plano_de_negocios (1)

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Plano de Negócios/planilha_financeira DKM.xlsx
ENTRADA DE DADOS
		INTRODUÇÃO AO PLANO DE NEGÓCIOS
		Caro aluno, este sistema foi desenvolvido para auxiliá-lo na elaboração do Plano Financeiro do seu Plano de Negócios.
		O sistema se encarregará de levar os dados que devem ser informados por você, para as demais planilhas.
		Você poderá ver alguns comentários durante a entrada de dados, eles vão auxiliá-lo a verificar se os dados devem ser ajustados.
		Após preencher esta planilha de ENTRADA DE DADOS, imprima as 5 planilhas e anexe ao Plano de Negócios do arquivo Word.
		INFORME PREENCHENDO ABAIXO (APENAS NOS CAMPOS EM BRANCO) OS DADOS SOBRE SEU NEGÓCIO:
		1. Nome da sua empresa
		Razão social de sua empresa:								DKM Máquinas de Costura Ltda.												
		2. Informe abaixo os itens da estrutura de sua empresa:
		Obras Civis
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1																						
		2																						
		3																						
		Instalações
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1																						
		2																						
		3																						
		Equipamentos
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1		MICRO COMPUTADOR DELL										01		$ 2,795.08								
		2		TELEFONE COM FIO INTELBRAS PLENO - PRETO										01		$ 35.90								
		3		SMARTPHONE ZENFONE 2 LASER 16 GB - PRETO										01		$ 939.99								
		4																						
		5																						
		Máquinas
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1		IMPRESSORA MULTIFUNCIONAL EPSON ECOTANK M205 										01		$ 807.41								
		2																						
		3																						
		Móveis e Utensílios
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1		BALCÃO CAIXA C/ PROLONGADORES E VIDROS										01		$ 759.80								
		2		CADEIRA PARA ESCRITÓRIO GIRATÓRIA PRESIDENTE										01		$ 369.99								
		3		MESA DE ESCRITÓRIO C/ BALCÃO ACOPLADO NOBLESSE										01		$ 1,100.00								
		4		CADEIRA ESCRITÓRIO BASE FIXA JSERRANO AT51 - PRETA 										05		$ 89.90								
		5																						
		6																						
		7																						
		8																						
		Veículos
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1																						
		2																						
		Despesas Pré-Operacionais
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1		Constituição da empresa										01		$ 40,000.00								
		2																						
		3																						
		4																						
		5																						
		Compras (Estoque Inicial)
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1		Máquinas de costura										22		$ 768.69								
		Softwares
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1																						
		2																						
		3																						
		4																						
		5																						
		Outros
				Descrição										Quantidade		Valor Unitário
		1																						
		2																						
		3																						
		Informe a necessidade de Capital de Giro (se houver):
		3. Informe abaixo os custos de mão-de-obra de sua empresa:
		DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL PRODUÇÃO												QTDE		Salário Bruto mês		Haverá reajuste? Em qual mês?		% de Reajuste
		1		Vendedores										04		$ 1,500.00												
		2		Diarista										01		$ 1,500.00												
		3																										
		4																										
		5																										
		DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL ADMINISTRAÇÃO
		1		Proprietária										01		$ 954.00												
		2		Sócia										01		$ 954.00												
		3																										
		DESCRIÇÃO TERCEIRIZAÇÃO
		1																										
		2																										
		4. Informe os valores das despesas mensais de sua empresa:
		Descrição da Despesa												Valor mês		Haverá reajuste? Em qual mês?		% de Reajuste
		1		Água, Luz e Telefone										$ 460.72												
		2		Aluguéis, Condomínios e IPTU										$ 600.00												
		3		Marketing & Publicidade										$ 200.00												
		4		Internet										$ - 0												
		5		Material de Escritório										$ 196.51												
		6		Treinamentos e Viagens																						
		7		Manutenção & Conservação																						
		8		Depreciação										$ 188.23												
		9		Seguros																						
		10		Material de Limpeza																						
		11		Financiamento de Veículos																						
		12		Serviços Contábeis										$ 350.00												
		13		Outras Despesas																						
		14		Outras Despesas																						
		15		Outras Despesas																						
		16		Outras Despesas																						
		4b. Informe os percentuais de insumos														AJUDA ?
