crimes</p><p>previstos na Lei nº 9.613, de 03.03.1998. Brasília, DF:</p><p>Presidência da República, 1998b. Disponível em:</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attach</p><p>ments/45239/Circ_2852_v1_O.pdf.</p><p>Acesso em: 17 dez.</p><p>2023.</p><p>BRASIL. Instrução CVM n° 301/99. Dispõe sobre a</p><p>identi�cação, o cadastro, o registro, as operações, a</p><p>comunicação, os limites e a responsabilidade</p><p>administrativa de que tratam os incisos I e II do art. 10, I</p><p>e II do art. 11 e os arts. 12 e 13, da Lei nº 9.613/98,</p><p>referente aos crimes de lavagem ou ocultação de bens,</p><p>direitos e valores. Brasília, DF: Presidência da República,</p><p>1999. Disponível em:</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/instrucoes/inst</p><p>301.html. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Lei nº 10.701, de 9 de julho de 2003. Altera e</p><p>acrescenta dispositivos à Lei no 9.613, de 3 de março de</p><p>1998, que dispõe sobre os crimes de lavagem ou</p><p>ocultação de bens, direitos e valores; a prevenção da</p><p>utilização do sistema �nanceiro para os ilícitos previstos</p><p>nesta Lei; cria o Conselho de Controle de Atividades</p><p>Financeiras – Coaf, e dá outras providências. Brasília,</p><p>DF: Presidência da República, 2003. Disponível em:</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9613.htm.</p><p>Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Circular Bacen nº 3.641/2009. Consolida as</p><p>regras sobre os procedimentos a serem adotados na</p><p>prevenção e combate às atividades relacionadas com</p><p>os crimes previstos na Lei nº 9.613, de 3 de março de</p><p>1998. Presidência da República, 2009. Disponível em:</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/circ/2009/pdf/c</p><p>irc_3461_v1_o.pdf. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Carta circular nº 3.542, de 12 de março de</p><p>2012. Divulga relação de operações e situações que</p><p>podem con�gurar indícios de ocorrência dos crimes</p><p>previstos na Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998,</p><p>passíveis de comunicação ao Conselho de Controle de</p><p>Atividades Financeiras (Coaf). Presidência da República,</p><p>2012a. Disponível em:</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/c_circ/2012/pd</p><p>f/c_circ_3542_v1_O.pdf. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Lei nº 12.683, de 9 de julho de 2012. Altera a</p><p>Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998, para tornar mais</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9613.htm</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attachments/45239/Circ_2852_v1_O.pdf</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attachments/45239/Circ_2852_v1_O.pdf</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/instrucoes/inst301.html</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/instrucoes/inst301.html</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9613.htm</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/circ/2009/pdf/circ_3461_v1_o.pdf</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/circ/2009/pdf/circ_3461_v1_o.pdf</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/c_circ/2012/pdf/c_circ_3542_v1_O.pdf</p><p>https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/c_circ/2012/pdf/c_circ_3542_v1_O.pdf</p><p>e�ciente a persecução penal dos crimes de lavagem de</p><p>dinheiro. Presidência da República, 2012b. Disponível</p><p>em: https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-</p><p>2014/2012/Lei/L12683.htm. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe</p><p>sobre a responsabilização administrativa e civil de</p><p>pessoas jurídicas pela prática de atos contra a</p><p>administração pública, nacional ou estrangeira, e dá</p><p>outras providências. Presidência da República, 2013.</p><p>Disponível em:</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-</p><p>2014/2013/lei/l12846.htm. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Lei nº 13.260, de 16 de março de 2016.</p><p>Regulamenta o disposto no inciso XLIII do art. 5º da</p><p>Constituição Federal, disciplinando o terrorismo,</p><p>tratando de disposições investigatórias e processuais e</p><p>reformulando o conceito de organização terrorista; e</p><p>altera as Leis n º 7.960, de 21 de dezembro de 1989, e</p><p>12.850, de 2 de agosto de 2013. Presidência da</p><p>República, 2016. Disponível em:</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-</p><p>2018/2016/lei/l13260.htm. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Lei nº 13.810, de 8 de março de 2019. Dispõe</p><p>sobre o cumprimento de sanções impostas por</p><p>resoluções do Conselho de Segurança das Nações</p><p>Unidas, incluída a indisponibilidade de ativos de</p><p>pessoas naturais e jurídicas e de entidades, e a</p><p>designação nacional de pessoas investigadas ou</p><p>acusadas de terrorismo, de seu �nanciamento ou de</p><p>atos a ele correlacionados; e revoga a Lei nº 13.170, de</p><p>16 de outubro de 2015. Presidência da República,</p><p>2019a. Disponível em:</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019-</p><p>2022/2019/lei/l13810.htm. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Instrução normativa Previc nº 34, de 28 de</p><p>outubro de 2020. Dispõe sobre a política, os</p><p>procedimentos e os controles internos a serem</p><p>adotados pelas entidades fechadas de previdência</p><p>complementar visando à prevenção da utilização do</p><p>regime para a prática dos crimes de "lavagem" ou</p><p>ocultação de bens, direitos e valores, de que trata a Lei</p><p>nº 9.613, de 3 de março de 1998, e de �nanciamento do</p><p>terrorismo, previsto na Lei nº 13.260, de 16 de março de</p><p>2016, observando também aos dispositivos da Lei nº</p><p>13.709, de 14 de agosto de 2018, Lei Geral de Proteção</p><p>de Dados. Brasília, DF: Presidência da República, 2020a.</p><p>Disponível em: https://www.gov.br/previc/pt-</p><p>br/normas/instrucao/instrucoes-</p><p>previc/2020/instrucao-previc-no-34-de-28-de-outubro-</p><p>de-2020.pdf. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Circular Susep nº 612, de 18 de agosto de</p><p>2020. Dispõe sobre a política, os procedimentos e os</p><p>controles internos destinados especi�camente à</p><p>prevenção e combate aos crimes de “lavagem” ou</p><p>ocultação de bens, direitos e valores, ou aos crimes que</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2012/Lei/L12683.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2016/lei/l13260.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2016/lei/l13260.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019-2022/2019/lei/l13810.htm</p><p>https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019-2022/2019/lei/l13810.htm</p><p>https://www.gov.br/previc/pt-br/normas/instrucao/instrucoes-previc/2020/instrucao-previc-no-34-de-28-de-outubro-de-2020.pdf</p><p>https://www.gov.br/previc/pt-br/normas/instrucao/instrucoes-previc/2020/instrucao-previc-no-34-de-28-de-outubro-de-2020.pdf</p><p>https://www.gov.br/previc/pt-br/normas/instrucao/instrucoes-previc/2020/instrucao-previc-no-34-de-28-de-outubro-de-2020.pdf</p><p>https://www.gov.br/previc/pt-br/normas/instrucao/instrucoes-previc/2020/instrucao-previc-no-34-de-28-de-outubro-de-2020.pdf</p><p>com eles possam relacionar-se, bem como à prevenção</p><p>e coibição do �nanciamento do terrorismo. Presidência</p><p>da República, 2020b. Disponível em:</p><p>https://www2.susep.gov.br/safe/scripts/bnweb/bnmapi</p><p>.exe?router=upload/23469. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Circular Bacen n° 3.978/20. Dispõe sobre a</p><p>política, os procedimentos e os controles internos a</p><p>serem adotados pelas instituições autorizadas a</p><p>funcionar pelo Banco Central do Brasil visando à</p><p>prevenção da utilização do sistema �nanceiro para a</p><p>prática dos crimes de “lavagem” ou ocultação de bens,</p><p>direitos e valores, de que trata a Lei nº 9.613, de 3 de</p><p>março de 1998, e de �nanciamento do terrorismo,</p><p>previsto na Lei nº 13.260, de 16 de março de 2016.</p><p>Brasília, DF: Presidência da República, 2020c. Disponível</p><p>em:</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attach</p><p>ments/50905/Circ_3978_v3_P.pdf. Acesso em: 17 dez.</p><p>2023.</p><p>BRASIL. Circular nº 3.978, de 23 de janeiro de 2020.</p><p>Dispõe sobre a prevenção à lavagem de dinheiro, ao</p><p>�nanciamento do terrorismo e ao �nanciamento da</p><p>proliferação de armas de destruição em massa –</p><p>PLD/FTP no âmbito do mercado de valores mobiliários e</p><p>revoga a Instrução CVM nº 617, de 5 de</p><p>dezembro de</p><p>2019 e a Nota Explicativa à Instrução CVM nº 617, de 5</p><p>de dezembro de 2019. Brasília, DF: Presidência da</p><p>República, 2020d. Disponível em:</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/resolucoes/res</p><p>ol050.html. Acesso em: 17 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Ministério da Economia. Carta circular nº</p><p>4.001, de 29 de janeiro de 2020. Divulga relação de</p><p>operações e situações que podem con�gurar indícios de</p><p>ocorrência dos crimes de "lavagem" ou ocultação de</p><p>bens, direitos e valores, de que trata a Lei nº 9.613, de 3</p><p>de março de 1998, e de �nanciamento ao terrorismo,</p><p>previstos na Lei nº 13.260, de 16 de março de 2016,</p><p>passíveis de comunicação ao Conselho de Controle de</p><p>Atividades Financeiras (Coaf). Brasília, DF: DOU, 2020e.