Joao Bridi: Percentuais de Insumos:
Para informar estes percentuais considere os seguintes exemplos:
Matéria-prima e Insumos
- Vendo o produto final por R$ 100,00;
- Compro matéria-prima para fabricar este produto por R$ 60,00;
- 60/100 = 0,6 ou 60% (Este é o percentual de Insumo).
Fretes
- Vendo o produto final por R$ 100,00;
- Pago R$ 5,00 de frete para receber todas as matérias-primas que compõem este produto vendido;
- 5/100 = 0,05 ou 5% (Este é o percentual de Frete).
Embalagens
- Vendo o produto final por R$ 100,00;
- Pago R$ 2,00 de embalagem que compõe este produto vendido;
- 2/100 = 0,02 ou 20% (Este é o percentual de Embalagem).
		Descrição						% que estes custos representam sobre as vendas
		1		Matéria-prima e Insumos												
		2		Fretes												
		3		Embalagens												
		5. Informe os valores da projeção de faturamento e recebimento Mensal de sua empresa:
				MÊS		Valor a ser Faturado no Mês				Valor a ser Recebido no Mês
		1		JAN		$ - 0				$ - 0
		2		FEV		$ - 0				$ - 0
		3		MAR		$ - 0				$ - 0
		4		ABR		$ 43,524.00				$ 43,524.00
		5		MAI		$ 97,812.00				$ 97,812.00
		6		JUN		$ - 0				$ - 0
		7		JUL		$ - 0				$ - 0
		8		AGO		$ - 0				$ - 0
		9		SET		$ - 0				$ - 0
		10		OUT		$ - 0				$ - 0
		11		NOV		$ - 0				$ - 0
		12		DEZ		$ - 0				$ - 0
				TOTAL		$ 141,336.00				$ 141,336.00
		6. Informe o percentual de comissão paga sobre as vendas (se for o caso):
				Percentual de Comissão:
		7. Se você tiver algum empréstimo, informe o valor mensal da prestação:
				MÊS		Valor mês
		1		JAN
		2		FEV
		3		MAR
		4		ABR
		5		MAI
		6		JUN
		7		JUL
		8		AGO
		9		SET
		10		OUT
		11		NOV
		12		DEZ
				TOTAL		$ - 0
		Agora revise os dados informados, verifique o que diz a Planilha de "ANÁLISE"
		e se estiver tudo certo, você já pode imprimir as Planilhas de 1 a 5.
ANÁLISE
		PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO:
		ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO
		O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$																(59,606.40)										-1		141336
		ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA
		O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$																(57,566.82)										-2
																												-3
		PARECER
		Quanto ao resultado econômico seu projeto:												teve PREJUÍZO a razão de										-42.2%		a.a
		Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto:												teve fluxo NEGATIVO
		Seu projeto foi considerado:						INVIÁVEL, pois não há lucratividade e agrava-se com saldo de caixa negativo. Reveja os dados financeiros.
1_Investimentos
		DKM Máquinas de Costura Ltda.
		Investimentos				Informe a Data de início das Atividades:						3/27/18
		Obras Civis
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ - 0
		Instalações
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário
Total
		1		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ - 0
		Equipamentos
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		MICRO COMPUTADOR DELL		01		$ 2,795.08		$ 2,795.08
		2		27/03/18		TELEFONE COM FIO INTELBRAS PLENO - PRETO		01		$ 35.90		$ 35.90
		3		27/03/18		SMARTPHONE ZENFONE 2 LASER 16 GB - PRETO		01		$ 939.99		$ 939.99
		4		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		5		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ 3,770.97
		Máquinas
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		IMPRESSORA MULTIFUNCIONAL EPSON ECOTANK M205 		01		$ 807.41		$ 807.41
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ 807.41
		Móveis e Utensílios
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		BALCÃO CAIXA C/ PROLONGADORES E VIDROS		01		$ 759.80		$ 759.80
		2		27/03/18		CADEIRA PARA ESCRITÓRIO GIRATÓRIA PRESIDENTE		01		$ 369.99		$ 369.99
		3		27/03/18		MESA DE ESCRITÓRIO C/ BALCÃO ACOPLADO NOBLESSE		01		$ 1,100.00		$ 1,100.00
		4		27/03/18		CADEIRA ESCRITÓRIO BASE FIXA JSERRANO AT51 - PRETA 		05		$ 89.90		$ 449.50
		5		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		6		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		7		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		8		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ 2,679.29
		Veículos
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ - 0
		Despesas Pré-Operacionais
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		Constituição da empresa		01		$ 40,000.00		$ 40,000.00
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		4		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		5		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ 40,000.00
		Compras (Estoque Inicial)
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Sub Total
		1		27/03/18		Máquinas de costura		22		$ 768.69		$ 16,911.18
										TOTAL		$ 16,911.18
		Softwares
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Total
		1		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		4		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		5		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ - 0
		Outros
				Data		Descrição		Quantidade		Valor Unitário		Sub Total
		1		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		2		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
		3		27/03/18		0		00		$ - 0		$ - 0
										TOTAL		$ - 0
						Necessidade de Capital de Giro						$ - 0
		TOTAL DOS INVESTIMENTOS										$ 64,168.85
		
		
2_Mao Obra
		DKM Máquinas de Costura Ltda.
		Mão de Obra & Dividendos
		Descrição				Mar-2018		Apr-2018		May-2018		Jun-2018		Jul-2018		Aug-2018		Sep-2018		Oct-2018		Nov-2018		Dec-2018		Jan-2019		Feb-2019		TOTAL
		TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO				10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		10350		124200
		DESCRIÇÃO PRODUÇÃO		QTDE		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		7500		90000
		Vendedores		04		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		72000
		Diarista		01		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		18000
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		Encargos Sociais - Produção		38%		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		2850		34200
		TOTAL ADM/TERC				2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		2633		31596
		DESCRIÇÃO ADM		QTDE		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		1908		22896
		Proprietária		01		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		11448
		Sócia		01		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		11448
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		Encargos Sociais - Administração		38%		725		725		725		725		725		725		725		725		725		725		725		725		8700
		TERCEIRIZAÇÃO		QTDE		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		00		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		Encargos Sociais - Terceirizados		38%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		MÃO DE OBRA TOTAL				12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		12983		155796
		0		0%		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000		6000
		0		0%		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500		1500
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		0%		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954
		0		0%		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954		954
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
		0		0%		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
3_Despesas Adm
		DKM Máquinas de Costura Ltda.
		Despesas Administrativas
		Descrição		Mar-2018		Apr-2018		May-2018		Jun-2018		Jul-2018		Aug-2018		Sep-2018		Oct-2018		Nov-2018		Dec-2018		Jan-2019		Feb-2019		TOTAL
		Despesas de Produção		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		124,200
		Pessoal Produção c/encargos		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		10,350		124,200
		Compras e Insumos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Fretes		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Embalagens		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Despesas Administrativas		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		4,629		55,542
		Pessoal Adm/Terc c/encargos		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		2,633		31,596
		Água, Luz e Telefone		461		461		461		461		461		461		461		461		461		461		461		461		5,529
		Aluguéis, Condomínios e IPTU		600		600		600		600		600		600		600		600		600		600		600		600		7,200
		Marketing & Publicidade		200		200		200		200		200		200		200		200		200		200		200		200		2,400
		Internet		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Material de Escritório		197		197		197		197		197		197		197		197		197		197		197		197		2,358
		Treinamentos e Viagens		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Manutenção & Conservação		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Depreciação		188		188		188		188		188		188		188		188		188		188		188		188		2,259
		Seguros		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Material de Limpeza		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Financiamento de Veículos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Serviços Contábeis		350		350		350		350		350		350		350		350		350		350		350		350		4,200
		Outras Despesas		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Outras Despesas		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Outras Despesas		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Outras Despesas		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		DESPESAS TOTAIS		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		14,979		179,742
						mês		ajuste
						0		0%
						0		0%
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4_Proj_Resultados
		DKM Máquinas de Costura Ltda.