</p><p>Disponível em:</p><p>https://www.in.gov.br/en/web/dou/-/carta-circular-n-</p><p>4.001-de-29-de-janeiro-de-2020-240824523. Acesso</p><p>em: 19 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Conselho de Controle de Atividades Financeiras</p><p>– Coaf. Avaliação Nacional de Riscos 2021. Brasília:</p><p>CGU, 2021. Disponível em: https://www.gov.br/coaf/pt-</p><p>br/centrais-de-conteudo/publicacoes/avaliacao-</p><p>nacional-de-riscos. Acesso em: 16 dez. 2023.</p><p>BRASIL. Ministério da Justiça e Segurança Pública.</p><p>ENCCLA 2023: Estratégia Nacional de Combate à</p><p>Corrupção e à Lavagem de Dinheiro. Brasília: Secretaria</p><p>Nacional de Justiça, Departamento de Recuperação de</p><p>Ativos e Cooperação Jurídica Internacional, 2022a.</p><p>Disponível em:</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>https://www2.susep.gov.br/safe/scripts/bnweb/bnmapi.exe?router=upload/23469</p><p>https://www2.susep.gov.br/safe/scripts/bnweb/bnmapi.exe?router=upload/23469</p><p>https://www2.susep.gov.br/safe/scripts/bnweb/bnmapi.exe?router=upload/23469</p><p>https://www2.susep.gov.br/safe/scripts/bnweb/bnmapi.exe?router=upload/23469</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attachments/50905/Circ_3978_v3_P.pdf</p><p>https://normativos.bcb.gov.br/Lists/Normativos/Attachments/50905/Circ_3978_v3_P.pdf</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/resolucoes/resol050.html</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/legislacao/resolucoes/resol050.html</p><p>https://www.in.gov.br/en/web/dou/-/carta-circular-n-4.001-de-29-de-janeiro-de-2020-240824523</p><p>https://www.in.gov.br/en/web/dou/-/carta-circular-n-4.001-de-29-de-janeiro-de-2020-240824523</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br/centrais-de-conteudo/publicacoes/avaliacao-nacional-de-riscos</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br/centrais-de-conteudo/publicacoes/avaliacao-nacional-de-riscos</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br/centrais-de-conteudo/publicacoes/avaliacao-nacional-de-riscos</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-</p><p>enccla/livro-enccla-20-anos. Acesso em: 16 dez. 2023.</p><p>BRASIL. SUSEP - Superintendência de Seguros Privados.</p><p>O Grupo de Ação Financeira – GAFI/FATF. Brasília: CGU,</p><p>2022b. Disponível em: https://www.gov.br/susep/pt-</p><p>br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-</p><p>�nanceira-ga�-fatf. Acesso em: 19 ago. 2023.</p><p>BRASIL. Serviços e Informações do Brasil. Conselho de</p><p>Controle de Atividades Financeiras – Coaf. Brasília:</p><p>CGU, [2023a]. Disponível em:</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br. Acesso em: 16 dez.</p><p>2023.</p><p>BRASIL. Processos sancionadores julgados. Brasília,</p><p>DF: CMV, 2023b. Disponível em:</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html</p><p>?</p><p>lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavag</p><p>em%2520de%2520dinheiro&�ltro=todos&dataInicio=02</p><p>%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categori</p><p>a0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=f</p><p>alse&contCatego. Acesso em: 16 dez. 2023.</p><p>BREAKING Bad [Seriado]. Direção: Terry McDonough.</p><p>Produção: Vince Gilligan. Estados Unidos: Sony Pictures</p><p>Television, 2008.</p><p>VOCÊ JÁ</p><p>VIU</p><p>100%</p><p>0 0</p><p>OUVIR TEXTO</p><p>Reprodução Automática</p><p>00:00 / 00:00</p><p>15 15</p><p>VELOCIDADE DO ÁUDIO</p><p>- +</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>http://enccla.camara.leg.br/biblioteca/publicacoes-enccla/livro-enccla-20-anos</p><p>https://www.gov.br/susep/pt-br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-financeira-gafi-fatf</p><p>https://www.gov.br/susep/pt-br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-financeira-gafi-fatf</p><p>https://www.gov.br/susep/pt-br/assuntos/cidadao/pldftp/o-grupo-de-acao-financeira-gafi-fatf</p><p>https://www.gov.br/coaf/pt-br</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p><p>https://conteudo.cvm.gov.br/sancionadores/index.html?lastNameShow=lavagem+de+dinheiro&lastName=lavagem%2520de%2520dinheiro&filtro=todos&dataInicio=02%2F01%2F2020&dataFim=06%2F09%2F2023&categoria0=%2Fsancionadores%2Fsancionador%2F&buscado=false&contCatego</p>