		Projeção dos Resultados
		Descrição		Mar-18		Apr-18		May-18		Jun-18		Jul-18		Aug-18		Sep-18		Oct-18		Nov-18		Dec-18		Jan-19		Feb-19		TOTAL
		RECEITA BRUTA DE VENDAS		- 0		- 0		- 0		43,524		97,812		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		141,336
		(-) Deduções Impostos		- 0		- 0		- 0		(6,529)		(14,672)		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		(21,200)
		(-) Deduções Comissões		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS		- 0		- 0		- 0		36,995		83,140		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		120,136
		(-) Custo de Produção		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(124,200)
		Pessoal da Produção		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(124,200)
		Compras/Insumos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Fretes & Embalagens		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO		(10,350)		(10,350)		(10,350)		26,645		72,790		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(4,064)
		(-) DESPESAS OPERACIONAIS		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(4,629)		(55,542)
		Despesas Administrativas		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(7,887)
		Pessoal Adm/Terceirização		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(31,596)
		Aluguéis, Condomínios e IPTU		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(7,200)
		Despesas de Vendas e Marketing		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(2,400)
		Outras Despesas		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(4,200)
		Depreciação Acumulada		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(188)		(2,259)
		RESULTADO OPERACIONAL		(14,979)		(14,979)		(14,979)		22,017		68,162		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(59,606)
		( -)Finan/Empréstimos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		LUCRO LÍQUIDO		(14,979)		(14,979)		(14,979)		22,017		68,162		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(14,979)		(59,606)
5_Proj_Fluxo Caixa
		DKM Máquinas de Costura Ltda.
		Fluxo de Caixa
		Descrição		Mar-2018		Apr-2018		May-2018		Jun-2018		Jul-2018		Aug-2018		Sep-2018		Oct-2018		Nov-2018		Dec-2018		Jan-2019		Feb-2019		TOTAL
		(+)TOTAL ENTRADAS		- 0		- 0		- 0		43,524		97,812		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		141,336
		Recebido das Vendas/Serviços		- 0		- 0		- 0		43,524		97,812		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		141,336
		Capital Giro		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		( -)TOTAL SAÍDAS		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(21,337)		(29,480)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(198,903)
		DESPESAS com PRODUÇÃO		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Compras/Insumos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Fretes		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		Embalagens		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		DESPESAS com PESSOAL		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(12,983)		(155,796)
		Pessoal Produção		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(10,350)		(124,200)
		Pessoal Adm/Terceiros		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(2,633)		(31,596)
		Comissões		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(1,807)		(21,687)
		Despesas Administrativas		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(657)		(7,887)
		Aluguéis, Condomínios e IPTU		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(600)		(7,200)
		Despesas de Vendas/Marketing		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(200)		(2,400)
		Outras Despesas		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(350)		(4,200)
		INVESTIMENTOS (*)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(18)		(219)
		(- ) Obras Civis		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		(- ) Instalações		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		(- ) Equipamentos		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(3)		(38)
		(- ) Máquinas		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(1)		(8)
		(- ) Móveis e Utensílios		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(0)		(5)
		(- ) Veículos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		(- ) Compras Insumos		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(14)		(168)
		(- ) Softwares		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		DESPESAS TRIBUTÁRIAS		- 0		- 0		- 0		(6,529)		(14,672)		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		(21,200)
		Impostos		- 0		- 0		- 0		(6,529)		(14,672)		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		(21,200)
		DESPESAS FINANCEIRAS		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		( -)Finan/Empréstimos		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0		- 0
		FLUXO DO PERÍODO		(14,809)		(14,809)		(14,809)		22,187		68,332		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(14,809)		(57,567)
		SALDO ACUMULADO DE CAIXA		(14,809)		(29,617)		(44,426)		(22,239)		46,093		31,284		16,476		1,667		(13,141)		(27,950)		(42,758)		(57,567)		(57,567)
		TAXAS DEPRECIAÇÃO MENSAL
		(- ) Obras Civis		0.004%
		(- ) Instalações		0.083%
		(- ) Equipamentos		0.083%
		(- ) Máquinas		0.083%
		(- ) Móveis e Utensílios		0.016%
		(- ) Veículos		0.583%
		(- ) Compras Insumos		0.083%
		(- ) Softwares		0.725%
Plano de Negócios/Plano de Negócio - Módulo 6.odt
PLANO DE NEGÓCIO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Primeira Parte – Módulo 6
Franciele Dickmann
Professor (a): Adriana Braatz
Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI
Ciências Contábeis – Estágio
07/12/2017
A DKM Máquinas de Costura, como o nome já diz, é uma revendedora de máquinas de costura, focada em atender o público iniciante no ramo têxtil, que pretende trabalhar em casa, fazendo serviços como concertos de roupas e facção. De início não será investido em modelos muito avançados, apenas os tipos básicos suficientes para atender as necessidades dos iniciantes e principalmente não pesar no bolso.
Este negócio está sendo a realização de um sonho, que com o apoio de muitas pessoas, passou a se tornar realidade. De início será um negócio pequeno, mas com o intuito de futuramente estar aumentando, tanto de espaço como na diversidade dos modelos de máquinas. O atendimento será realizado pela proprietária, juntamente com outros dois funcionários contratados.
O local foi muito bem analisado antes de ser escolhido, e possuí várias características favoráveis, como a boa localização, rua bem movimentada, não há concorrentes nas proximidades, entre outros fatores.
Palavras chaves: Costura, Máquina, Iniciantes
1 INTRODUÇÃO
 [Digite uma citação do documento ou o resumo de um ponto interessante. Você pode posicionar a caixa de texto em qualquer lugar do documento. Use a guia Ferramentas de Desenho para alterar a formatação da caixa de texto
de citação.] 
	A empresa é revendedora dos melhores modelos e marcas de máquinas de costura no mercado industrial, tendo como objetivo garantir aos seus clientes produtos de boa qualidade, buscando atender de maneira objetiva a necessidade inicial dos que buscam ter seu negócio próprio, seja trabalhando com conserto de roupas, confecção ou facção.
	Constituída no dia 27 de Março de 2018 na cidade de Blumenau, localizada em um bairro de fácil acesso, foi criada para atender o público de pessoas físicas que possuem o objetivo de adquirir um número pequeno de máquinas de costura, a fim de buscar sua lucratividade financeira sem sair de casa.
	De início a empresa trabalhará apenas com modelos básicos de máquinas e com preço mais acessível, para quem está iniciando seu negócio e não tem disponibilidade financeira inicial para investir em modelos mais avançados.
2 IDENTIFICAÇÃO DO NEGÓCIO
DKM Máquinas de Costura Ltda.
Rua Bernardo Reiter, 2225 – Velha – Blumenau-SC – CEP: 89046-200
Telefone: (47) 3330-5468 – CNPJ: 99.888.777/6666-55
www.dkmmaquinas.com.br
A DKM Máquinas de costura Ltda, é um comércio especializado em máquinas de costura e será registrada como sociedade por cotas de responsabilidade limitada ou empresa individual. Será composta por uma proprietária com conhecimento na área de atuação.
Rua Bernardo Reiter, 2257
CEP: 89046-200
Blumenau-SC
Telefone/Celular: (47) 99232-4603	
3 DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO
DKM Máquinas de Costura Ltda é um comércio revendedor de máquinas para costura. Ela vai contar com um investimento inicial de R$ 40.000,00 integralizado pelas sócias. De início revendera apenas máquinas de modelos básicos que existem no mercado, com o intuito de suprir apenas as necessidades dos seus clientes que são iniciantes na área do vestuário. Conforme a empresa for crescendo, terá como objetivo investir em modelos mais avançados e variados para atender empresários de pequeno, médio e grande porte.
4 ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE
Nossa equipe será composta por 5 funcionários:
		Sócias: 
						Franciele Dickmann: Formada em Ciências Contábeis e com experiência comprovada na área, trabalhou por 3 anos em uma empresa de mesma atuação que se próprio negócio.
		Ingelore Reiter Dickmann: Empresária, formada em Administração.
		Vendedores/Administrativo:
						Silvério Dickmann: Trabalha há 15 anos como vendedor, bacharel em administração, atualmente está fazendo mestrado com foco em Gestão de Negócios.
		Ariel Veigas Martins: Possui 8 anos de experiência na área, cursando técnico em Marketing.
		Gionei Alexandre: Iniciante na área de vendas, cursando bacharel em Processos Gerenciais.
		Karina Martins: 5 anos de experiência na área, cursando mestrado em Direito.
		Diarista:
		Judite Reiter.
5 MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADES
Motivação:
Sempre foi um sonho ter o próprio negócio, porém nunca havia surgido uma oportunidade para que isso se concretizasse. E após a conclusão da faculdade, com incentivo dos familiares, e com muita dedicação, foi possível a realização desse sonho.
Oportunidade:
	Lojas revendedoras de máquinas para costura, não são tão comuns de se encontrar nos bairros das cidades. As poucas existentes são de grande porte e localizados em lugares inviáveis para grande parte das pessoas. O meu negócio estará situado em um bairro de fácil acesso, bem movimentado e bastante povoado.
6 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS/SERVIÇOS
Máquina Reta Industrial: A máquina reta é responsável por executar o ponto fixo ou ponto reto comum formado por duas linhas, uma superior e outra inferior, na qual serão entrelaçadas ao longo da costura. A superior é a linha que passa pela agulha da máquina e a inferior é a que se encontra na bobina.
Máquina Overloque Industrial: A overloque, além de costurar, também faz cortes e acabamentos de roupas para que dê maior durabilidade à mesma. É utilizável em lingeries, moda praia, camisetas, tecidos pesados como tapetes, toalhas, moletons, calças jeans, etc.
Máquina Cobertura: Esta máquina de costura utiliza 2 agulhas ou 3 agulhas, as máquinas de costura desse tipo servem para fazer bainhas, golas e com auxílio de alguns aparelhos adaptados de forma correta ela pode fazer infinitos traçados.  
Máquina Caseadeira: Esta máquina com apenas uma agulha, faz a casinha do botão nas peças de roupas, e após esse processo com o auxílio de uma faquinha, faz uma abertura no centro do caseado para a passagem do botão.
Máquina Botoneira: Tem a função de aplicar o botão nas peças.
7 TECNOLOGIA E PROCESSOS
Os produtos revendidos, serão comprados diretamente do fabricante, serão máquinas nacionais, garantindo a manutenção e a troca das peças, dando mais segurança e credibilidade ao consumidor, caso ocorra a necessidade de algum tipo de assistência técnica.
Para ser um ambiente mais agradável tanto para funcionários como para os clientes, teremos um espaço da loja com as máquinas disponíveis à venda e um ambiente reservado para fazer a negociação das vendas, além de banheiros, cozinha e sala de descanso para os funcionários.
8 BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA
Uma das principais vantagens é o ponto de vendas, à loja, que se encontra em uma rua bem movimentada e sem concorrentes nas proximidades, além de priorizar o excelente atendimento ao cliente. Trabalharemos visando num futuro melhor à todos, com isso, juntamente com outras empresas de variados setores, estaremos investindo em projetos de sustentabilidade. Em algumas épocas do ano, serão feitas promoções para as pessoas que já são clientes da loja e também para os que ainda não são, com o intuito de futuramente se tornarem clientes.
9 DEFINIÇÃO DE PREÇOS
Vender máquinas não gera despesas com fabricação, mão de obra, entre outros gastos que envolvem a fabricação dos produtos. Portanto, a definição do preço será baseada em uma porcentagem em cima do valor pago ao fornecedor, tendo como objetivo, ter o retorno suficiente para pagar os funcionários, as despesas como energia elétrica, material de expediente, material de uso e consumo, impostos e imprevistos que podem ocorrer, como concertos e manutenção nas dependências da loja, e no final de tudo isso ainda sobrar um pouco de lucro.
10 O SETOR
O setor têxtil é um dos maiores desde muitos anos, porém, foi passando por reformas no decorrer dos anos, levando as indústrias cada vez mais à investir na modernização das máquinas. Além das indústrias, existe uma grande parcela que opta por seguir nesse ramo em casa, focado em quantidades menores de produção.
10.1 CLIENTELA
Nos dias atuais muitas pessoas preferem trabalhar em casa, ao invés de ter o compromisso de sair todos os dias para trabalhar em uma empresa. Segundo uma pesquisa realizada, o maior número de pessoas que optam por essa alternativa são do sexo feminino. Tendo em vista que esse número é tão relevante, devido à necessidade de cuidar da casa, dos filhos, entre outras coisas. Fazendo tudo isso, sem deixar de receber um salário e pagar as despesas mensais.
É focado nesse público que a empresa quer investir, estando disponível para tirar as dúvidas, auxiliar na escolha das máquinas e satisfazer o cliente. 
10.2 FORNECEDORES
De início trabalharemos apenas com um fornecedor, no qual temos mais confiança, sabendo que os produtos são de qualidade e possuem garantia. Esse fornecedor já se encontra muitos anos no mercado e suas máquinas são as mais procuradas em todo o Brasil.
10.3 CONCORRENTES
Na área de vendas de máquinas de costura à concorrência não é tão grande como os demais produtos existentes no mercado. Existem poucas revendedoras espalhadas pela cidade, dando espaço e oportunidade à todos. Através de uma pesquisa realizada nas concorrentes, foram verificadas algumas questões que fazem a diferença com o cliente, e que as demais estão devendo isso à eles. Estaremos buscando nos sobressair nesses requisitos e estar á frente dos demais concorrentes.
11 PROPAGANDA
Teremos à comercialização de modelos
de máquinas de costura básicas, priorizando o cliente que está iniciando nesse ramo e não possuí condições financeiras para investir em modelos mais avançados ou até mesmo lançamentos no mercado.
Haverá a distribuição de folders nas ruas da cidade, dando uma breve explicação sobre o horário de atendimento/funcionamento, os modelos de máquinas vendidos, e as forma de pagamento. Passando à ter divulgação nas mídias, como rádios, TV e nas diversas redes socias.
12 PONTO (CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO)
A loja terá ponto fixo, e o local foi escolhido por ser um imóvel amplo, bem localizado e de fácil acesso tanto para quem mora nas redondezas, com também para aqueles que moram em outros bairros ou em cidades próximas. 
13 CONCLUSÃO
Atualmente para se abrir uma empresa precisamos considerar diversas situações como: público alvo, local e qual o produto oferecido. Partindo deste princípio, optei pela revendedora de máquinas de costura, por ser um seguimento não tão fácil de ser encontrado e de extrema necessidade para a nossa região. Pois atendemos especificamente pessoas físicas que realizam manutenção e confecção de peças para pessoa física. Nossa empresa é bem vista e é considerada um diferencial, pois as empresas têxteis instaladas em nossa região atendem apenas clientes pessoas jurídica com larga escala de produção. Com o intuito de sempre satisfazermos nossos clientes e oferecermos excelentes produtos é que buscamos cada vez mais o crescimento de nossa empresa e diversificação de nossos produtos.
14 REFERÊNCIAS
AUDACES - Máquinas de costura: Conheça as funções da máquina reta industrial. Disponível em: <http://www.audaces.com/maquinas-de-costura-conheca-as-funcoes-da-maquina-reta-industrial/>. Acessado em 12 out. 2017.
JUCESC – Junta Comercial do Estado de Santa Catarina. Disponível em: <http://www.jucesc.sc.gov.br/index.php/servicos/abertura-de-empresa>. Acessado em 24 ago. 2017.
O BIETTIVO BRASIL – O Setor têxtil no Brasil. Disponível em: <http://www.obiettivobrasil.com.br/pt-BR/news/pesquisas/O%20setor%20t%C3%AAxtil%20no%20Brasil>. Acessado em 12 out. 2017.
RECEITA FEDERAL – Ministério da Fazenda. Disponível em: <https://idg.receita.fazenda.gov.br>. Acessado em 24 ago. 2017.
TESSARI, Osir Afonso; SCHRODER, Carlos Roberto; FERNANDES, Luciano. Diretrizes Práticas Contábeis e Estágio. Uniasselvi, 2011.
VALOR ECONÔMICO - Setor têxtil responde por metade dos empregos criados na indústria. Disponível em: <http://www.valor.com.br/empresas/5097766/setor-textil-responde-por-metade-dos-empregos-criados-na-industria>. Acessado em 12 out. 2017.
ANEXOS:
A – PLANILHA: 1 - Investimentos
B – PLANILHA: 2 – Mão de obra
C – PLANILHA: 3 – Despesas administrativas
D – PLANILHA: 4 – Projeção de resultados
E – PLANILHA: 5 – Projeção do fluxo de caixa
F – PLANILHA: 6 – Análise
G – PLANILHA: 7 – Entrada de dados
Plano de Negócios/Plano final.docx
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PLANO DE NEGÓCIO
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Primeira Parte – Módulo 7
Franciele Dickmann
Professor (a): Adriana Braatz
Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI
Ciências Contábeis – Estágio
21/06/2018
Para constituir uma empresa são necessários alguns requisitos obrigatórios, além de ser necessário seguir uma sequência de fatos para que os processos sejam realizados com sucesso. O mais indicado é entrar em contato com um escritório de contabilidade de confiança para receber uma orientação, pois, existem pequenos detalhes que fazem a diferença no final de todo tramite burocrático. Na elaboração de todas as etapas uma letra fora do contexto, pode ocasionar erro no processo de aprovação, se fazendo necessário iniciar todo processo desde o início. Ao finalizar e ter a aprovação de todos os órgãos como a JUCESC e Prefeitura Municipal, e ter em mãos os alvarás de bombeiro, alvará de localização e funcionamento, a empresa está apta a começar suas atividades, podendo comprar e vender.
Palavras chaves: Processos, Etapas, Aprovação.
1 INTRODUÇÃO
Para que o futuro empresário possa dar início as suas atividades na empresa, ele precisa passar por alguns processos na JUCESC e Prefeitura Municipal para conseguir a liberação e iniciar suas movimentações como compra de imobilizados, matérias de expediente, produtos para fabricação ou venda, entre outros.
Segue uma breve explicação de todo processo necessário para realizar a abertura de empresa.
Como primeiro passo, devesse acessar site da prefeitura e seguir preenchendo os passos conforme vão aparecendo, não esquecendo que todos os campos devem ser preenchidos.
Após a etapa da prefeitura, acessar o site da Junta Comercial de Santa Catarina localizar o link “Nome Empresarial” e em seguida o link “REGIN/Pedido de Viabilidade”.
Nessa tela, devem ser informados a cidade em que o processo ocorrerá e qual será o evento desejado.
Em todas as etapas, todos os dados solicitados devem ser preenchidos, conforme sequência demonstrada abaixo: 
 
Após o preenchimento de todas as etapas, será gerado um número de protocolo para que possamos acompanhar a situação do pedido de viabilidade, se o mesmo foi deferido ou indeferido.
Com todos os processos aprovados, serão gerados os documentos obrigatórios para a empresa, como por exemplo o contrato social. Tendo em vista que todas as etapas demonstradas à cima foram concluídas com sucesso, sendo assim, o empresário tem carta branca para iniciar a movimentação da sua empresa.
Após a liberação, inicia-se a parte de compra de móveis, imobilizados, matérias de uso e consumo, material de expediente, ou seja, produtos essenciais para montar toda a estrutura que a empresa necessita para que os funcionários possam começar suas atividades e abrir as portas para o cliente. Com toda parte da estrutura em ordem, começam os trabalhos de compra dos produtos à serem revendidos, dando início à movimentação financeira. 
Todas as informações de funcionários, compra, venda, despesas, devem ser repassadas sempre no início do mês subsequente ao escritório de contabilidade contrato, para que sejam feitas as folhas dos funcionários, as apurações de impostos e o lançamento contábil de toda movimentação do mês.
13 CONCLUSÃO
Visando o planejamento do sexto semestre, as informações mencionadas anteriormente foram sendo modificadas, conforme foram ocorrendo os fatos e aparecendo a necessidade no decorrer da elaboração final. Diversas dificuldades foram aparecendo no caminho, como os processos indeferidos nos sites da JUCESC e Prefeitura Municipal, sendo necessário repetir o preenchimento dos dados até que fossem deferidos.
Nas etapas seguintes, as dificuldades com certas situações também se fizeram presente, como na elaboração do mapa da folha de pagamento, controle de estoque, emissão das notas fiscais, gerar as guias para pagamento dos impostos, editar faturas de água, energia elétrica e telefone, entre outros.
A parte dos lançamentos no meu caso foi o processo mais fácil, pelo simples fato de conhecer o sistema, pois, saber como funciona cada item faz toda diferença. Agiliza a consulta das contas e facilita a localização das diferenças e erros que podem aparecer no meio de um lançamento. Além de conseguir gerar todos os relatórios com bastante facilidade.
Pode-se resumir que esse modelo de trabalho é complexo para quem faz sua graduação à distância, por conter muitos detalhes que a grande maioria não imaginava existir, devido cada pessoa ter um pouco de conhecimento em uma determinada área da contabilidade, seja ela somente na parte fiscal, contábil, rh ou societário.
Anexos:
1. Atos Constitutivos
2. Livro Razão
3. Livro Diário
4. Balanço Patrimonial
5. Balancete
6. Demonstração de Resultado do Exercício
7. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
8. Fluxo de Caixa
9. Notas Fiscais
10. Recibos
11. Guias de Recolhimento
12. Faturas de Água, Energia
Elétrica e Telefone
13. Outros Documentos
14. Fichas de Controle de Estoque
15. Mapa de Cálculo da Folha de Pagamento e Provisões
16. Mapa de Cálculo da Depreciação
17. Mapa de Cálculo dos Impostos